5.1 rvs Budgetoverhevelingen septembercirculaire en slotbegrotingswijziging 2025 bijlage 3 slotbegrotingswijz

Slotbegrotingswijziging 2025

Bevat drie onderdelen: 1. Voor- en nadelen budgetten, budget neutrale mutaties 2. Budgetoverhevelingen 3. Septembercirculaire 2025

1

Inhoud Totaal overzicht slotbegrotingswijziging ................................................................................. 3 1.

Voor- en nadelen, budget neutrale mutaties ................................................................. 4 Toelichting voor- en nadelen en budget neutrale mutaties .............................................. 5

2.

Budgetoverhevelingen ..................................................................................................... 9 Toelichting budgetoverhevelingen .................................................................................... 10

3. Septembercirculaire 2025 .................................................................................................. 13 Toelichting Septembercirculaire ........................................................................................ 14 Verrekeningen over voorgaande jaren.............................................................................. 16

2

Totaaloverzicht slotbegrotingswijziging 2025

Omschrijving (bedragen x € 1.000) - = nadeel 1 2 3

2026

2027

2028

2029

Voor- en nadelen Budget neutrale mutaties Septembercirculaire 2025 - Verrekeningen gemeentefonds voorgaande jaren

1.378 0 2.702 360

0 -526

-340

-819

-911

Totaal

4.440

-526

-340

-819

-911

3

1.

Voor- en nadelen, budget neutrale mutaties

In onderstaand overzicht zijn de voor- en nadelen en budget neutrale mutaties verwerkt. De voor- en nadelen hebben impact op het begrotingssaldo. De budget neutrale mutaties hebben geen impact op het begrotingssaldo. Omschrijving (bedragen x € 1.000) - = nadeel

Taakveld

1 2 3

Voor- en nadelen Programma Leefbaarheid Gas- en elektra Inkomsten vergunning parkeren Minnelijke schikking voormalig dierenasiel

diversen 0.63 8.1

141 100 -60

4 5 6 7 8

Programma Sociale Samenhang Jeugdzorg Hervormingsagenda Jeugdsportfonds Minimabeleid Burgerparticipatie

diversen diversen 6.3 6.3 6.1

-850 1.190 75 300 50

9 10

Algemene dek k ingsmiddelen Verkoop Vismijn Schadeloosstelling jachthaven

0.5 en 0.4

688 -256

Totaal voor- en nadelen

11 12 13 14 15

2025

2026

1.378

Budget neutraal Kwaliteitsimpuls Kenniswerf Dekking reserve Wind in de Zeilen Verhuuropbrengsten Visserijkade Reserve Visserijkade Kosten trainees Dekking reserve organisatie doorontwikkeling SPUK CDOKE Dekking rijksbijdrage SPUK Onderwijsroute, OAB en LP Dekking rijksbijdrage Totaal budgetneutraal Totaal

4

3.1 0.10

0.4 0.10 0.4 en 7.4 4.3 en 6.23 4.3

1.350 -1.350 -316 316 188 -188 -1.011 1.011 -697 697 0

-1.350 1.350

1.378

0

0

Toelichting voor- en nadelen en budget neutrale mutaties 1. Gas- en elektra In 2025 hebben we hoge eindafrekeningen ontvangen voor gas en elektriciteit. Deze rekeningen gaan vooral over te hoge voorschotten die we in 2024 al hebben betaald. Daarom ontvangen we geld terug.

2. Inkomsten vergunning parkeren De inkomsten uit vergunning parkeren vallen dit jaar hoger uit doordat er een nieuwe zone is toegevoegd aan het vergunninghouders gebied; zone D. Daarnaast is de jaarvergunning voor werkzaamheden, gesplitst in twee afzonderlijke parkeervergunningen: Jaarvergunning dienstverlenende bedrijven en de Jaarvergunning buitenterreinen. Ook hierdoor hebben we hogere inkomsten. 3. Minnelijke schikking voormalig dierenasiel Dit betreft de minnelijke regeling inzake het beëindigen van de langlopende overeenkomst en de bijbehorende onderhandelingen over de voormalige locatie van het dierenasiel, in het kader van het Didam-arrest. De ontwikkelaar heeft in het verleden, op aanwijzing van de gemeente, plannen opgesteld. De hiermee gemoeide kosten dienen deels te worden vergoed. Over deze vergoeding hebben de gemeente en de ontwikkelaar onderhandeld. Het bedrag van € 60.000 is het resultaat van deze onderhandelingen. Deze kosten zijn incidenteel en waren vooraf niet voorzien. 4. Jeugdzorg In het jeugdbudget zien we dat er minder kosten zijn voor verblijf en meer voor ambulante zorg. Dit komt deels doordat er vaker wordt gekozen voor ambulante hulp. De daling in verblijfskosten is voorzichtig positief en past bij de doelen uit de Hervormingsagenda Jeugd (HvA). Het nadeel komt door hoge kosten voor jeugdzorgplus.

