4.3 rvs Indienen positieve zienswijze op voorstel tot resultaatverrekening over 2023 op 2e begrotingswijziging 2024 en op ontwerpbegroting 2025 RUD Zeeland

Registratiekenmerk: 2438033 / 2452921 Onderwerp: Indienen positieve zienswijze op voorstel tot resultaatverrekening over 2023, op 2e begrotingswijziging 2024 en op ontwerpbegroting 2025 RUD Zeeland

De raad besluit: Een positieve zienswijze in te brengen m.b.t.: • Voorstel tot resultaatverrekening 2023, die gevoegd is bij de concept-jaarstukken RUD Zeeland 2023; • De 2e begrotingswijziging RUD Zeeland 2024 n.a.v. uittreding Waterschap Scheldestromen per 01.01.2024; • ontwerp-begroting RUD Zeeland 2025, waarin 1e en 2e begr.wijz. 2024 verwerkt zijn.

Samenvatting De gemeenschappelijke regeling RUD Zeeland voert namens de Zeeuwse gemeenten en de provincie Zeeland de VTH-taken (vergunningverlening, toezicht en handhaving) uit op het gebied van milieu en natuur. RUD Zeeland werkt samen met de deelnemers aan een schone en veilige werk- en leefomgeving. De deelnemers in de gemeenschappelijke regeling RUD Zeeland financieren de werkzaamheden van RUD Zeeland. RUD Zeeland heeft financiële documenten aangeleverd over de boekjaren 2023, 2024 en 2025. Het college stelt uw raad voor om hierop een positieve zienswijze in te brengen omdat het voor 2023 en 2024 om beperkte bedragen gaat. In de primaire begroting 2025 die bij dit raadsvoorstel wordt aangeboden zijn de effecten van het plan van aanpak om te komen tot een robuuste RUD nog niet opgenomen. Dit wordt in een in een apart voorstel aan uw raad voorgelegd. Jaarstukken RUD Zeeland 2023 De regionale uitvoeringsdienst (RUD) Zeeland heeft de concept-Jaarstukken 2023 opgesteld. Ondanks dat de controle door de accountant nog niet kon worden afgerond, heeft het algemeen bestuur op 8 april ingestemd met de concept-Jaarstukken 2023 en het verrekeningsvoorstel en legt de concept-Jaarstukken 2023 voor zienswijzen aan de deelnemers voor. Uit de stukken blijkt een negatief resultaat van € 752.728. RUD Zeeland doet het voorstel dit te verrekenen met alle deelnemers.

Deze verrekening is opgesteld conform de Bijdrageverordening RUD Zeeland 2021. In feite betalen dan deelnemers een extra bijdrage om het negatieve resultaat over 2023 af te dekken. Voor de gemeente Vlissingen bedraagt het aandeel in het verlies € 23.816. Door de capaciteitsproblemen bij RUD Zeeland is er in 2023 echter voor een bedrag van € 85.200 minder werk uitgevoerd dan begroot. Beide zaken samen betekent dat de gemeente Vlissingen over 2023 een bedrag zal terugkrijgen van € 61.384. De raad van de gemeente Vlissingen wordt daarom voorgesteld in te stemmen met het verrekeningsvoorstel van RUD Zeeland over 2023 en daarop een positieve zienswijze in te dienen.

Auteur: D de Heer Telefoonnummer: +31118252034

Registratienummer nota: 2438033 / 2452921

De Jaarrekening RUD Zeeland 2023 met de accountantsverklaring en het definitieve resultaat wordt op 10 juni 2024 in het dagelijks bestuur behandeld, waarna de definitieve jaarrekening wordt voorgelegd aan het algemeen bestuur van RUD Zeeland. Met betrekking tot de vaststelling van Jaarrekening RUD Zeeland 2023 is geen zienswijzeprocedure voorgeschreven. De zienswijzeprocedure op de financiële stukken over 2023, betreft dus een eventuele zienswijze op de verrekening van het verlies over 2023. De definitieve resultaatverrekening 2023 wordt met de eventueel ingediende zienswijzen op 9 september 2024 ter besluitvorming voorgelegd aan het algemeen bestuur van RUD Zeeland. 2e begrotingswijziging RUD Zeeland 2024 De 2e begrotingswijziging RUD Zeeland 2024 betreft de uittreding van Waterschap Scheldestromen uit de gemeenschappelijke regeling. Sinds 18 oktober 2022 was bekend dat het waterschap uit de RUD wilde stappen. In april 2023 is overleg gevoerd over de kosten hiervan. Deze kosten kunnen berekend worden op basis van de begroting maar ook op basis van werkelijke cijfers. Vanwege het grote verschil in hoogte van de afkoopsom tussen beide berekeningen, is de Begeleidingscommissie van RUD Zeeland om advies gevraagd. Dit advies is beschikbaar in de memo ‘Financieel effect uittreding Waterschap’ d.d. 22 augustus 2023.

