5.1 rvs Bestuursrapportage 2025 bijlage 1 rapportage

Bestuursrapportage 2025

2

Inhoudsopgave Inhoudsopgave ...................................................................................................................... 3 Inleiding ................................................................................................................................. 5 1. Inleiding.......................................................................................................................... 6 Financiële resultaat / begrotingssaldo ................................................................................... 8 2.1 Inleiding........................................................................................................................ 9 2.2 Resultaten bestuursrapportage 2025.......................................................................... 10 2.3 Begrotingssaldo ......................................................................................................... 11 2.4 Resultaten per programma ......................................................................................... 12 2.4.1 Programma Leefbaarheid ........................................................................................ 13 2.4.2 Programma Aantrekkelijke stad ...............................................................................

17 2.4.3 Programma Sociale samenhang ............................................................................. 20 2.4.4 Programma Bestuur ................................................................................................ 25 2.4.5 Overhead ................................................................................................................ 27 2.4.6 Algemene dekkingsmiddelen ................................................................................... 30 Uitkeringen gemeentefonds ................................................................................................. 32 3. Uitkeringen gemeentefonds.......................................................................................... 33 Risico's ................................................................................................................................ 34 4. Risico's ......................................................................................................................... 35 Programma's ....................................................................................................................... 36 5.1 Programma Leefbaarheid ........................................................................................... 37 5.1.1 Openbare orde en veiligheid ................................................................................

37 5.1.2 Verkeer en vervoer .............................................................................................. 38 5.1.3 Circulair ............................................................................................................... 39 5.1.4 Duurzaamheid ..................................................................................................... 39 5.2 Programma Aantrekkelijke Stad ................................................................................. 41 5.2.1 Economische promotie ........................................................................................ 41 5.2.2 Economische ontwikkeling ................................................................................... 42 5.2.3 Fysieke bedrijfsinfrastructuur ............................................................................... 43 5.2.4 Cultuur................................................................................................................. 43 5.2.5 Wonen en bouwen............................................................................................... 43 5.2.6 Ruimtelijke ordening ............................................................................................ 45 5.2.7 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) ............................................................

46 5.2.8 Continue taken .................................................................................................... 46 5.3 Programma Sociale Samenhang ................................................................................ 47 5.3.1 Toekomstbestendig en betaalbaar sociaal domein .............................................. 48 5.3.2 Onderwijs en leerling zaken ................................................................................. 48

3

5.3.3 Sportbeleid en activering ..................................................................................... 49 5.3.4 Wet inburgering ................................................................................................... 49 5.3.5 Preventie, vroegsignalering en toegang sociaal domein ...................................... 49 5.3.6 Werk en inkomensregelingen .............................................................................. 51 5.3.7 Maatwerkdienstverlening 18+ .............................................................................. 52 5.3.8 Jeugdhulp ............................................................................................................ 54 5.3.9 Centrumtaken ...................................................................................................... 55 5.3.10 Volksgezondheid ............................................................................................... 57 5.3.11 Lokale inclusie agenda ...................................................................................... 58 5.4 Programma Bestuur ................................................................................................... 60 5.4.1 Dienstverlening ....................................................................................................

60 5.4.2 Participatie........................................................................................................... 61 Paragrafen .......................................................................................................................... 62 6.1 Majeure projecten....................................................................................................... 63 6.2 WIZ (Wind in de zeilen) .............................................................................................. 65 6.3 Taakstelling 2025-2028 .............................................................................................. 66 Bijlagen ............................................................................................................................... 67 Bijlage 1: Reserves & voorzieningen ................................................................................ 68 Bijlage 2: Kredieten .......................................................................................................... 71 Bijlage 3: Begrotingswijzigingen ....................................................................................... 73

4

Inleiding

5

1. Inleiding Hierbij bieden wij u de bestuursrapportage 2025 aan. De bestuursrapportage heeft betrekking op de eerste 6 maanden van 2025. De bestuursrapportage is een periodieke rapportage van het college aan de raad. Hierin legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en nieuwe ontwikkelingen en worden mogelijke risico's gesignaleerd. Op basis van deze informatie sturen we tussentijds zowel beleidsmatig als financieel bij. Vanaf 2025 stellen we 1 bestuursrapportage per jaar op. De bestuursrapportage heeft 2 functies: •

Een afwijkingenrapportage gericht op bijsturing in geval van achterblijvende realisatie op de uitvoering van de programmabegroting. Als de prognose afwijkt van de planning wordt dit toegelicht en worden bijsturingsmaatregelen aangegeven.

•

Een financiële bijstellingenrapportage met een terugblik op de afgelopen 6 maanden en gericht op een zo goed mogelijke voorspelling voor de rest van het jaar, waarbij de financiële afwijkingen worden verwerkt door middel van een begrotingswijziging. Naast financiële afwijkingen worden ook herschikkingen van budgetten meegenomen in een aparte begrotingswijziging.

1.1 Leeswijzer De bestuursrapportage bestaat uit de volgende onderdelen: Hoofdstuk 1: Inleiding Hoofdstuk 2: Financiële resultaat / begrotingssaldo In dit hoofdstuk presenteren we de financiële afwijkingen (> € 25.000) per kostenplaats, in een overzicht met de voordelen en nadelen per programma. Daarnaast laten we het resultaat van de bestuursrapportage en de ontwikkeling van het begrotingssaldo zien. Hoofdstuk 3: Uitkeringen gemeentefonds In hoofdstuk 3 lichten we de mutaties uit de decembercirculaire 2024 en de voorjaarsnota 2025 toe. Hoofdstuk 4: Risico's In dit hoofdstuk benoemen worden de risico's welke relevant zijn voor deze afwijkingenrapportage. Hoofdstuk 5: Programma's In deze hoofdstukken rapporteren we voor de programma's Aantrekkelijke Stad en Sociale Samenhang op de afwijkingen in de uitvoeringsmaatregelen (wat gaat het College daarvoor doen in 2025?) en de continue taken zoals deze zijn opgenomen in de programmabegroting 2025. In de begroting 2025 zijn de programma's Leefbaarheid en Bestuur, onder begeleiding van de argumentenfabriek, op de nieuwe presentatiewijze ingericht. Bij deze programma's rapporteren we daarom over de voortgang van de indicatoren bij de beleidsdoelen en de belangrijkste activiteiten. Hiervoor hanteren we de kleuren van het stoplicht.

6

We rapporteren wanneer er sprake is van een afwijking (oranje of rood). Hierbij geven we een toelichting waarom er een afwijking is en wat de mogelijke bestuurlijke risico’s en bijsturingsmaatregelen zijn. In deze rapportage laten we groen niet zien. Hoofdstuk 6: Paragrafen 6.1 Majeure projecten We rapporteren over de 2 majeure projecten 'Revitalisering accommodaties' en 'Scheldekwartier'. 6.2 WIZ (Wind in de Zeilen) In dit hoofdstuk lichten we de afwijkingen in de uitvoering van het bestuursakkoord Wind in de Zeilen toe. 6.3 Taakstelling 2025-2028 In dit hoofdstuk geven we inzicht in de stand van zaken van de opgenomen bezuinigingen in de programmabegroting weergegeven.

7

Financiële resultaat / begrotingssaldo

8

2.1 Inleiding In dit hoofdstuk wordt inzicht gegeven in de ontwikkeling van het financieel perspectief, het begrotingssaldo, en de financiële afwijkingen. In het eerste overzicht (2.2) presenteren we het resultaat van deze bestuursrapportage per programma. In 2.3 laten we de ontwikkelingen van het begrotingssaldo zien. In 2.4 presenteren we de financiële afwijkingen > € 25.000 (per kostenplaats) ten opzichte van de programmabegroting 2025. Hierbij is gekeken naar werkelijke uitgaven en inkomsten over de eerste 6 maanden van 2025 en een doorkijk naar de rest van het jaar 2025. Een paar financiële afwijkingen zijn structureel van aard. Deze posten verwerken we in de begroting 2026. Voorjaarsnota In deze bestuursrapportage hebben we de voorjaarsnota 2025 voor de jaarschijf 2025 verwerkt. We verwerken de meicirculaire 2025 in de begroting 2026. Voor de jaarschijf 2025 van de meicirculaire 2025 voegen we een separate begrotingswijziging toe aan het raadsvoorstel begroting 2026. Kredieten In deze bestuursrapportage rapporteren we over de kredieten. We sluiten een aantal kredieten af en stellen voor 2 kredieten op te hogen. Zie bijlage 2 voor een toelichting op de mutaties.