Die hogere kosten hebben twee oorzaken: - Een eenmalige extra kostenpost van € 150.000 vanwege een naheffing 2024 door verkeerd toegepast woonplaatsbeginsel. - De verblijfskosten zijn over 2025 € 450.000 hoger. De verblijfskosten worden volledig aan de deelnemende gemeenten doorberekend. Deze kosten zijn afhankelijk van de bezettingsgraad. Door een lagere bezettingsgraad zijn de kosten in verhouding hoger. Daarnaast zijn er het afgelopen jaar meer aanvragen gedaan voor jeugd-PGB (persoonsgebonden budget voor jeugdhulp). Sommige aanvragen waren voor een groot aantal uren. Hierdoor namen de voorschotten toe met € 250.000.

5

5. Hervormingsagenda De doelen uit de Hervormingsagenda blijven belangrijk, maar de uitvoering vraagt meer tijd. Dit komt door een tekort aan mensen en middelen (een landelijk probleem) en de nieuwe aanbesteding die vooruit is geschoven in tijd. Een belangrijk project, het Stevig Lokaal Team, is nog in de ontwerpfase. Daarom is het belangrijk om dit goed af te stemmen op de opdrachten uit de Hervormingsagenda.

6. Jeugdsportfonds Het Jeugdfonds Sport & Cultuur is dit jaar meer onder de aandacht gebracht. We verspreiden flyers in het Engels. Daarnaast hebben we deze regeling onder de aandacht gebracht bij onze partners zoals de Voedselbank en Stichting Leergeld Walcheren. In 2025 zien we een lichte stijging van het aantal aanvragen ten opzichte van 2024. In de begroting hadden we rekening gehouden met een hoger aantal aanvragen. Daarom verlagen we het budget voor 2025.

7. Minimabeleid We hebben eerder geld ontvangen via landelijke regelingen voor schuldhulpverlening en vroeg signalering. Samen met de Walcherse gemeenten en Orionis Walcheren is inmiddels een plan gemaakt. Dat plan wordt begin 2026 uitgevoerd, hier zetten we de middelen minimabeleid uit de begroting 2026 voor in. Hierdoor vallen de eerder ontvangen gelden vrij. 8. Burgerparticipatie In 2025 waren de kosten voor bewonersinitiatieven lager dan verwacht. Niet elk initiatief gebruikte geld uit dit budget, omdat sommige andere fondsen of sponsors vonden. Voor 2026 verwachten we het normale budget weer nodig te hebben. Dat komt ook doordat we er extra aandacht aan geven in gesprekken met meer bewoners(groepen). 9. Verkoop Vismijn Alle aandelen van de Holding Zeeuwse Visveilingen (65% van de gemeente Vlissingen en 35% van de gemeente Sluis) zijn verkocht aan Insula Urk Holding. De totale opbrengst die in september 2025 door de gemeente Vlissingen is ontvangen is € 2.827.500 (65% van € 4.350.000). We ontvangen een bijdrage van de gemeente Sluis van € 20.000. Nadat de resterende boekwaarde (€ 1.985.000) en de gemaakte kosten (€ 175.000) hierop in mindering zijn gebracht resteert een netto boekwinst van € 687.500.

6

10. Schadeloosstelling jachthaven Volgens de regels van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) mogen we de kosten van de schadeloosstelling jachthaven Scheldekwartier niet ten laste van de grondexploitatie Scheldekwartier brengen. Dit omdat hier sprake is van een afkoop van onderhoudskosten. Daarom verwerken we deze kosten in de exploitatie.

