4.4 rvs Begroting 2027 en resultaatbestemming 2025 SGB

Registratiekenmerk: 2881094 / 2881152 Onderwerp: Begroting 2027 en resultaatbestemming 2025 SGB Vlissingen-Middelburg Portefeuillehouder A.R.B. van den Tillaar De raad besluit 1. een positieve zienswijze in te dienen op de begroting 2027 van de Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg; 2. een positieve zienswijze in te dienen op de voorgestelde wijze van resultaatbestemming (voorstel: positief resultaat ad € 99.000 toe te voegen aan de algemene reserve van de gemeenschappelijke regeling). Samenvatting De raad besluit een positieve zienswijze te geven op de begroting 2027 van de Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg. Verder wordt er een positieve zienswijze ingediend op de voorgestelde wijze van resultaatbestemming als onderdeel van de jaarstukken 2025. Het voorstel tot resultaatbestemming is om het positief resultaat ad € 99.000 toe te voegen aan de algemene reserve van de gemeenschappelijke regeling. Inleiding Begroting 2027 Het bestuur van de Stadsgewestelijke Brandweer (SGB) Vlissingen-Middelburg heeft de begroting 2027 en jaarstukken 2025 aangeleverd. De begroting 2027 geeft een beeld van de financiële omvang van de SGB na regionalisering van de Veiligheidsregio Zeeland.

Dit houdt in dat de exploitatie van de SGB slechts de kosten bevat die verband houden met het beheer en onderhoud van de brandweerkazernes en brandkranen en daarnaast de financiële afwikkeling van het FLO-overgangsrecht (Functioneel Leeftijdsontslag). De totale gemeentelijke bijdrage voor 2027 bedraagt € 911.000 (€ 455.000 per gemeente). De stijging ten opzichte van de begroting 2026 bedraagt hiermee 3.3%, gelijk aan het voorgeschreven indexeringspercentage zoals genoemd in de VZG-richtlijn 2027. Naast de begrotingscijfers 2027 is ook de meerjarenraming opgenomen. De meerjarenraming toont de baten en lasten van de SGB in de periode 2028-2030. Gelijk aan voorgaande jaren kan de SGB een meerjarig (structureel) sluitende begroting aan u voorleggen.

Registratienummer nota: 2881094 / 2881152

Jaarrekening 2025 De jaarrekening 2025 zoals nu voorligt wordt getoetst aan de begroting 2025. De jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 99.000. Het positieve resultaat wordt, naast een aantal niet significante afwijkingen (per saldo € 7.000 voordeel), veroorzaakt door een lagere FLOdotatie dan begroot (€ 69.000 voordeel). Verder is de beschikbare post onvoorzien in 2025 niet aangewend en valt derhalve vrij in het rekeningresultaat 2025 (€ 50.000 voordeel). Hiertegenover staat een nadeel van € 27.000 als gevolg van hogere onderhoudskosten aan de kazernes (€ 127.000 tegenover € 100.000 begroot). Dit als gevolg van een aantal incidentele tegenvallers zoals de renovatie van de dakbedekking aan de kazerne Torenweg en de kosten voor het opstellen van een meerjarig onderhoudsplan voor alle kazernes. Per saldo leidt dit tot een positief rekeningresultaat 2025 van € 99.000. De algemene reserve per ultimo 2025 is uitgekomen op € 193.000. Hierin is het rekeningresultaat 2025 ad € 99.000 reeds verwerkt. Conform de VZG-richtlijn zou een algemene reserve van ongeveer € 55.000 (5% van de baten) aangehouden mogen worden.

Echter, in lijn met de besluitvorming in voorgaande jaren wordt door het algemeen bestuur van de SGB voorgesteld een additionele risicobuffer binnen de algemene reserve aan te houden ter dekking van mogelijke risico’s ten aanzien van de uitstaande FLO-verplichting. Per ultimo 2025 bedraagt de uitstaande FLO-verplichting € 2.300.000. Beoogd effect Het voorstel tot resultaatbestemming op de jaarrekening 2025 en de begroting 2027 worden door het algemeen bestuur van de SGB vastgesteld na ontvangst en weging van de zienswijze van de raden van de deelnemende gemeenten (Vlissingen en Middelburg) aan deze gemeenschappelijke regeling. Relatie met uitvoering strategische visie Vlissingen 2040 ‘Blik op de toekomst’ en Omgevingsvisie Vlissingen 2040 Niet van toepassing. Argumenten De wet biedt geen mogelijkheid om een zienswijze in te dienen op de jaarstukken zelf. Wel is op Zeeuws niveau afgesproken dat de gemeenteraad ten aanzien van de voorgestelde resultaatbestemming, onder voorwaarden, een zienswijze kan geven. Getoetst aan de Zeeuwse afspraak zoals opgenomen in het VZG-rapport 'Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland' dient het voorstel tot resultaatbestemming 2025 voor zienswijze te worden voorgelegd.

Dit aangezien binnen de algemene reserve, weliswaar onderbouwd, een ruimere marge dan 5% wordt aangehouden vanwege de onzekerheden binnen het FLO-dossier. Deze werkwijze is gelijk aan de gevolgde procedure in voorgaande jaren. Kanttekeningen en risico’s Geen.

Blad 2 behorend bij 2881094 / 2881152

Kosten en dekking De totale gemeentelijke bijdrage aan de SGB voor 2026 bedraagt € 911.000 (€ 455.000 per gemeente). Het positief rekeningresultaat voor 2025 is € 99.000. De gemeentelijke bijdrage aan de SGB voor 2027 wordt verwerkt in de gemeentelijke begroting 2027. Verder wordt voorgesteld om het positief rekeningresultaat 2025 ad € 99.000 toe te voegen aan de algemene reserve van de SGB. Communicatie De zienswijze van de raad wordt gedeeld met het algemeen bestuur van de SGB. Na ontvangst en weging van de zienswijzen van de raden van de deelnemende gemeenten (Vlissingen en Middelburg) aan deze gemeenschappelijke regeling, worden het voorstel tot resultaatbestemming 2025 en de begroting 2027 vastgesteld door het algemeen bestuur. Bijlage(n) - Begroting 2027 Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg (documentnummer: 2881095) - Definitief accountantsverslag 2025 Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg (documentnummer: 2881096) - Jaarrekening 2025 Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg (documentnummer: 2881097) Vertrouwelijkheid Openbaar

Blad 3 behorend bij 2881094 / 2881152