Verwachte nabetaling Rijk jeugdhulp In de voorjaarsnota 2025 heeft het Rijk een eerste tussenstap gezet in de opvolging van het zwaarwegende advies van de deskundigencommissie Van Ark met betrekking tot de kosten die gemeenten maken voor jeugdhulp. Aansluitend zijn afspraken gemaakt over de opvolging van een resterend deel van het advies, waarbij gemeenten naar verwachting met terugwerkende kracht worden gecompenseerd voor 50% van de extra gemaakte jeugdkosten voor 2023 en 2024. Conform de richtlijn van de provincie verwerken we deze verwachte compensatie van € 2,3 miljoen in 2025 in onze begroting zodra deze met de septembercirculaire 2025 definitief is geworden. Gas en elektra We actualiseren de begrotingen voor gas- en elektra. Dit doen we met de afrekeningen van vorig jaar als uitgangspunt. Bij nieuwe aansluitingen doen we dit op basis van de maandelijkse meterstanden. De komende maanden bekijken we dit en verwerken de mogelijke aanpassingen in de slotwijziging 2025. Regiobudget Centrumtaken De verwachting is dat ook dit jaar het regiobudget voor centrumtaken niet volledig zal worden uitgegeven. Het is echter nog te prematuur om een betrouwbare inschatting te maken van de onderbesteding. De verwachting is dat het resultaat meerdere miljoenen zal bedragen. Conform de partnerschapsafspraken zal dit resultaat worden toegevoegd aan de voorziening ‘regiobudget centrumtaken’.

9

2.2 Resultaten bestuursrapportage 2025 Leeswijzer tabel: '-' = nadeel, '+' = voordeel Programma (bedragen x € 1.000)

2025

Leefbaarheid

2.845

Aantrekkelijke stad

-3.551

Sociale Samenhang

-1.268

Bestuur Overhead

-912 -44

Algemene Dekkingsmiddelen

5.828

Resultaat bestuursrapportage 2025

2.899

10

2.3 Begrotingssaldo In onderstaand overzicht laten we het verloop van het begrotingssaldo (tot en met de bestuursrapportage 2025) zien. In het overzicht zijn de begrotingswijzigingen opgenomen die van invloed zijn op het begrotingssaldo. Saldo verloop (bedragen x € 1.000)

2025

Saldo begroting 2025

290

1e raadswijziging - 2e berap 2024 structurele doorwerking

31

4e raadswijziging - Circulaire economie

-61

5e raadswijziging - Toeristenbelasting en grafrechten

183

11e raadswijziging - 2e begrotingswijziging Orionis 2025

-29

12e raadswijziging - Jaarrekeningresultaat GGD 2024

108

13e raadswijziging - Samenvoegen GR VRZ en GGD

-208

16e raadswijziging - Berap 2025: voor- en nadelen

2.899

Begrotingssaldo tot en met bestuursrapportage 2025

3.212

11

2.4 Resultaten per programma Per programma worden de voor- en nadelen > € 25.000 nader toegelicht

12

2.4.1 Programma Leefbaarheid Leeswijzer tabel: '-' = nadeel, '+' = voordeel Programma 1 Leefbaarheid (bedragen x € 1.000)

Taakveld

2025

Voor- en nadelen 1.1

Parkeerinkomsten maaiveld en parkeergarage Scheldeplein

0.63/ 2.2

203

1.2

Toezicht bulk terminal zeeland

7.4

-50

1.3

Leges glasvezel

2.1

-93

1.4

Begraafopbrengsten

7.5

-50

1.5

Huur De Combinatie

4.2

-63

1.6

Stelpost kapitaallasten artikel 12

2.1

163

1.7

Inzet werkontwikkelbedrijf

2.1

-131

1.8

Afschrijvings- en rentelasten

diversen

1.629

1.9

Reserve Aanloopverliezen Machinefabriek

0.10

1.400

Overige voor- en nadelen < € 25.000

-42

Subtotaal voor- en nadelen

2.966

Budget neutraal 1.10 1.11 1.12 1.13

Specifieke uitkeringen (SPUK's)

diversen

-808

Rijksbijdragen SPUK's

diversen

808

Samenwerkingsovereenkomst l'escaut

2.1

-32

Samenwerkingsovereenkomst l'escaut

2.1

32

Openbaar groen De Combinatie

5.7

-52

Openbaar groen De Combinatie (diverse bijdragen)

5.7

52

Schuitvaartgracht

2.4

-121

Ten laste van onvoorzien (programma algemene dekkingsmiddelen) Subtotaal budget neutraal

-121

Totaal

2.845

1.1 Parkeeropbrengsten maaiveld en parkeergarage Scheldeplein Maaiveld We verhogen de inkomsten op het maaiveld parkeren met € 300.000. Dit komt onder andere doordat de effecten van de indexering van de parkeertarieven, de aanpassing van venstertijden en de aanpassing van periodevensters eerder onvoldoende zijn meegenomen in de begroting. Daarom sturen we nu bij. Parkeergarage Scheldeplein Het nadeel is grotendeels ontstaan doordat de parkeergarage Scheldeplein voor de meerderheid uit bewonersvergunningen bestaat. Daarnaast ontvangen de abonnementhouders in 2025 een korting. Hierdoor is er sprake van een parkeeropbrengsten derving van € 97.000. 1.2 Toezicht bulk terminal zeeland Er worden extra kosten van € 50.000 gemaakt voor de inhuur van een toezichthouder op het terrein Bulk Terminal Zeeland (BTZ). Deze kosten zijn niet verhaalbaar.

13

1.3 Leges glasvezel We corrigeren een factuur die in het verleden dubbel is gefactureerd voor de leges glasvezel. Dit is een eenmalig nadeel van € 93.000. 1.4 Begraafopbrengsten Landelijk zien we de trend ontstaan dat begraven afneemt en er meer wordt gecremeerd. Er wordt minder begraven en het aantal graven dat er ligt wordt minder verlengd. Ook in Vlissingen zien we dit in de cijfers. We verwerken dit nadeel voor 2025 in deze bestuursrapportage en nemen het structurele effect hiervan mee in de Begroting 2026. 1.5 Huur De Combinatie In een eerdere bestuursrapportage verlaagden we de huur voor De Combinatie structureel. Dit was gebaseerd op de berekening van de huur van dat jaar. Achteraf is gebleken dat deze dubbel verlaagd is. We verwerken dit nadeel voor 2025 in deze bestuursrapportage en nemen het structurele effect hiervan mee in de Begroting 2026. 1.6 Stelpost kapitaallasten artikel 12 Voor 2025 zijn de kapitaallasten voor de Rehabilitatiekredieten Wegen artikel 12 niet nodig omdat gekozen is om de volledige rehabilitatiekredieten volledig ten laste te brengen van de Voorziening Achterstallig Onderhoud Wegen artikel 12. Daardoor worden de kapitaallasten voor deze kredieten in 2025 niet gebruikt en ontstaat er eenmalig een voordeel.

1.7 Inzet werkontwikkelbedrijf Vanaf 2025 is een ploeg van het Werkontwikkelbedrijf Orionis Walcheren, gericht op het uitvoeren van werkzaamheden aan straatmeubilair in de openbare ruimte, aan de slag bij Stadsbeheer. De begeleiding van deze groep kost meer dan bij reguliere marktpartijen. Het werken tegen kostprijs voorkomt een financieel tekort bij het Werkontwikkelbedrijf. Deze samenwerking biedt zowel financiële als maatschappelijke voordelen. De inzet van de ploeg draagt kostendekkend bij aan het rendement van het Werkontwikkelbedrijf. Een positief financieel resultaat van het Werkontwikkelbedrijf komt via de jaarrekening van Orionis Walcheren ten goede aan de deelnemende gemeenten. Het structurele effect hiervan is in de Kadernota 2026 verwerkt. 1.8 Afschrijvings- en rentelasten Afschrijvingslasten De afschrijvingslasten hebben betrekking op de programma's: Leefbaarheid, Aantrekkelijke stad, Bestuur en Overhead. De onderuitputting op de afschrijvingslasten bedraagt in totaal € 250.000, hierin is de aframing van de stelpost onderuitputting afschrijvingslasten van € 513.000 opgenomen. Bij het opstellen van de begroting 2025 hebben we een aanname gedaan dat een aantal lopende investeringen in 2024 zou worden afgerond en dat we daarover vanaf 2025, conform de financiële verordening, over gaan afschrijven.