11. Kwaliteitsimpuls Kenniswerf Samen met de Hogeschool Zeeland (HZ) hebben we in 2025 gewerkt aan een plan voor de campus op de Kenniswerf. Er zijn goede stappen gezet, maar we hebben het plan nog niet klaar. Dat komt door verschillende oorzaken, ook dingen waar we zelf geen invloed op hebben. Het plan kunnen we in 2026 alsnog afronden. Het vormt dan de basis voor het gebruik van het resterende budget voor campusontwikkeling van € 1,35 miljoen.

12. Verhuuropbrengsten Visserijkade In 2024 hebben we per ongeluk verkeerde facturen verstuurd. Daardoor waren de inkomsten in 2024 hoger dan verwacht. In 2025 hebben we dit gecorrigeerd. Voor 2025 verwachten we nu ongeveer € 152.000 aan inkomsten, in plaats van de begrote € 468.000. Dat is € 316.000 minder. Dit bedrag voegen we minder toe aan de reserve Visserijkade.

13. Kosten trainees We zetten de trainees in vanaf oktober 2025, in plaats van over geheel 2025. Daarom is er in 2025 minder geld nodig uit de reserve voor organisatieontwikkeling.

14. SPUK CDOKE We ontvingen dit jaar, net zoals voorgaande jaren, de specifieke uitkering Capaciteit Decentrale Overheden Klimaat en Energiebeleid. Voor deze structurele middelen hebben we een bestedingsplan opgesteld. Het benodigde bedrag voor 2025 verwerken we budgetneutraal in deze slotbegrotingswijziging. De structurele wijziging is verwerkt in de begroting 2026.

15. SPUK Onderwijsroute, OAB en Lokale Preventieakkoorden In de bestuursrapportage 2025 hebben we per ongeluk de inkomsten en uitgaven van drie SPUK-regelingen negatief begroot: - SPUK onderwijsroute 7

- SPUK OAB (onderwijsachterstandenbeleid) - SPUK Lokale Preventieakkoorden (LP) Dit wordt hersteld in de slotbegrotingswijziging, zodat de begroting weer klopt.

8

2.

Budgetoverhevelingen

In onderstaand overzicht zijn de budgetoverhevelingen opgenomen. In 2025 ramen we onderstaande budgetten af en voegen deze bedragen toe aan de reserve budgetoverhevelingen. In 2026 en 2027 zijn deze bedragen benodigd en voeren we deze budgetten op voor 2026 en 2027.

Nr.

1 2 3

Onderwerp (bedragen x € 1.000)

Taakveld

Programma Leefbaarheid Project Grondstoffenbeleid Maatschappelijk en gemeentelijk vastgoed /advieskosten Toekomstbestendige leefomgeving Totaal

Aframen in 2025

Benodigd in 2026

Benodigd in 2027

7.3 7.4

-170 -65

170 65

7.4

-91 -326

91 326

8.1

-35 -35

35 35

6.23 6.3

-138 -250

138 250

6.3 6.3

-375 -150

375 100

50

6.3

-200 -1.113

200 1.063

50

0.4 0.4

-112 -150

112 150

0.4

-50 -312

50 312

-1.786

1.736

Programma Aantrekkelijke stad 4

Verstedelijkingsstrategie Middelburg - Vlissingen Totaal

5 6 7 8 9

Programma Sociale Samenhang Buurtteams Doorbraakmethode Inrichten armoedefonds (investeringsfonds) SROI (lokaal) Individuele inkomenstoeslag 2025 Totaal

Programma Overhead 10 Digitalisering bouwarchief 11 Ontwikkelopgave financiële bedrijfsvoering 12 Budget Thuiswerkplekken Totaal Totaal

9

50

Toelichting budgetoverhevelingen 1. Project Grondstoffenbeleid In 2023 konden we nog niet starten met het nieuwe afval inzamelsysteem (omgekeerd inzamelen). Dit kwam doordat andere projecten, zoals het uitbreiden van de gftvoorzieningen en het invoeren van toegangsbeperkingen, meer tijd hebben gekost. Daarom voeren we het nieuwe systeem in tussen 2024 en 2026, in plaats van tussen 2023 en 2025. De budgetoverheveling bedraagt € 170.000.

