4.6 rvs Zienswijze Resultaatbestemming en jaarstukken RUD Zeeland 2024

Registratiekenmerk: 2666418 / 2672353 Onderwerp: Indienen van een positieve zienswijze op het voorstel van RUD Zeeland tot resultaatverrekening over 2024 De raad besluit: Een positieve zienswijze in te brengen bij het voorstel van RUD Zeeland tot resultaatverrekening over 2024 Samenvatting RUD Zeeland heeft de concept-Jaarstukken 2024 aangeleverd alsook van het voorstel tot verrekening van het resultaat over 2024. Het college neemt daar kennis van. Het college stelt de raad voor om naar aanleiding van het voorstel verrekening resultaat 2024 een positieve zienswijze in te dienen, omdat de extra bijdrage wegvalt tegen het retour te ontvangen bedrag. Beide bedragen hebben een gedeelde oorzaak: niet-uitgevoerde taken. Daarvoor is recent met het Plan van Aanpak Robuuste RUD een ontwikkeltraject ingezet, dat nog in volle gang is. Inleiding De regionale uitvoeringsdienst (RUD) Zeeland heeft de concept-Jaarstukken 2024 opgesteld. Ondanks dat de controle door de accountant nog niet kon worden afgerond, heeft het dagelijks bestuur RUD Zeeland op 14 april 2025 ingestemd met de concept-Jaarstukken 2024 en het concept voorstel resultaatverrekening 2024. Ook heeft het dagelijks bestuur besloten het concept voorstel resultaatverrekening 2024 voor zienswijze aan de deelnemers voor te leggen. In het kader van deze procedure is dit raadsvoorstel opgesteld.

Tijdens de zienswijzeprocedure zal de Jaarrekening 2024 met controleverklaring en het definitieve resultaat over 2024, behandeld worden in het dagelijks bestuur en ter vaststelling aan het algemeen bestuur van RUD Zeeland worden voorgelegd. Het resultaat van de Jaarrekening 2024 is € 967.036 negatief. Door de vrijval uit de algemene reserve van circa € 306.000 is dit verlies deels gecompenseerd. Het was het restant van een doelreserve voor de inzet van strategisch advies en communicatie. Omdat vanaf 2025 daar structurele dekking voor beschikbaar is, was dit bedrag beschikbaar. Verdere inzet van de algemene reserve is niet mogelijk, om deze voor 2025 op voldoende niveau te houden. RUD Zeeland doet het voorstel het bedrag € 661.026 te verrekenen met de deelnemers. In feite betalen de deelnemers een extra bijdrage om het negatieve resultaat af te dekken. Het aandeel van Vlissingen in het verlies bedraagt € 25.001.

Auteur: D de Heer Telefoonnummer: +31118252034

Registratienummer nota: 2666418 / 2672353

Het verlies wordt vooral veroorzaakt door minder productie ten opzichte van de jaarplannen. In de samenvatting van de jaarstukken wordt de achterblijvende productie met name geweten aan de late vaststelling van de 3e begrotingswijziging 2024. Door een te kleine personeelsformatie is in 2024 geen volledige productie mogelijk geweest. Voor Vlissingen is van de begrote directe uren 67% besomd. Voor Vlissingen bedroeg de productie op de generieke uren 162% van het begrote bedrag. Een oorzaak van de overschrijding aan generieke uren is de extra inzet die nodig was bij de overgang naar de Omgevingswet. Daarover heeft RUD Zeeland eind mei 2024 per brief de deelnemers bericht. Ook het inwerken van nieuwe medewerkers heeft geleid tot meer generieke uren en het proces om te komen tot een passender financieringssystematiek. Vanwege capaciteitsproblemen heeft RUD Zeeland voor € 155.963 minder aan taken uitgevoerd, dan in het jaarplan 2024 was gepland. De raad wordt geadviseerd in te stemmen met het verrekeningsvoorstel van RUD Zeeland over 2024 en daarbij een positieve zienswijze in te dienen. Reden is dat de extra bijdrage wegvalt tegen het retour te ontvangen bedrag. Beide bedragen hebben een gedeelde oorzaak: niet-uitgevoerde taken. Daarvoor is reeds een ontwikkeltraject ingezet, het Plan van Aanpak Robuuste RUD, dat nog in volle gang is.