Een aantal van die lopende investeringen zijn echter niet in 2024 afgerond, waardoor we daarover in 2025 ook niet afschrijven. Hierdoor ontstaat in 2025 een eenmalig voordeel.

14

Rentelasten De rentelast voor 2025 is opnieuw berekend, op basis van de herziene liquiditeitsplanning 2025. In het eerste halfjaar van 2025 zijn geen leningen aangetrokken en er is sprake van een gunstige renteontwikkeling. Dit leidt tot een voordeel van € 400.000 in 2025. Vanwege deze lagere rentelast is ook het rentepercentage wat doorberekend wordt bijgesteld. Deze is verlaagd van 1% naar 0,75%. Voor de exploitatie leidt dit tot een voordeel. Het voordeel voor de grondexploitaties wordt meegenomen in de 2e herziening 2025. 1.9 Reserve Aanloopverliezen Machinefabriek De gemeenteraad heeft in september 2024 besloten om in de Machinefabriek een parkeergarage te realiseren van 600 tot 625 parkeerplaatsen. Voor de realisatie heeft de gemeenteraad € 22 miljoen beschikbaar gesteld en voor de 40 jaar durende exploitatie is door de gemeenteraad de reserve Aanloopverliezen Machinefabriek ingesteld van € 4,4 miljoen. De realisatie van de parkeergarage is in de laatste fase van de voorbereiding, in het najaar wordt gestart met de realisatie. Op basis van het uitgewerkte ontwerp worden de realisatiekosten lager dan aanvankelijk is geraamd en begroot. Hieruit volgt een vermindering van € 1,4 miljoen. Dit bedrag onttrekken we aan de reserve aanloopverliezen Machinefabriek.

1.10 Lasten specifieke uitkeringen (SPUK's) Vanuit de Rijksoverheid ontvangen wij verschillende Specifieke Uitkeringen (SPUK). Deze zetten we in als dekking voor de verwachte uitgaven voor de doeleinden van deze SPUK's. Naam Specifieke Uitkering (SPUK)

Bedragen x € 1.000

SPUK Preventie met gezag

300

SPUK Energiearmoede

-473

SPUK Lokale aanpak isolatie

981

Totaal

808

De SPUK Energiearmoede is reeds in de begroting opgenomen. De begrote inkomsten en uitgaven voor 2025 verlagen we met € 473.000. 1.11 Samenwerkingsovereenkomst l'escaut In de 2e bestuursrapportage 2024 hebben we de inkomsten en uitgaven van de samenwerkingsovereenkomst (SOK) behorende bij beheer en onderhoud achterpad/brandgang verlichting l'escaut binnen de gemeente Vlissingen) in de begroting opgenomen. Het bedrag is gewijzigd. We verlagen het bedrag met € 32.000 naar € 3.000 per jaar. We verwerken dit structurele effect in de begroting 2026. 1.12 Openbaar groen De Combinatie Op initiatief van de scholen van De Combinatie hebben we een verzoek ontvangen om het openbaar groen rondom hun schoolplein te vergroenen. Hiervoor ontvangen we vanuit diverse instanties (de scholen, Provincie Zeeland, Waterschap, l'escaut) bijdrages voor de uitvoering.

15

1.13 Schuitvaartgracht Naar aanleiding van langdurige klachten in verband met stankoverlast bij de Schuitvaartgracht zijn maatregelen genomen om de overlast terug te dringen. De bestaande pompinstallatie moest worden vervangen door een huurinstallatie en er worden dit jaar luchtkwaliteitsmetingen in het gebied gedaan. Er waren in de begroting geen middelen opgenomen voor deze maatregelen. De gemeente is van mening dat deze maatregelen voor rekening van het waterschap moeten komen. Derhalve zijn de kosten van € 121.000 gedekt uit de post Onvoorzien. Met het waterschap zijn we in overleg over eventuele verdere maatregelen en kostenverhaal.

16

2.4.2 Programma Aantrekkelijke stad Leeswijzer tabel: '-' = nadeel, '+' = voordeel Programma 2 Aantrekkelijke stad (bedragen x € 1.000)

Taakveld

2025

Voor- en nadelen 2.1

Kermis 2025

3.4

-70

2.2

Renovatie vuurtoren Keizersbolwerk

5.3

-161

Bijdrage Rijkswaterstaat

5.3

148

Nieuwbouw Stadsbeheer

0.3

-1.300

2.3

Reserve Nieuwbouw Stadsbeheer 2.4

Afschrijvings- en rentelasten

2.5

Verstedelijkingsstrategie

diversen

65

8.1

-50

Overige voor- en nadelen < € 25.000

-10

Subtotaal voor- en nadelen

-1.378

Budget neutraal 2.6 2.7 2.8

Provinciale middelen regioarrangement

5.3

-42

Provinciale middelen regioarrangement

5.3

42

Dividend ZEH

0.5

Storting reserve WIZ

0.10

-2.009

Bereikbaarheid Stationsgebied

3.1

-200

3.1

36

Reserve budgetoverhevelingen 2.9

Exploitatievoordeel af te stoten panden Taakstelling accommodaties Subtotaal budget neutraal

-2.173

Totaal

-3.551

2.1 Kermis 2025

De kosten voor de kermis zijn naar verwachting € 70.000 hoger dan in de begroting was opgenomen. Dit komt met name doordat de veiligheidseisen bij evenementen zijn toegenomen. De structurele lasten verwerken wij in de begroting 2026.

2.2 Renovatie vuurtoren Keizersbolwerk Het college heeft besloten om de vuurtoren aan het Keizersbolwerk op zo kort mogelijk termijn te renoveren. De onderhoudssituatie van het object is slecht. We zijn overeengekomen met de huidige eigenaar Rijkswaterstaat (hierna RWS), om de kosten van totaal € 222.500 (incl. BTW) voor 2/3 deel de kosten van € 148.000 (incl. BTW) voor rekening te laten komen van RWS en voor 1/3 deel de kosten van € 74.500 (incl. BTW) voor rekening van de gemeente. De bijdrage van RWS van € 148.000 verwerken we budget neutraal. De bijdrage voor Vlissingen brengen we voor € 61.500 ten laste van de onderhoudsbudgetten kunst en objecten. Het verschil (€ 74.500 – € 61.500) van € 13.000 (voor de niet compensabele BTW) verwerken we als incidenteel nadeel in de bestuursrapportage. De renovatie wordt onder regie van de gemeente uitgevoerd. 17

2.3 Nieuwbouw Stadsbeheer De kapitaallasten van de Nieuwbouw Stadsbeheer zou voor wat betreft het aanvullend krediet deels structureel gedekt worden uit de geschatte verkoopopbrengst van de vrijkomende terreinen aan de Vredehoflaan via een de bestemmingsreserve Nieuwbouw Stadsbeheer van € 1.300.000. Door vertraging in de verkoop, ramen we in 2025 de begrote toevoeging van € 1.300.000 aan de reserve Nieuwbouw Stadsbeheer af. Dit geldt ook voor de begrote onttrekking in 2025 van € 51.000. Voor 2025 betekent dit een eenmalig nadeel van € 51.000. In de begroting 2026 zal rekening gehouden worden met de inschatting van de verkoop van de terreinen aan de Vredehoflaan. 2.4 Afschrijvings- en rentelasten Afschrijvingslasten De afschrijvingslasten hebben betrekking op de programma's: Leefbaarheid, Aantrekkelijke stad, Bestuur en Overhead. De onderuitputting op de afschrijvingslasten bedraagt in totaal € 250.000, hierin is de aframing van de stelpost onderuitputting afschrijvingslasten van € 513.000 opgenomen. Bij het opstellen van de begroting 2025 hebben we een aanname gedaan dat een aantal lopende investeringen in 2024 zou worden afgerond en dat we daarover vanaf 2025, conform de financiële verordening, over gaan afschrijven. Een aantal van die lopende investeringen zijn echter niet in 2024 afgerond, waardoor we daarover in 2025 ook niet afschrijven.