2. Maatschappelijk en gemeentelijk vastgoed/advieskosten In de eerste helft van 2026 verwachten we het bedrag van € 65.000 uit te geven. Dit geld is bedoeld voor maatwerkadviezen en het aanvragen van DuMaVa (Duurzaam Maatschappelijk Vastgoed) subsidie.

3. Toekomstbestendige leefomgeving Vanuit het programma Toekomstbestendige Leefomgeving (TBLO) hebben we dit jaar geld gereserveerd voor milieuonderzoeken, pilots en acties. We kunnen dit geld niet volledig uitgeven in 2025. Omdat we na vaststelling van het TBLO starten met de uitvoering, willen we € 91.000 doorschuiven naar 2026.

4. Verstedelijkingsstrategie Middelburg – Vlissingen De Provincie Zeeland werkt samen met andere Zeeuwse overheden, het Rijk en belanghebbenden aan een plan voor de toekomst van Zeeland. We zijn hier begin dit jaar mee gestart. We gaan de komende tijd onderzoeken hoeveel groei in inwoneraantal mogelijk en wenselijk is. Een deel van dit werk gebeurt pas in 2026. Daarom schuiven we € 35.000 door naar 2026.

5. Buurtteams Voor de opstart en opbouw van het Buurtbedrijf Vlissingen is tijdelijk geld beschikbaar gesteld. Deze fase kost meer tijd dan eerst gedacht. Daarom verwachten we ook in 2026 nog een bedrag van € 138.000 aan kosten.

6. Doorbraakmethode De Doorbraakmethode is inmiddels opgestart. Er zijn minder plannen afgerond dan verwacht. Daardoor kunnen we nu nog niet goed inschatten hoeveel geld deze methode bespaart. Die analyse is nodig om het fonds goed te onderbouwen. We stellen daarom voor om € 250.000 door te schuiven naar 2026. Zo kunnen we het fonds opzetten en 10

een systeem maken om de werking en grootte te volgen en te beoordelen. Daarmee kunnen we in de praktijk testen wat nodig is en waar nodig bijsturen.

7. Inrichten Armoedefonds (investeringsfonds) Voor een effectieve inrichting van het armoedefonds en ondersteunen van de uitvoering van het lokale armoedebeleid in 2026 hevelen we vanuit 2025 € 375.000 over. Dit zetten we in voor: - de uitvoering van de pilot Moneystart - de financiering van de VoorzieningenWijzer en Geldfit - het verhogen van het bereik en gebruik van minimaregelingen - de uitvoering van de tweejarige pilot Jongeren Perspectief Fonds

8. SROI (lokaal) Voor de uitvoering van de pilot Social Return on Investment (SROI) wordt een lokale SROI-functionaris aangenomen voor een periode van 24 maanden, van 1 januari 2026 tot en met 31 december 2027. Gezien de huidige arbeidsmarkt is de startdatum een half jaar opgeschoven. Om de kosten in 2026 en 2027 te kunnen dekken, stellen we voor een bedrag van € 150.000 over te hevelen naar 2026 (€ 100.000) en 2027 (€ 50.000).

9. Individuele inkomenstoeslag We passen de verordening voor de individuele inkomenstoeslag aan. Dit komt doordat de grens voor het inkomen omhooggaat. Deze nieuwe grens geldt vanaf 1 januari 2025. Daardoor kunnen meer mensen deze toeslag krijgen. De besluiten over de aanvragen kunnen we pas in 2026 nemen. Daarom is het nodig om geld van 2025 te bewaren voor 2026. Zo is er genoeg budget om de aanvragen goed te kunnen betalen en verwerken.

10. Digitalisering bouwarchief Begin 2025 is een grote operatie gestart. Hiervoor was € 365.000 beschikbaar. De opschoning heeft € 144.000 gekost. Daardoor is er nog € 221.000 over voor digitalisering. Door de zorgvuldige aanpak tijdens de opschoning zijn de kosten voor digitalisering lager dan verwacht. In plaats van het hele bedrag is er maar € 175.000 nodig. De kosten 2025 voor de digitalisering zijn naar verwachting € 63.000. Dat betekent dat er voor 2026 een bedrag van € 112.000 benodigd is.

