5.1 rvs begr 2022 en jaarrek 2020 SGB

Registratiekenmerk: 1309294 Onderwerp: Concept-programmabegroting 2022 en concept-jaarrekening 2020 Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg (SGB) De raad besluit; 1. een positieve zienswijze in te dienen bij het Algemeen Bestuur van de Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen/Middelburg ten aanzien van de programmabegroting 2022; 2. een positieve zienswijze in te dienen bij het Algemeen Bestuur van de Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen / Middelburg ten aanzien van de jaarstukken 2020 en het door het dagelijks bestuur voorgestelde voorstel tot resultaatbestemming. Samenvatting Programmabegroting 2022 De concept-programmabegroting 2022 wordt door het Dagelijks Bestuur (hierna: DB) van de Stadsgewestelijke brandweer Vlissingen-Middelburg (hierna: SGB) voorgelegd aan de raden van de deelnemende gemeenten Vlissingen en Middelburg voor het indienen van eventuele zienswijzen. Vervolgens kan de programmabegroting worden vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur (hierna: AB) van de SGB op 14 juli 2021. Jaarrekening en resultaatsbestemming 2020 De accountant heeft de controlewerkzaamheden rondom deze jaarrekening 2020 afgerond en een goedkeurende accountantsverklaring afgegeven.

De jaarrekening en het voorstel tot resultaatsbestemming zijn door het DB van de SGB, conform de richtlijn van de VZG werkgroep “Aan de slag met Gemeenschappelijke regelingen” , voor zienswijze aan de raden verzonden. Definitieve vaststelling van de jaarrekening 2020 en bestemming van het resultaat 2020 zal plaatsvinden in het algemeen bestuur (AB) van 14 juli 2021. Inleiding Hieronder volgt een inhoudelijke toelichting op beide stukken. 1. Programmabegroting 2022 Voor u ligt de concept-programmabegroting 2022 van de SGB. De begroting 2022 is een regulier product binnen de planning en control-cyclus. Voor het opstellen van de begroting zijn de voorschriften in het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten) gevolgd. Naast de begrotingscijfers 2022 is ook de meerjarenraming opgenomen. De meerjarenraming toont de baten en lasten van de SGB in de periode 2022 – 2025. Evenals voorgaande jaren kan de SGB een meerjarig (structureel) sluitende begroting voorleggen. De begroting 2022 geeft een beeld van de financiële omvang van de SGB na regionalisering. Dit houdt in dat de exploitatie van de SGB slechts de kosten bevat die verband houden met het beheer en onderhoud van de brandweerkazernes en de brandkranen. Als referentiewaarde zijn de cijfers uit de jaarrekening 2020 en de begroting 2021 opgenomen.

De totale gemeentelijke bijdrage voor 2022 bedraagt € 781.000 (€ 390.500 per gemeente). Dit komt neer op een daling van € 112.000 ten opzichte van de begroting 2021. Deze daling wordt veroorzaakt door het structurele exploitatieoverschot binnen de SGB-begroting direct in mindering te brengen op de GR-bijdrage. Dit in plaats van jaarlijks (achteraf) het exploitatieoverschot (gerealiseerd winstsaldo) uit te keren aan de gemeenten. De in de begroting 2022 structureel verwerkte korting op de GR-bijdrage bedraagt € 120.000 (€ 60.000 per gemeente). Wel is het op basis van de VZG-richtlijn voorgestelde stijgingspercentage voor GR bijdragen toegepast. Voor 2022 bedraagt dit stijgingspercentage 0.9% (+ € 8.000). Per saldo betekent dit een daling van de GR-bijdrage tov 2021 met € 112.000. Auteur: M. Schouw Telefoonnummer: 0118-487560 Datum document:

Registratienummer nota: 1309289 Beslissingsbevoegdheid:Gemeenteraad

II. Jaarrekening en Resultaatsbestemming 2020 Conform het advies van de VZG werkgroep “Aan de slag met Gemeenschappelijke Regelingen” dienen de jaarstukken en het voorstel tot resultaatbestemming voor zienswijze aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten toegezonden te worden. De jaarrekening 2020 zoals nu voorligt wordt getoetst aan de begroting 2020. De jaarrekening 2020 sluit met een positief saldo van € 24.000. Hoewel het uiteindelijke rekeningsaldo met € 24.000 geen grote verschillen ten aanzien van de begroting impliceert, zijn naast de vrijval van de post onvoorzien (voordeel € 71.000) en lagere onderhoudskosten (voordeel € 14.000) een 2-tal posten verwerkt die sterk afwijken van de begroting. Het betreft de jaarlijkse FLO-dotatie (nadeel € 306.000) en de vrijval van de voorziening groot onderhoud per 31/12 2020 (voordeel € 222.000). Hieronder worden beide posten kort toegelicht: FLO Nu de uitwerking van de reparatiewetgeving van het FLO-overgangsrecht 2018 steeds duidelijker wordt, betekent dit ook dat in 2020 de aannames die ten grondslag liggen aan het bepalen van de voorziening FLO opnieuw beoordeeld zijn. Op de bepaling van de hoogte van de voorziening FLO per 31/12 2020 heeft dit een significante impact gehad.