Hierdoor ontstaat in 2025 een eenmalig voordeel. Rentelasten De rentelast voor 2025 is opnieuw berekend, op basis van de herziene liquiditeitsplanning 2025. In het eerste halfjaar van 2025 zijn geen leningen aangetrokken en er is sprake van een gunstige renteontwikkeling. Dit leidt tot een voordeel van € 400.000 in 2025. Vanwege deze lagere rentelast is ook het rentepercentage wat doorberekend wordt bijgesteld. Deze is verlaagd van 1% naar 0,75%. Voor de exploitatie leidt dit tot een voordeel. Het voordeel voor de grondexploitaties wordt meegenomen in de 2e herziening 2025. 2.5 Verstedelijkingsstrategie Vanuit de provincie is het initiatief genomen tot het opstarten van een proces gericht op het gezamenlijk -met alle Zeeuwse overheden, rijk en stakeholders- verder invullen van een visie op de toekomst van Zeeland. De kosten voor de gezamenlijke uitwerking Zeeland 2050 op het gebied van verstedelijking met Middelburg bedraagt eenmalig € 50.000 in 2025.

2.6 Provinciale middelen regioarrangement De Provinciale bijdrage regio arrangement cultuur 2025 bedraagt in totaal € 42.000. Hiervan is € 7.500 bestemd voor de Piek en € 34.000 voor het organiseren van een straattheaterfestival in Vlissingen. De inkomsten en uitgaven zijn in deze rapportage budgettair neutraal opgenomen.

18

2.7 Dividend ZEH Voor de toelichting op het dividend ZEH, zie hoofdstuk 2.4.6 post 2.3. 2.8 Bereikbaarheid Stationsgebied In de reserve budgetoverhevelingen is een bedrag van € 200.000 opgenomen voor het Stationsgebied. We zetten dit bedrag in 2025 in voor personeelskosten en de verdere uitwerking van het ontwerp.

2.9 Exploitatievoordeel af te stoten panden De taakstelling accommodaties voor 2025 bedraagt € 627.337. Door een positief aanbestedingsresultaat van het zwembad is in 2025 een voordeel van € 350.000 gerealiseerd. Daarnaast worden bij de sloop van een aantal panden in 2025 een structureel voordeel behaald van € 35.990. De resterende taakstelling van € 241.337 zal in 2025 niet worden gerealiseerd en zal incidenteel worden afgeraamd.

19

2.4.3 Programma Sociale samenhang Leeswijzer tabel: '-' = nadeel, '+' = voordeel Programma 3 Sociale Samenhang (bedragen x € 1.000)

Taakveld

2025

Voor- en nadelen 3.1

GGZ Vervoer

6.752

3.2

Inspecties kinderopvang

6.1

30

3.3

Jeugd afrekening 2024

diversen

449

3.4

Jeugd nieuwe prognose 2025

diversen

510

3.5

Project Statushouders

6.1

250

3.6

Woonvoorzieningen

6.6

-290

3.7

Vervoersvoorzieningen

6.6

42

3.8

Hulpmiddelen WMO

6.6

56

3.9

Buurtbedrijf

6.23

200

3.10

Project zorgwachtlijsten

6.23

100

3.11

Jeugd en Orionis Project Sociaal Domein

3.12

40

213 6.1

63

Taakstelling Sociaal domein

diversen

-957

Taakstelling Sociaal Domein (dekking Voorjaarsnota Jeugd)

diversen

-1.300

Taakstelling Sociaal Domein (dekking jeugd en Orionis)

diversen

-213

Taakstelling Sociaal Domein (project Sociaal Domein)

6.1

-63

Zwembad

5.1

350

Taakstelling accommodaties

6.1

-386

Restant taakstelling

6.1

-241

Overige voor- en nadelen < € 25.000

-20

Subtotaal voor- en nadelen

-1.168

Budget neutraal 3.13

Specifieke uitkeringen (SPUK's)

diversen

Rijksbijdragen SPUK's 3.14

Lokale preventiemiddelen Inzet toegang BW

3.15 3.16

-1.882 1.882

6811

286

6.811-overhead

31

Scholing buurtteam tbv Team Thuis

6811

50

Dekking regiobudget centrumtaken

6.811

-367

Pilot SROI

6.5

-150

Dekking vrijval investering Inkoopmodel GR Orionis

6.4

150

Leefbaarheid Nollebos en Arsenaal

6.1

-100

Reserve budgetoverheveling (programma bestuur) Subtotaal budget neutraal Totaal

-100 -1.268

3.1 GGZ vervoer De lasten voor GGZ vervoer vallen dit jaar incidenteel € 40.000 lager uit. In de begroting is rekening gehouden met cliënten die langere en duurdere routes afnemen dan gemiddeld. Door verhuizing en/of stop jeugdlasten van een aantal van deze cliënten dit jaar, komen deze ritten te vervallen en gaan de lasten dit jaar minder hoog uitvallen.

20

3.2 Inspecties kinderopvanglocaties Bij de inspecties op de kinderopvanglocaties worden dit jaar minder overtredingen geconstateerd. Hierdoor zijn er dit jaar ook minder herinspecties nodig, wat leidt tot incidenteel lagere lasten van € 30.000. 3.3 Jeugd afrekening 2024 De afrekening voor de Jeugdlasten van 2024 van Inkooporganisatie Jeugdzorg Zeeland (IJZ) leidt tot een incidenteel voordeel in onze begroting van 2025. We zien dat de kosten voor jeugdzorg in natura minder stijgen, tegelijkertijd nemen de kosten voor jeugdzorgplus flink toe. 3.4 Jeugd prognose 2025 De herziene prognose lasten jeugdzorg voor het jaar 2025 valt lager uit dan de ramingen primitieve begroting 2025. Dit komt doordat de jeugdlasten 2024 lager uitvielen dan begroot en dit structureel doorwerkt. We zien dat de kosten voor jeugdzorg in natura minder stijgen, tegelijkertijd nemen de kosten voor jeugdzorgplus flink toe. Wij verwerken dit voordeel in deze bestuursrapportage 2025 incidenteel. De structurele begrotingswijziging is in de kadernota 2026 verwerkt. 3.5 Project Statushouders Voor dit project is de dekking gewijzigd van investeringsfonds naar Wind in de Zeilen (WIZ) Fiche Arbeidsmarkt, dit zorgt voor een incidenteel voordeel. De dekking is gewijzigd omdat op een later moment de lasten declarabel bleken op WIZgelden.

Hierdoor is een additionele dekking gevonden, waardoor oorspronkelijke dekking vrij kan vallen. 3.6 Woonvoorzieningen In 2025 worden meer grotere woningaanpassingen uitgevoerd dan waar in de begroting rekening mee was gehouden. Bij het opstellen van de begroting 2026 actualiseren we de post van de woonvoorzieningen op mogelijke structurele effecten. 3.7 Vervoersvoorzieningen De werkelijke prijsindexatie op de tarieven voor doelgroepenvervoer is in 2025 lager dan in de begroting rekening mee was gehouden. Voor 2025 verwerken we hier een incidenteel voordeel. Bij het opstellen van de kadernota 2026 zijn de budgetten voor doelgroepenvervoer voor de komende jaren geactualiseerd, op basis van de nieuwe contracten met de vervoerders die ingaan per 1 augustus 2025.

21

3.8 Hulpmiddelen WMO Op basis van de realisatie over 2024, verwachten we voor 2025 een lager aantal voorzieningen voor vervoer hulpmiddelen dan begroot. Daarnaast is de werkelijke prijsindexatie op de tarieven voor hulpmiddelen in 2025 lager dan waarmee in de begroting rekening mee was gehouden. We verwerken voor 2025 nu een incidenteel voordeel. Bij het opstellen van de begroting 2026 actualiseren we de posten van de WMO-begroting op mogelijke structurele effecten. 3.9 Buurtbedrijf Bij het indexeren van het Buurtteams budget 2024 is een te hoog bedrag als basis genomen, omdat incidentele budgetten zijn meegeteld. Hierdoor is onze begroting voor Buurtteams 2025 hoger dan het benodigde budget. Het effect voor 2026 nemen wij mee in de begroting 2026. 3.10 Project zorgwachtlijsten Voor dit project is in 2025 dekking opgenomen in de WMO-begroting. Daarom wordt het budget vanuit het Investeringsfonds hier afgeraamd. Dit geeft in 2025 een incidenteel voordeel. 3.11 Taakstelling Sociaal Domein De taakstelling sociaal domein over 2025 bedraagt € 2.660.000 en kan in 2025 niet volledig worden gerealiseerd. We brengen de compensatie van het Rijk voor de jeugdlasten voor 2025 van € 1,3 miljoen en een aantal kleinere voordelen rond Orionis (€ 139.000), Jeugd (€ 74.000) en Project sociaal domein (€ 63.000) ten gunste van de taakstelling. We ramen voor 2025 incidenteel € 957.000 af.