Wat willen we bereiken? We willen dat de ingediende zienswijzen in de vergadering van het dagelijks bestuur RUD Zeeland van 18 augustus 2025 behandeld kunnen worden. Dan kan daarna het voorstel verrekening resultaat 2024 met de daarop ingediende zienswijzen, ter besluitvorming voorgelegd worden in de vergadering van het algemeen bestuur op 8 september 2025. Relatie met uitvoering strategische visie Vlissingen 2040 ‘Blik op de toekomst’ en Omgevingsvisie Vlissingen 2040 De gemeenschappelijke regeling RUD Zeeland voert namens de Zeeuwse gemeenten en de provincie Zeeland de VTH-taken (vergunningverlening, toezicht en handhaving) uit op het gebied van milieu en natuur. In de strategische visie ‘Blik op de toekomst’ en in de Omgevingsvisie Vlissingen 2040 worden ruimtelijke thema’s als een schoon werk- en leefmilieu als doel, en de implementatie van de Omgevingswet als middel daartoe benoemd. RUD Zeeland werkt samen met de deelnemers aan deze schone en veilige werk- en leefomgeving. Wat gaan we ervoor doen? Kennisnemen van de concept-Jaarstukken 2024 RUD Zeeland en besluiten over het verrekeningsvoorstel over 2024 een positieve zienswijze in te dienen bij RUD Zeeland. Wat zijn de kanttekeningen en risico’s? Door RUD Zeeland wordt in de samenvatting als bijkomstigheid genoemd dat door verlies op productie-uren, op begrote salariskosten is bespaard.

Echter, door het productieverlies zo te relativeren wordt eraan voorbijgegaan dat deze compensatie alleen de financiën betreft.

Blad 2 behorend bij 2666418 / 2672353

Het betekent ook dat een deel van de afgesproken milieutaken niet zijn uitgevoerd. Het college zal er bij RUD Zeeland op aandringen meer informatie te delen over de taken die niet zijn uitgevoerd en de keuzen die daarbij zijn gemaakt. Vanuit de deelnemers was in 2024 voldoende budget beschikbaar, maar niet altijd op de juiste begrotingsposten. Daardoor hebben gemeentelijke bijdragen niet geleid tot voldoende daadwerkelijke inzet. De komende jaren nemen de budgetten op de juiste posten toe. Door de krapte op de arbeidsmarkt is het onzeker, of dan de productie aan ingezette uren naar behoren zal kunnen toenemen. Door de voorgestelde verrekening van het verlies wordt de reservepositie van RUD Zeeland nagenoeg gelijk aan 5% van de totale baten, de richtlijn van de VZG. Daarmee resteert vanaf 2025 een weerstandsratio van 1,5. Deze ratio ligt iets hoger dan de doelstelling die de RUD Zeeland zich heeft gesteld, namelijk een ratio tussen 1,0 en 1,4. Wat mag het kosten? Voor de gemeente Vlissingen bedraagt het aandeel in het verlies € 25.001 (3,8%). Tegelijk is in 2024 voor een bedrag van € 155.963 minder werk uitgevoerd dan begroot. Per saldo krijgt de gemeente Vlissingen in 2025 dus € 130.962 terug over het jaar 2024. Dit wordt toegevoegd aan het begrotingssaldo 2025 en verwerken bij de bestuursrapportage.

Wat is de dekking? Het voordeel van € 130.962 voegen wij toe aan het begrotingssaldo 2025. Wat en hoe gaan we communiceren? Is publicatie in het gemeenteblad en/of opname in de decentrale regelingenbank vereist? Het raadsbesluit met de positieve zienswijze wordt voor 26-07-2024 gecommuniceerd met RUD Zeeland. Geen bekendmaking in het gemeenteblad en/of opname in de decentrale regelingenbank vereist. Bijlage(n) 1. concept-Jaarstukken RUD Zeeland 2024, Djuma 2666434 2. Voorstel AB RUD Zeeland tot resultaatverrekening over 2024 d.d. 08-09-2025, Djuma 2666435 3. Advies Begeleidingscie dd 27-03-2025 bij concept Jaarrekening 2024, Djuma 2666436 4. Advies Begeleidingscie dd 27-03-2025 bij concept Resultaatbestemming over 2024, Djuma 2666437 5. Aanbiedingsbrief RUD Zeeland d.d. 16-04-2025, Djuma 2666438 Vertrouwelijkheid Openbaar

Blad 3 behorend bij 2666418 / 2672353