In overleg is Waterschap Scheldestromen akkoord gegaan met een afkoopsom van € 73.000 onder voorwaarde dat de uittreding per 1 januari 2024 effectief zal zijn. Daarnaast betekent het uittreden van het waterschap dat bijvoorbeeld relatief meer overheadskosten op de andere deelnemers gaat drukken. Dit is een last van € 112.000. De 2e begrotingswijziging RUD Zeeland 2024 betreft de ‘verdeling’ van de afkoopsom en de andere lasten over de andere deelnemers aan de regeling. Omdat het over relatief kleine bedragen gaat, wordt het nadeel in één jaarschijf verrekend. Voor Vlissingen komt het nadeel van de uittreding van het waterschap neer op € 17.500. Jaarbijdragen na 2e begr.wijz. 2024 2024 2025 2026 2027 2028 voor de gemeente Vlissingen: € 484.800 € 508.300 € 529.000 € 550.600 € 573.100 Deze jaarlijkse deelnemersbijdragen passen binnen de meerjarenbegroting van de gemeente Vlissingen. Daarom wordt de 2e begrotingswijziging RUD Zeeland 2024 aan de raad voorgelegd met het voorstel daarop een positieve zienswijze in te dienen. Begroting RUD Zeeland 2025 RUD Zeeland heeft voor 2025 een ontwerpbegroting opgesteld. De gemeenteraad is bevoegd over deze ontwerpbegroting een zienswijze in te dienen bij het dagelijks bestuur van RUD Zeeland. Na besluitvorming moet RUD Zeeland de begroting 2025 voor 15 september 2024 bij het Ministerie van BZK indienen.

In de ontwerpbegroting 2025 zijn de 1e en de 2e begrotingswijziging RUD Zeeland 2024 verwerkt. 1. De 1e begrotingswijziging RUD Zeeland 2024 betrof het Strategisch Werven, structurele kosten om personeel te werven vanwege de verwachte uitstroom van personeel en het bijbehorende productieverlies en verlies van kennis. Dit betrof een extra last van € 624.000. 2. De 2e begrotingswijziging RUD Zeeland 2024 betreft de uittreding van Waterschap Scheldestromen uit de gemeenschappelijke regeling. De ontwerpbegroting 2025 borduurt voort op de begroting van 2024. De begroting van RUD Zeeland is beleidsarm, wat betekent dat alleen de bestaande afspraken in de begroting gecontinueerd worden en geen beleid verwerkt is dat nog niet door het algemeen bestuur is vastgesteld.

Blad 2 behorend bij 2438033 / 2452921

De deelnemersbijdrage 2025 past binnen de meerjarenbegroting van de gemeente Vlissingen. Daarom wordt voorgesteld in te stemmen met de ontwerpbegroting RUD Zeeland 2025 en een positieve zienswijze in te dienen. Wat willen we bereiken? RUD Zeeland heeft financiële documenten aangeleverd over de boekjaren 2023, 2024 en 2025. Het college stelt uw raad voor om hierop een positieve zienswijze in te dienen omdat het voor 2023 en 2024 om beperkte bedragen gaat. We willen dat op 26 augustus 2024 het dagelijks bestuur van RUD Zeeland de ingediende zienswijzen op de ontwerpbegroting 2025 RUD Zeeland en de zienswijzen die op de verrekeningsvoorstellen ingediend zijn, kan behandelen. Op 9 september 2024 kan dan het algemeen bestuur van RUD Zeeland de begroting voor 2025 vaststellen en deze tijdig bij de toezichthouder indienen. Relatie met uitvoering strategische visie Vlissingen 2040 ‘Blik op de toekomst’ en Omgevingsvisie Vlissingen 2040 De gemeenschappelijke regeling RUD Zeeland voert namens de Zeeuwse gemeenten en de provincie Zeeland de VTH-taken (vergunningverlening, toezicht en handhaving) uit op het gebied van milieu en natuur. In de strategische visie ‘Blik op de toekomst’ en in de Omgevingsvisie Vlissingen 2040 worden ruimtelijke thema’s als een schoon werk- en leefmilieu als doel, en de implementatie van de Omgevingswet als middel daartoe benoemd.