Voor 2025 resteert daarmee een taakstelling van € 127.000. Het bedrag van de aframing van € 957.000 is als volgt opgebouwd: Taakstelling 1. Project Inkoopmodel GR Orionis

Bedragen x € 1.000 1.250

2. Project Statushouders

420

3. Pilot Jeugd

450

4. Implementatie Hervormingsagenda

200

5. Sanering laag complex

150

6. Voordeel Voorjaarsnota Jeugd

-1.300

7. Overige voordelen 2025

-213

Totaal

957

1. Een inkoopmodel binnen de GR Orionis kon onvoldoende rekenen op steun van onze partners, reden voor deze aanpassing. We streven inmiddels juist zoveel als mogelijk naar uniformiteit in deze samenwerking. Daarmee kan de taakstelling niet op deze manier worden gerealiseerd.

22

2. De resultaten Plan statushouders schuiven op in de tijd omdat we nader onderzoek hebben gedaan naar de doelgroep en aanpak. Dit geeft in 2025 tot en met 2027 een nadeel. In 2025 gaat het om € 420.000. We hebben het plan uitgebreid naar onze buurgemeenten op Walcheren. Via de solidariteit komen de revenuen ten goede van alle 3 gemeenten. Wij betrekken de revenuen bij de begroting 2026 (en wijzigingen daarop) van Orionis omdat deze deel uit maken van de totale prognose uitkeringslasten. 3-5. Voor de besparingen Hervormingagenda Jeugd vertragen de te realiseren besparingen. Dit is in lijn met het landelijke beeld zoals geschetst in de voorjaarsnota van het Rijk. hierdoor worden de taakstellingen in 2025 niet gerealiseerd. 6 . Voordeel compensatie Rijk tekorten jeugdzorg Naar aanleiding van het rapport van deskundigencommissie Van Ark ontvangen gemeenten vanaf 2025 structureel extra middelen voor jeugdzorg uit het Gemeentefonds. Het betreft een structurele compensatie van 50 % van de tekorten die jaarlijks ontstaan door hogere lasten dan verwacht. Voor onze gemeente geeft dit voor 2025 een voordeel van € 1,3 miljoen. Het meerjarig effect is verwerkt in de kadernota 2026. We brengen dit voordeel ten gunste van de taakstelling 2025. 7. Voordelen 2025 ten gunste van de taakstelling Tevens brengen we een aantal kleinere voordelen ten gunste van de taakstelling: a.

Voordeel rond Orionis ad € 139.000, betrof begrotingswijziging Orionis 2025-1) b. Voordeel rond Jeugd ad € 74.000, vervallen gemeentelijke bijdrage in verband met Integraal bekostigen van “Veerkracht” vanuit het Regiobudget BW/MO/VO Voordeel Project Sociaal Domein Er ontstaat een voordeel door structurele aframing op het budget Project sociaal domein ad € 63.000. Dit betreft een budget voor onvoorziene kosten in aanloop Project sociaal domein. Voor 2025 resteert daarmee een taakstelling van € 127.000 voor het Project Veranderplan Toegang. 3.12 Taakstelling accommodaties De taakstelling accommodaties voor 2025 bedraagt € 627.337. Door een positief aanbestedingsresultaat van het zwembad is in 2025 een voordeel van € 350.000 gerealiseerd. Daarnaast worden bij de sloop van een aantal panden in 2025 een structureel voordeel behaald van € 35.990. De resterende taakstelling van € 241.337 zal in 2025 niet worden gerealiseerd en zal incidenteel worden afgeraamd.

23

3.13 Specifieke uitkeringen (SPUK's) Vanuit de Rijksoverheid ontvangen wij verschillende Specifieke Uitkeringen (SPUK). Deze zetten we in als dekking voor de verwachte uitgaven voor de doeleinden van deze SPUK's. De SPUK Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne is reeds in de begroting opgenomen. We verlagen de begrote inkomsten en uitgaven met afgrond € 77.000. Naam Specifieke Uitkering (SPUK)

Bedragen x € 1.000

SPUK Integraal Zorg Akkoord (IZA) Goes Laagdrempelig steunpunt

45

SPUK Onafhankelijke cliëntondersteuning

50

SPUK Gezond en Actief Akkoord (GALA) indexering

33

SPUK Wind In de Zeilen (WIZ) Arbeidsfiche

140

SPUK Lokaal preventieakkoord

26

SPUK Onderwijsachterstandenbeleid (OAB)

568

SPUK Nationaal Programma Onderwijs (NPO)

30

SPUK Inburgering

925

SPUK Onderwijsroute

142

SPUK Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne

-77

Totaal

1.882

3.14 Lokale preventiemiddelen Vanuit het regiobudget stellen wij op basis van de objectieve verdeelsleutel partnerschapsafspraken een incidenteel budget beschikbaar van € 367.000. Wij stellen voor dit budget in te zetten voor: - implementatie doorbraakmethode € 286.000; - compensatie toegang voor de uitvoering van de taken Beschermd wonen/Maatschappelijke Opvang /Vrouwen Opvang € 31.000; - scholing Weer Thuis casussen € 50.000. 3.15 Pilot SROI Een inkoopmodel binnen de GR Orionis kon onvoldoende rekenen op steun van onze partners, reden voor deze aanpassing. Wij stellen voor het investeringsbudget van € 150.000 in plaats van onderzoek naar inkoopmodel in te zetten voor de Pilot social return on investment (SROI). Wij beogen met deze pilot meer revenuen uit SROI te halen. Dit zijn revenuen in de vorm van uitstroom van uitkeringsgerechtigden naar werk en het stimuleren van de inzet van SROI-capaciteit op sociaal maatschappelijke doelen. 3.16 Leefbaarheid Nollebos en Arsenaal In de reserve budgetoverhevelingen is een bedrag van € 100.000 opgenomen voor Nollebos/Arsenaal van € 100.000. We zetten dit bedrag in 2025 in voor het opstellen van een inrichtingsontwerp voor het buitenruimte Arsenaalgebied.

24

2.4.4 Programma Bestuur Leeswijzer tabel: '-' = nadeel, '+' = voordeel Programma 4 Bestuur (bedragen x € 1.000)

Taakveld

2025

Voor- en nadelen 4.1

Reisdocumentenpiek

0.2

100

4.2

Onkostenvergoeding raadsleden

0.1

-100

4.3

Exit artikel 12 onderzoek

0.1

50

4.4

Afschrijvings- en rentelasten

4.5

Wet open overheid

diversen

-1.372

0.1

110

Taakstelling overhead Overige voor- en nadelen < € 25.000

0

Subtotaal voor- en nadelen

-1.212

Budget neutraal 4.6

Leefbaarheid Nollebos Arsenaal Reserve budgetoverhevelingen

4.7

0.10

100

0.10

200

Stationsgebied Reserve budgetoverhevelingen Subtotaal budget neutraal

300

Totaal

-912

4.1 Reisdocumentenpiek Tussen 2024 en 2029 is er sprake van een piek als gevolg van de geldigheidsverlenging van reisdocumenten, met impact op Publiekszaken: meer aanvragen maar ook meer inkomsten. Als gevolg van deze piek nemen we de verhoging van de inkomsten en de toenemende afdracht aan het rijk op in deze rapportage. Daarnaast is extra capaciteit nodig om deze piek goed op te vangen. Het structurele effect (tot en met 2029) is in de kadernota 2026 verwerkt. 4.2 Onkostenvergoeding raadsleden Correctie op de huidige programmabegroting. Abusievelijk is in de programmabegroting de component vaste onkostenvergoeding raadsleden niet meegenomen. Het structurele effect is in de kadernota 2026 verwerkt. 4.3 Exit artikel 12-onderzoek Het onderzoek heeft niet plaatsgevonden. De raad is in diverse bijeenkomsten geïnformeerd over het proces waarbij de leden hun wensen en bedenkingen kenbaar hebben kunnen maken. Partijen konden bij de auditcommissie kenbaar maken of er behoefte was aan een extra extern onderzoek. De auditcommissie heeft geen verzoeken ontvangen. Derhalve kan het budget worden afgeraamd.