11

11. Ontwikkelopgave financiële bedrijfsvoering De raad heeft in de bestuursrapportage 2025 geld beschikbaar gesteld om de financiële bedrijfsvoering te verbeteren. In 2025 zijn we gestart met de uitvoering, we hebben het budget nog niet helemaal gebruikt. In 2026 gaan we verder met deze werkzaamheden. We nemen het overgebleven budget (€ 150.000) van 2025 mee naar 2026. Zo kunnen we dit project goed afronden. 12. Budget Thuiswerkplekken Aan het eind van 2024 is de regeling voor thuiswerkplekken gestart. Sommige medewerkers hebben met gebruik van die regeling een bureau of bureaustoel gekocht voor hun werkplek thuis. Ook in 2026 willen we nieuwe collega’s en huidige medewerkers de kans geven om een bureau of bureaustoel aan te schaffen. In 2026 is er geen apart budget voor deze regeling. Door geld over te hevelen, zorgen we ervoor dat er toch budget is. Zo kunnen we de regeling voor thuiswerkplekken in 2026 goed uitvoeren.

12

3. Septembercirculaire 2025 Jaarlijks verschijnen meestal drie circulaires. Mei geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid, september van de vertaling van de Miljoenennota, december is op basis van de Najaarsnota en rondt het uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. De septembercirculaire is 16 september 2025 verschenen. De septembercirculaire bevat informatie over tekorten 2023 en 2024 in het budget voor jeugdzorg, de actualisatie van het volume accres en loonprijsontwikkeling accres. Daarnaast zijn in de septembercirculaire taakmutaties, doeluitkeringen en integratie uitkeringen opgenomen. In onderstaand schema laten we de stand van de meicirculaire zien, gevolgd door de mutaties van de septembercirculaire. Dit geeft de eindstand van de algemene uitkeringen gemeentefonds inclusief de septembercirculaire. Bedragen x € 1.000 Stand meicirculaire 2025 Mutaties septembercirculaire 2025 Eindstand septembercirculaire 2025

2025 193.906 3.580 197.486

2026 195.636 2.627 198.263

2027 198.709 293 199.002

2028 196.884 -289 196.595

2029 196.952 -392 196.560

De septembercirculaire is uit diverse onderdelen opgebouwd. In onderstaand schema presenteren we deze onderdelen. Bedragen x € 1.000 Uitkeringsfactor accres Uitkeringsfactor, ontwikkeling uitkeringsbasis (maatstaven) BTW compensatiefonds WOZ Taakmutaties en doel- en integratieuitkeringen (DU en IU) Totaal

2025

2026

2027

2028

2029

0

-181

-361

-440

-532

166

-36

330

-70

-70

311 -296

0 -309

0 -309

0 -309

0 -309

3.399

3.153

633

530

519

3.580

2.627

293

-289

-392

In onderstaand schema laten we het effect voor de begroting 2025 en 2026 zien. In 2025 zetten we de taakmutaties niet volledig in. Dit betreft de hervormingsagenda jeugd, rijksvaccinatieprogramma en implementatie participatiewet in balans. Bedragen x € 1.000 Septembercirculaire Inzet taakmutaties Resultaat

2025 3.580 -878 2.702

2026 2.627 -3.153 -526

2027

2028 293 -633 -340

2029 -289 -530 -819

-392 -519 -911

Het effect op de begroting 2025 verwerken we in de 20e begrotingswijziging 2025. De effecten van 2026 en volgende jaren verwerken we in de 1e begrotingswijziging 2026.

13

Toelichting Septembercirculaire We lichten de onderdelen van de septembercirculaire toe. -

Uitkeringsfactor accres De jaarlijkse toe- en afname van het Gemeentefonds die voortvloeit uit de koppeling van de rijksuitgaven wordt het accres genoemd. In de septembercirculaire is een nieuwe raming voor het volume accres 2026 en verder opgenomen. Voor de jaren 2026 tot en met 2030 is de raming van het volumeaccres naar beneden bijgesteld. In de septembercirculaire 2025 is het loon- en prijsontwikkeling (LPO) accres geactualiseerd. Met name voor 2026 en 2030 is de raming voor de prijs bbp naar beneden bijgesteld.