Met name in de car-uwo vastgelegde afspraken over het versneld (vol)storten van bankspaartegoeden in 2020 en 2021, met als doel om op termijn aan de 75% netto-garantieregeling te kunnen voldoen, heeft in 2020 tot een forse dotatie aan de voorziening geleid (€ 442.000 vs € 120.000 begroot). Waar de SGB eerder uit is gegaan van een gefaseerde opbouw, dient een groot deel van de storting conform de car-uwo regelgeving in 2020 en 2021 uitgevoerd te worden. Voor een voorziening met een dynamisch karakter, hetgeen van toepassing is op de FLO-voorziening, heeft dit nadelige gevolgen op de korte termijn. Over de gehele looptijd van de FLO-regeling is het financiële effect echter beperkt. In de toekomst zullen de dotaties aan de voorziening namelijk lager uitvallen. Voorziening Groot Onderhoud In de afgelopen jaren werden de onderhouds-uitgaven bij de SGB gesplitst in regulier onderhoud en groot onderhoud. De reguliere onderhoudskosten werden direct via de exploitatie geboekt en voor het groot onderhoud werd gewerkt met een fonds waaraan jaarlijks een bedrag werd gedoteerd; de voorziening groot onderhoud.

Aangezien in de praktijk blijkt dat een duidelijke knip tussen regulier onderhoud en groot onderhoud lastig te maken is, heeft de SGB er voor gekozen om de voorziening groot onderhoud per 31/12 2020 te laten vervallen cq vrijvallen en de totale onderhoudskosten vanaf begrotingsjaar 2021 via de reguliere exploitatie te laten lopen. Hoewel groot onderhoud tot een grillig kostenverloop over de jaren kan leiden, kan de SGB door middel van planning, fasering en sturing de onderhoudskosten in de toekomst opvangen binnen het regulier beschikbare exploitatiebudget voor onderhoudskosten. Voor de jaarrekening 2020 levert de vrijval van de voorziening een incidenteel voordeel op van € 222.000. Voorstel resultaatbestemming 2020: Het geheel van baten en lasten past volledig binnen de reguliere begroting van de SGB. Per saldo resteert een saldo-overschot/rekeningresultaat van € 24.000. De algemene reserve bevat met een reguliere buffer van € 50.000 (VZG-norm) en een additionele risicobuffer voor de FLO voorziening van € 150.000 de maximale omvang van € 200.000. Het DB van de SGB stelt derhalve voor om het rekeningsaldo 2020 ad € 24.000 terug te laten vloeien naar de deelnemers aan de GR. Voor Vlissingen betekent dit een incidentele bate in 2021 van € 12.000. Wat willen we bereiken? Het vaststellen van de programmabegroting 2022 en de jaarrekening 2020 door het AB van de SGB

Blad 2 behorend bij 1309289

Wat gaan we ervoor doen? Rekening houdend met de zienswijzen vanuit de deelnemende gemeenten zal het AB van de SGB in haar vergadering van 14 juli 2021 de jaarstukken 2020 en de programmabegroting 2022 definitief vaststellen. De jaarrekening 2020 wordt vervolgens uiterlijk 15 juli toegezonden aan Gedeputeerde Staten Wat zijn de kanttekeningen en risico’s? Jaarrekening 2020 De algemene reserve per ultimo 2020 is uitgekomen op € 200.000 voor resultaatbestemming. Conform de VZG-richtlijn zou een algemene reserve van +/- € 50.000 (5% van de baten) aangehouden mogen worden. Echter, in lijn met voorgaande jaren, is besloten een additionele risicobuffer binnen de algemene reserve aan te houden van € 150.000 (+/-10% van de FLOvoorziening) in verband met risico’s ten aanzien van de langlopende FLO-verplichtingen Wat mag het kosten? Programmabegroting 2022 De structurele verlaging van de gemeentelijke bijdrage van € 56.000, opgenomen in de meerjarenraming 2022-2025, wordt meegenomen in de Kadernota 2022. Jaarrekening 2020 De eenmalige uitkering van € 12.000 over 2020 wordt als een eenmalig voordeel opgenomen in de 2e bestuursrapportage 2021. Wat en hoe gaan we communiceren? Uw zienswijze wordt voorgelegd aan het AB van de SGB. Het AB stelt de definitieve begroting 2022 en de jaarrekening 2020 vast

Blad 3 behorend bij 1309289