25

4.4 Afschrijvings- en rentelasten Afschrijvingslasten De afschrijvingslasten hebben betrekking op de programma's: Leefbaarheid, Aantrekkelijke stad, Bestuur en Overhead. De onderuitputting op de afschrijvingslasten bedraagt in totaal € 250.000, hierin is de aframing van de stelpost onderuitputting afschrijvingslasten van € 513.000 opgenomen. Bij het opstellen van de begroting 2025 hebben we een aanname gedaan dat een aantal lopende investeringen in 2024 zou worden afgerond en dat we daarover vanaf 2025, conform de financiële verordening, over gaan afschrijven. Een aantal van die lopende investeringen zijn echter niet in 2024 afgerond, waardoor we daarover in 2025 ook niet afschrijven. Hierdoor ontstaat in 2025 een eenmalig voordeel. Rentelasten De rentelast voor 2025 is opnieuw berekend, op basis van de herziene liquiditeitsplanning 2025. In het eerste halfjaar van 2025 zijn geen leningen aangetrokken en er is sprake van een gunstige renteontwikkeling. Dit leidt tot een voordeel van € 400.000 in 2025. Vanwege deze lagere rentelast is ook het rentepercentage wat doorberekend wordt bijgesteld. Deze is verlaagd van 1% naar 0,75%. Voor de exploitatie leidt dit tot een voordeel. Het voordeel voor de grondexploitaties wordt meegenomen in de 2e herziening 2025.

4.5 Wet Open Overheid Vanuit het gemeentefonds krijgen we voor de invoering van de Wet Open Overheid (WOO) over de periode 2022-2026 extra middelen vanuit het Rijk. Omdat voor de invoering daarvan geen extra inzet meer benodigd is en we tevens de benodigde software tijdig hebben aangeschaft is hier sprake van een onderbesteding over de jaren 2025 en 2026 van € 110.000. Deze onderbesteding is voor 2025 en 2026 ten gunste gebracht van de taakstelling op overhead. Vanaf het jaar 2027 stoppen de extra middelen WOO vanuit het Rijk. 4.6 Nollebos Arsenaal Voor toelichting zie programma 2.4.3 post 3.16. 4.7 Stationsgebied Voor toelichting zie programma 2.4.2 post 2.8.

26

2.4.5 Overhead Leeswijzer tabel: '-' = nadeel, '+' = voordeel Programma 5 Overhead (bedragen x € 1.000)

Taakveld

2025

Voor- en nadelen 5.1

MS Teams adoptie

0.4

5.2

Nieuwbouw stadsbeheer

0.3

0

Reserve Nieuwbouw Stadsbeheer

0.10

1.249

Digitalisering bouwarchief

0.4

175

Taakstelling overhead

0.4

-225

5.3

-43

5.4

Koelwaterleidingwerk en pompen Stadhuis

5.5

Afschrijvings- en rentelasten

0.4

-580 51

5.6

Personeelskosten VTH

0.4

-43

5.7

Ontwikkelopgave financiële bedrijfsvoering

0.4

-270

5.8

Ziekteverzuim

0.4

-350

Overige voor- en nadelen < € 25.000

0.4

Subtotaal voor- en nadelen

-8 -44

Budget neutraal 5.9

SPUK Preventie met gezag

0.4

-180

0.4

-106

Rijksbijdrage SPUK Preventie met gezag 5.10 5.11

Software kosten

180

Bijdrage van deelnemer

106

Regeling voor vervroegd uittreden

-33

Voorziening regeling voor vervroegd uittreden

33

Subtotaal budget neutraal

0

Totaal

-44

5.1 MS Teams adoptie Eind 2024 is de opdracht gegeven tot uitbreiding van de MS Teams adoptie om zo de organisaties beter te ondersteunen. De kosten van € 121.000 worden verdeeld onder de deelnemers conform de verdeelsleutel 2025 van de I&A Samenwerking en geeft voor Vlissingen een bijdrage van € 43.000. 5.2 Nieuwbouw stadsbeheer De kapitaallasten van de Nieuwbouw Stadsbeheer zou voor wat betreft het aanvullend krediet deels structureel gedekt worden uit de geschatte verkoopopbrengst van de vrijkomende terreinen aan de Vredehoflaan via een de bestemmingsreserve Nieuwbouw Stadsbeheer van € 1.300.000. Aangezien de verkoop in 2025 nog niet heeft plaatsgevonden, ramen we in 2025 de begrote toevoeging van € 1.300.000 aan de reserve Nieuwbouw Stadsbeheer af. Dit geldt ook voor de begrote onttrekking in 2025 van € 51.000. Voor 2025 betekent dit een eenmalig nadeel van € 51.000. In de begroting 2026 zal rekening gehouden worden met de inschatting van de verkoop van de terreinen aan de Vredehoflaan en zullen tevens de extra lasten in de begroting worden opgenomen.

27

5.3 Digitalisering bouwarchief De structurele ruimte van € 125.000 binnen de diverse kostenplaatsen van team A&O is vanaf 2023 middels budgetoverhevelingen benut om de opschoning en digitalisering van het bouwarchief in 2025-2026 te kunnen bekostigen. De opschoning krijgt dit jaar zijn beslag. Dit jaar vond ook de aanbesteding van de digitalisering van het bouwarchief plaats en is er sprake van een aanbestedingsvoordeel. Vanwege de gunstige inschrijving hebben we aan het huidige budget voor digitalisering genoeg (er blijft zelfs € 50.000 op over) en kan de ruimte binnen de budgetten van A&O voor 2025 en 2026 (jaarlijks € 125.000) plus die € 50.000 vrijvallen ten gunste van de taakstelling Overhead. De taakstelling is voor 2025 en 2026 hiermee gerealiseerd. 5.4 Koelwaterleidingwerk en pompen Stadhuis Tijdens de renovatiewerkzaamheden van het stadhuis is gestuit op onvoorziene gebreken aan het koelwaterleidingwerk en de pompbatterijen van de koelinstallatie. Het huidige PVC leidingwerk is uitgehard, waardoor aanpassingen het risico op lekkages vergroten. Aangezien het koelsysteem van het stadhuis afhankelijk is van dit systeem, is het essentieel de leidingen en pompbatterijen, in het kader van groot onderhoud, nu te vervangen, omdat dit na de renovatie zonder grote overlast en kosten niet meer mogelijk is.

De gebreken aan de pompbatterijen is pas zeer recent ontdekt en moeten ook direct worden vervangen. Het vervangen van de leidingen en pompbatterijen voorkomt toekomstige problemen en kosten, en waarborgt de duurzaamheid van het koelsysteem. De vervanging kan tijdens de renovatie gemakkelijk en snel worden uitgevoerd en kost slechts de materiaalkosten van het leidingwerk en de pompbatterijen en bedraagt € 580.000. Het later vervangen van het leidingwerk zou een bedrag vereisen van ruim € 1,3 miljoen en zou leiden tot kapitaalvernietiging van zaken die net in de renovatie zijn vervangen plus het risico van waterschade bij optredende lekkages. Het bedrag aan leidingwerk en de pompbatterijen was niet opgenomen in het MJOP Accommodaties. 5.5 Afschrijvings- rentelasten Afschrijvingslasten De afschrijvingslasten hebben betrekking op de programma's: Leefbaarheid, Aantrekkelijke stad, Bestuur en Overhead. De onderuitputting op de afschrijvingslasten bedraagt in totaal € 250.000, hierin is de aframing van de stelpost onderuitputting afschrijvingslasten van € 513.000 opgenomen. Bij het opstellen van de begroting 2025 hebben we een aanname gedaan dat een aantal lopende investeringen in 2024 zou worden afgerond en dat we daarover vanaf 2025, conform de financiële verordening, over gaan afschrijven.

Een aantal van die lopende investeringen zijn echter niet in 2024 afgerond, waardoor we daarover in 2025 ook niet afschrijven. Hierdoor ontstaat in 2025 een eenmalig voordeel. Rentelasten De rentelast voor 2025 is opnieuw berekend, op basis van de herziene liquiditeitsplanning 2025. In het eerste halfjaar van 2025 zijn geen leningen aangetrokken en er is sprake van een gunstige renteontwikkeling. Dit leidt tot een voordeel van € 400.000 in 2025. Vanwege deze lagere rentelast is ook het rentepercentage wat doorberekend wordt bijgesteld. Deze is verlaagd van 1% naar 0,75%. Voor de exploitatie leidt dit tot een voordeel. Het voordeel voor de grondexploitaties wordt meegenomen in de 2e herziening 2025.