-

Uitkeringsfactor, ontwikkeling uitkeringsbasis Vanaf 2026 laat de uitkeringsfactor een afname zien ten opzichte van de meicirculaire 2025.

-

BTW compensatiefonds Jaarlijks wordt bij de septembercirculaire een voorschot voor het BTW compensatiefonds verstrekt. In deze circulaire bedraagt het voorschot voor het jaar 2025 € 428 miljoen. Voor Vlissingen is dit een bedrag van € 1,279 miljoen. In de begroting 2025 hebben wij reeds rekening gehouden met een bedrag van € 968.000.

-

WOZ Deze bijstelling wordt veroorzaakt door de waardestijging van de niet-woningen ten opzichte van de meicirculaire.

-

Taakmutaties, doel- en integratie uitkeringen Deze lichten we op de volgende bladzijde toe.

14

De taakmutaties, doel- en integratie uitkeringen zijn als volgt opgebouwd: Bedragen x € 1.000 Rijksvaccinatieprogramma Wet integrale suïcidepreventie Hervormingsagenda Jeugd 2023 en 2024 Loon- en prijsbijstelling middelen op de AP jeugdhulp Toezicht gastouderopvang Implementatie Participatiewet in balans Vervroegde Tweede Kamer verkiezingen Maatschappelijke opvang en OGGz (DU) Vrouwenopvang (DU) Beschermd Wonen (IU) Participatie (IU) Versterking omgevingsveiligheidsdiensten Register Externe Veiligheidsrisico's Voorbereiden bouw kerncentrales Spreidingswet Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE)* Overheidsbrede Dienstverlening* Totaal

2025

2026

2027

2028

2029

6 26

27

28

29

77

65

66

66

5 57

7 14

7 4

6 4

21 0 250 90 15 2

21 0 349 95 15

21 0 349 3 12

21 0 350 3

40 633

40 530

40 519

2.382

135 151 21 -1 99 81 12 2 473 38

2.570 3.399

40 3.153

*Deze uitkeringen ontvangen we tot en met 2025 als specifieke uitkeringen. Vanaf 2026 worden deze gelden overgeheveld naar het gemeentefonds. De omvang van de CDOKE middelen vanaf 2027 is nog niet bekend.

We lichten de 3 grootste taakmutaties toe. -

Hervormingsagenda jeugd 2023 en 2024 Naar aanleiding van de eerdere afspraken in het voorjaar met de VNG heeft het kabinet besloten tot compensatie van de incidentele tekorten 2023 en 2024 in de jeugdzorg. Gemeenten ontvangen in totaal € 728 miljoen van het Rijk die ze kunnen inzetten ter ondersteuning van de transformatie van de Jeugdhulp conform de afspraken in de Hervormingsagenda.

-

Decentralisatie-uitkering CDOKE vervangt de SPUK CDOKE In 2026 wordt een bedrag van ruim € 666 miljoen beschikbaar gesteld aan gemeenten om uitvoering te kunnen geven aan hun taken op het gebied van klimaat- en energiebeleid. Van dit bedrag wordt € 30,5 miljoen in een volgende circulaire verdeeld op basis van een nog vast te stellen verdeelsleutel. De middelen zijn ook beschikbaar voor de periode 2027 tot en met 2030 maar de uitkeringsvorm na 2026 is nog niet bepaald.

-

Voorbereiden bouw kerncentrales Het kabinet zet in op de realisatie van nieuwe kerncentrales. Het ministerie van KGG wil gemeenten en provincies financieel ondersteunen om lokale en regionale kennis op te bouwen / in te brengen ten behoeve van samenwerking met het Rijk. In totaal is er een bedrag van € 4,2 miljoen voor gemeenten beschikbaar. Voor Vlissingen is € 473.000 beschikbaar in 2025.

15

Verrekeningen over voorgaande jaren De algemene uitkeringen gemeentefonds over de jaren 2021 tot en met 2024 zijn nog niet door het Rijk vastgesteld. In 2025 hebben er diverse verrekeningen over de voorgaande jaren plaatsgevonden. De verrekeningen tot en met oktober 2025 bedragen € 360.000 positief.

16