28

5.6 Personeelskosten VTH De kosten voor het functioneel beheer van het digitaal systeem omgevingswet bedragen in 2025 € 43.000. 5.7 Ontwikkelopgave financiële bedrijfsvoering In 2024 is er een opgave geformuleerd voor het verbeteren van de bedrijfsvoering. Dit betreft een betere kwaliteit van de P&C producten waaronder de inzet van de argumentenfabriek, efficiëntere betaalprocessen en het tijdelijk met 2 fte’s versterken van onze financiële organisatie. Voor 2025 is hiervoor een bedrag benodigd van € 270.000. 5.8 Ziekteverzuim In de begroting is rekening gehouden met een percentage van 1% van de totale personeelsbegroting aan kosten voor tijdelijke vervanging. We hebben te kampen met een groter aantal langdurig zieken dan voorzien, waardoor een bijstelling benodigd is van € 350.000. 5.9 SPUK Preventie met gezag Vanuit het Rijk ontvangen we de specifieke uitkering Preventie met gezag. We begroten de rijksbijdragen en uitgaven voor 2025 in de bestuursrapportage. De rijksbijdrage en uitgaven voor 2026 en volgende jaren verwerken we in de begroting. 5.10 Software kosten Voor het nieuwe contract voor de boekhoudapplicatie Unit4 zijn wij contractpartij voor 2 deelnemers. De kosten worden dan ook evenredig verdeeld. Per saldo is deze wijziging neutraal.

5.11 Regeling voor vervroegd uittreden Door een stijging van het aantal deelnemers aan de Regeling voor Vervroegd Uittreden (RVU), brengen we in 2025 meer kosten ten laste van de voorziening RVU.

29

2.4.6 Algemene dekkingsmiddelen Leeswijzer tabel: '-' = nadeel, '+' = voordeel Programma 6 Algemene Dekkingsmiddelen (bedragen x € 1.000)

Taakveld

2025

Voor- en nadelen 6.1

Decembercirculaire 2024

0.7

1.036

6.2

Voorjaarsnota 2025

0.7

2.374

6.3

Rentelasten

0.5

288

Overige voor- en nadelen < € 25.000

0

Subtotaal voor- en nadelen

3.698

Budget neutraal 6.4

Dividend ZEH

0.5

2.009

Storting reserve WIZ 6.5

Schuitvaartgracht Ten laste van onvoorzien

2.4

121

Subtotaal budget neutraal

2.130

Totaal

5.828

6.1 Decembercirculaire 2024 In deze bestuursrapportage verwerken we de jaarschijf 2025 van de decembercirculaire 2024. Het structurele effect van de decembercirculaire hebben we in de kadernota 2026 opgenomen. Voor een uitgebreidere toelichting op de decembercirculaire 2024, zie hoofdstuk 3. 6.2 Voorjaarsnota 2025 In deze bestuursrapportage verwerken we de jaarschijf 2025 van de voorjaarsnota 2025. Het structurele effect van de voorjaarsnota hebben we in de kadernota 2026 opgenomen. Voor een toelichting op de voorjaarsnota, zie hoofdstuk 3. 6.3 Rentelasten De rentelast voor 2025 is opnieuw berekend, op basis van de herziene liquiditeitsplanning 2025. In het eerste halfjaar van 2025 zijn geen leningen aangetrokken en er is sprake van een gunstige renteontwikkeling. Dit leidt tot een voordeel van € 400.000 in 2025. Vanwege deze lagere rentelast is ook het rentepercentage wat doorberekend wordt bijgesteld. Deze is verlaagd van 1% naar 0,75%. Voor de exploitatie leidt dit tot een voordeel. Het voordeel voor de grondexploitaties wordt meegenomen in de 2e herziening 2025. 6.4 Dividend ZEH Het dividend ZEH over 2025 bedraagt € 135 miljoen. In de begroting 2025 hadden we rekening gehouden met € 100 miljoen. Op basis van het deelnemingspercentage van 30

5,759% ontvangen we € 2 miljoen meer dividend dan begroot. We voegen dit bedrag, conform vigerend beleid, toe aan de reserve Wind in de Zeilen. 6.5 Schuitvaartgracht Voor de toelichting zie 1.13 waar de afwijkingen binnen programma Leefbaarheid staan toegelicht.

31

Uitkeringen gemeentefonds

32

3. Uitkeringen gemeentefonds Decembercirculaire 2024 en Voorjaarsnota 2025 In onderstaand overzicht zijn de ontwikkelingen van de decembercirculaire 2024 en de voorjaarsnota 2025 voor de jaarschijf 2025 opgenomen. De jaarschijven 2026 en volgende jaren hebben we voor de decembercirculaire en de voorjaarsnota in de kadernota verwerkt. De meicirculaire verwerken we voor de jaarschijven 2026 en volgende jaren in de begroting 2026. De decembercirculaire 2024 bevat voor de jaarschijf 2025 geen doeluitkeringen en taakmutaties. Decembercirculaire 2024 / Voorjaarsnota 2025 (bedragen x € 1.000) Begroting 2025 o.b.v. septembercirculaire 2024

2025 187.062

Decembercirculaire 2024 Uitkeringsfactor

264

Actualiseren aantallen / ontwikkeling uitkeringsbasis

824

WOZ Mutaties decembercirculaire

-52 1.036

Voorjaarsnota 2025 Loon en prijscompensatie

1.074

Jeugd

1.300

Mutaties voorjaarsnota 2025

2.374

Totaal

190.472

Decembercirculaire 2024 Uitkeringsfactor algemeen/accres Normaal gezien werkt het rijk in de decembercirculaire geen accressen bij. Dat is in 2024 anders. De fondsbeheerders hebben in de septembercirculaire een fout gemaakt in de bepaling van het volume accress. Dat hebben ze nu gecorrigeerd. Dit levert in 2025 een voordeel op van € 264.000. Uitkeringsfactor, ontwikkeling uitkeringsbasis (maatstaven) In de decembercirculaire werkt het rijk de aantallen van de maatstaven op de peildatum bij. Met name de maatstaven huishoudens met laag inkomen, bijstand en bedrijfsvestiging laten een stijging zien. Taakmutaties De decembercirculaire 2024 bevat voor de jaarschijf 2025 geen taakmutaties en/of decentralisatie uitkeringen. Voor een uitgebreide toelichting verwijzen wij naar het online document van de decembercirculaire 2024. Voorjaarsnota 2025 In deze bestuursrapportage verwerken we de jaarschijf 2025 van de voorjaarsnota 2025. De loonprijsontwikkeling voor 2025 bedraagt landelijk € 370 miljoen, voor Vlissingen betekent dit € 1.074.000. Gemeenten ontvangen vanaf 2025 uit het Gemeentefonds voor de jeugdzorg, gebaseerd op het rapport van deskundigencommissie Van Ark, een structurele compensatie van 50% van de tekorten door hogere lasten jeugdzorg. Voor onze gemeente geeft dit voor 2025 een voordeel van € 1,3 miljoen. De meerjarige effecten zijn verwerkt in de kadernota 2026.

33

Risico's

34

4. Risico's Er zijn geen significante wijzigingen ten opzichte van de jaarrekening. Mogelijke risico's door de val van het kabinet, zijn niet direct te benoemen. Wij gaan ervanuit dat we door het Rijk worden gecompenseerd voor de kosten van de Tweede Kamerverkiezingen in oktober.

35

Programma's

36

5.1 Programma Leefbaarheid Mijlpalen Leefbaarheid In dit programma zijn in totaal 26 activiteiten benoemd waarvan er: •

23 conform afspraak verlopen;

•

1 is afgerond;

•

2 in geringe mate afwijken van afspraken.

Voor wat betreft de doelen voor dit programma liggen we grotendeels op koers. Door de uitgestelde behandeling in de raad van het Programma Mobiliteit zullen naar verwachting dit jaar geen concrete maatregelen meer genomen kunnen worden.

5.1.1 Openbare orde en veiligheid Wat zijn de indicatoren bij de beleidsdoelen voor het thema Openbare orde en veiligheid? Indicatoren/activiteiten Een zichtbaar ingezette daling van het aantal overlastmeldingen van mensen met 'onbegrepen' gedrag. Stand van zaken Het aantal overlast meldingen is voor Vlissingen volgens het CBS gestegen van 130 meldingen in 2024 naar 137 meldingen in 2025 over de periode januari t/m april (cijfers mei nog niet beschikbaar). De stijging lijkt een landelijke trend. Een eenduidige reden hiervoor is niet aanwijsbaar door de hoeveelheid variabelen. Een zichtbaar ingezette daling van het aantal jeugdoverlastmeldingen. Stand van zaken Het aantal jeugdoverlast meldingen is voor Vlissingen volgens het CBS gestegen van 108 meldingen in 2024 naar 114 meldingen in 2025 over de periode januari t/m april (cijfers mei nog niet beschikbaar). De stijging lijkt een landelijke trend. Een eenduidige reden hiervoor is niet aanwijsbaar door de hoeveelheid variabelen. Wat zijn de belangrijkste activiteiten voor het thema Openbare orde en veiligheid? De activiteiten van dit thema laten geen afwijkingen zien.

37

5.1.2 Verkeer en vervoer Wat zijn de indicatoren bij de beleidsdoelen voor het thema Verkeer en vervoer? Indicatoren/activiteiten Percentage van kilometers wegen waar men 50 km/u mag rijden. Stand van zaken Het Programma Mobiliteit was geagendeerd voor de raad van 22 mei maar is niet behandeld. Het nieuwe voorstel wordt naar verwachting in september opnieuw voorgelegd. Als de raad dit nieuwe voorstel vaststelt, kan in de toekomst, als een herinrichting aan de orde is (met name in het kader van projecten die op de TOR- lijst staan (TOR=Toekomstbestendige Openbare Ruimte), de snelheidslimiet bij bepaalde wegen afgewaardeerd worden van 50 naar 30 km/uur en daalt daarmee het percentage van kilometers wegen waar men 50 km/u mag rijden. Aantal laadpalen in de gemeente. Stand van zaken De gemeente volgt een vraagvolgend beleid en plaatst laadpalen op strategische locaties in gebieden waar vraag is. Aantal minuten dat men kwijt is om op de fiets van Paauwenburg en Souburg-Noord tot het centrum te komen (wijken met grootste afstand tot centrum, daarmee maatgevend i.r.t. fietsnetwerk). Stand van zaken Er zijn nog geen directe fietsroutes gerealiseerd of wachttijdbeperkende maatregelen getroffen. Het Programma Mobiliteit bevat de kaders voor het netwerk van fietsroutes. Naar verwachting wordt het (aangepaste) programma in september aan de raad voorgelegd.

Om inzicht te krijgen in de huidige situatie is een nulmeting in voorbereiding. Aantal minuten dat men kwijt is om per auto vanuit de Bloemenbuurt op de A58 te komen. Stand van zaken Er zijn nog geen projecten uitgevoerd die de reistijd beperken. Om inzicht te krijgen in de huidige situatie is een nulmeting in voorbereiding.

38

Aantal parkeerplaatsen dat is omgevormd naar groen. Stand van zaken Het Programma Mobiliteit was geagendeerd voor de raad van 22 mei maar is niet behandeld. Het nieuwe voorstel wordt naar verwachting in september opnieuw voorgelegd. Als de raad dit nieuwe voorstel vaststelt, kunnen de voorgestelde maatregelen zoals het aanleggen van extra parkeerplaatsen aan de rand van het centrum, worden uitgevoerd. De schaarste aan parkeerplaatsen blijft in afwachting van besluitvorming en uitvoering van de maatregelen hoog en kunnen we nu geen parkeerplaatsen kunnen omvormen tot groen. Wat zijn de belangrijkste activiteiten voor het thema Verkeer en vervoer? Indicatoren/activiteiten Programma Mobiliteit en Parkeerbeleidsplan uitwerken. Stand van zaken Het Het Programma Mobiliteit was geagendeerd voor de raad van 22 mei maar is niet behandeld. Het nieuwe voorstel wordt naar verwachting in september opnieuw voorgelegd. Als de raad dit nieuwe voorstel vaststelt, kan een volledig parkeerbeleidsplan waar ook het vergunninghoudersparkeren volledig in is uitgewerkt, ontwikkeld worden.

5.1.3 Circulair Wat zijn de indicatoren bij de beleidsdoelen voor het thema Circulair? De indicatoren van dit thema laten geen afwijkingen zien. Wat zijn de belangrijkste activiteiten voor het thema Circulair? De activiteiten van dit thema laten geen afwijkingen zien.

5.1.4 Duurzaamheid Wat zijn de indicatoren bij de beleidsdoelen voor het thema Duurzaamheid? De indicatoren van dit thema laten geen afwijkingen zien. Wat zijn de belangrijkste activiteiten voor het thema Duurzaamheid? Wij gaan het programma toekomstbestendige leefomgeving (TBLO) uitwerken en vaststellen. Hieronder vallen onder andere:

39

Indicatoren/activiteiten Vergroenen van schoolpleinen en openbare buitenruimte Stand van zaken Het daadwerkelijk vergroenen van de schoolpleinen heeft, bij de scholen die dit jaar door het IVN (Instituut voor Natuurbeschermingseducatie) op grond van hun plannen zijn uitgekozen, nog niet plaatsgevonden omdat er nog geen overeenstemming is over de gebruikersovereenkomst. Het vergroenen van de openbare buitenruimte door de mogelijkheid van geveltuintjes loopt ook wat stroever dan gepland doordat het beleid aangepast moet worden en de handhaving ervan aangescherpt moet worden.

40

5.2 Programma Aantrekkelijke Stad Mijlpalen Aantrekkelijke stad In dit programma hebben we de volgende mijlpalen gerealiseerd: •

De eerste versie van de website www.visitvlissingen.nl is opgeleverd en live gegaan.

•

We hebben het schetsontwerp Stationsgebied vrijgegeven voor vaststelling door de gemeenteraad in september 2025.

•

Het plan van aanpak voor de herinrichting van de Karolingische Burg is vastgesteld en het benodigde krediet is hiervoor beschikbaar gesteld.

•

We hebben de evaluatie van het beleid voor complexgewijze huisvesting van internationale werknemers vastgesteld en voeren de aanbevelingen uit.

5.2.1 Economische promotie Wat willen we bereiken? Impact en het bereik van evenementen vergroten zodat dit bijdraagt aan een levendige en aantrekkelijke stad. De uitvoeringsmaatregelen van dit thema laten geen afwijkingen zien. Wat willen we bereiken? In balans brengen van de bevolkingssamenstelling, onder meer door imago versterking. Wat gaan we daarvoor doen? Ontwikkeling Vlissingen kalender We ontwikkelen een kalender (jaarrond) ter ondersteuning van de uitagenda van Vlissingen en laten hiermee zien wat er rondom de evenementen 'nog meer' te doen is in de stad. Deze zogenaamde content-kalender bestaat o.a. uit (achtergrond)verhalen van de organisaties, artiesten en verhalen van Vlissingers uit de stad. Stand van zaken De content (inspirerende informatie) voor de website staat klaar. De livegang heeft begin juni plaatsgevonden. Wat willen we bereiken? Versterking van de stedelijke economie, onder meer door imago versterking. De uitvoeringsmaatregelen van dit thema laten geen afwijkingen zien.

41

5.2.2 Economische ontwikkeling Wat willen we bereiken? Bevorderen van een gevarieerd en kwalitatief binnenstadsaanbod met beleving en evenementen (in samenwerking met stakeholders) De uitvoeringsmaatregelen van dit thema laten geen afwijkingen zien. Wat willen we bereiken? Een aantrekkelijke gemeente voor bewoners, studenten en bezoekers, waar evenementen zorgen voor reuring en dynamiek. De uitvoeringsmaaregelen van dit thema laten geen afwijkingen zien. Wat willen we bereiken? Een aantrekkelijk vestigingsklimaat voor bedrijven en (kennis)instellingen op de Kenniswerf om te komen tot een Hotspot voor Delta Innovatie (HDI). Wat gaan we daarvoor doen? Opstellen Kennis & Innovatieagenda Hotspot Delta Innovatie We stellen een kennis & innovatieagenda op voor de Hotspot Delta Innovatie en bepalen de strategie mede naar aanleiding van de Ontwikkelvisie Kenniswerf. We starten hiermee na invulling van de vacante functie voor dit werkveld. Stand van zaken Vanuit het team van de Kenniswerf is in het 2e kwartaal gestart met de verkenning naar een Kennis- en Innovatieagenda voor de Delta Innovatie Hotspot. De voortgang volgt in het 4e kwartaal van dit jaar middels een raadsinformatiebrief. Wat willen we bereiken? Een kwaliteitsimpuls geven aan het stationsgebied. Daarbij verbeteren we de aansluiting op en bereikbaarheid van de Kenniswerf en binnenstad.