RUD Zeeland werkt samen met de deelnemers aan deze schone en veilige werk- en leefomgeving. Wat gaan we ervoor doen? Onder mandaat voert RUD Zeeland de milieutaken uit voor onder andere de gemeente Vlissingen. Daartoe neemt de gemeente Vlissingen deel aan de gemeenschappelijke regeling en betaalt het de jaarlijkse bijdrage. Wat zijn de kanttekeningen en risico’s? Wat betreft de verrekening van het negatieve resultaat over 2023 is het risico dat wanneer deze niét plaatsvindt, dat de algemene reserve ontoereikend is om het negatieve resultaat over 2023 af te dekken. Dan zal alsnog een beperkt deel bij de deelnemers in rekening worden gebracht. Verder resteert bij RUD Zeeland dan geen weerstandscapaciteit meer, wat bijzonder onwenselijk is en ook strijdig met het financiële beleid binnen de Vereniging van Zeeuwse gemeenten (VZG). Door regelmatige ambtelijke en bestuurlijke afstemming zijn verder de risico’s beperkt. Door de personele krapte van RUD Zeeland worden sommige afgesproken en door de gemeente begrote taken, gedeeltelijk uitgevoerd. In de primaire begroting 2025 die nu wordt aangeboden, zijn de effecten van het plan van aanpak om te komen tot een robuuste RUD nog niet opgenomen. Dit plan wordt in een apart voorstel aan uw raad voorgelegd. Artikel 12 Is niet van toepassing omdat voor deze taken meerjaarlijks budget begroot is.

Wat mag het kosten? In 2024 krijgt de gemeente Vlissingen over het boekjaar 2023 € 61.384 terug. Enerzijds is er in 2023 voor € 85.200 minder werk uitgevoerd dan begroot. Anderzijds moet de gemeente € 23.816 bijdragen in het gemaakte verlies over 2023 door RUD Zeeland.

Blad 3 behorend bij 2438033 / 2452921

Na de 2e Begrotingswijziging 2024 RUD Zeeland bedraagt de bijdrage van de gemeente Vlissingen in 2024 € 484.800 en in 2025 € 508.300. Wat is de dekking? De teruggave over 2023 zullen de kostenstijging voor 2024 volledig opvangen. In de begroting 2024 is reeds rekening gehouden met een verhoging van de lasten door indexering waardoor de deelnemersbijdrage in de begroting 2024 € 502.645 bedraagt. In 2024 worden er nog kostenverhogingen verwacht in het kader van het Plan van Aanpak Robuustheid RUD Zeeland. Dat plan wordt in een apart voorstel aan uw raad voorgelegd. Wat en hoe gaan we communiceren? Is publicatie in het gemeenteblad en/of opname in de decentrale regelingenbank vereist? Het VZG-bestuur organiseert op 15, 22 en 29 mei regionale GR avonden, waarin de begrotingen van de Gemeenschappelijke Regelingen in Zeeland gepresenteerd worden. Op deze avonden presenteert RUD Zeeland de 2e begrotingswijziging 2024, de ontwerpbegroting 2025 en de 3e begrotingswijziging 2024, behorend bij het Plan van Aanpak Robuuste RUD. Data regionale GR Avonden: • 15 mei 2024 in Zeeuws-Vlaanderen • 22 mei 2024: Oosterschelderegio • 29 mei 2024: Walchers Raadsoverleg om 19.30 uur in Vlissingen Het raadsbesluit, de positieve zienswijze, wordt door het college gecommuniceerd met RUD Zeeland.

Voor 30 juni 2024 een eventuele zienswijze indienen met betrekking tot: ❖ De 2e begrotingswijziging RUD Zeeland 2024 n.a.v. de uittreding van het waterschap per 01.01.2024; ❖ ontwerp-begroting RUD Zeeland 2025, waarin de 1e en 2e begr.wijz. 2024 verwerkt zijn. Voor 9 juli 2024 een eventuele zienswijze indienen met betrekking tot ❖ Voorstel RUD Zeeland tot verrekening van negatief resultaat over 2023 Geen bekendmaking in het gemeenteblad en/of opname in de decentrale regelingenbank vereist. Bijlage(n) 1. Jaarstukken RUD Zeeland 2023 a. concept-Jaarstukken RUD Zeeland 2023 b. Voorstel AB RUD Zeeland tot resultaatbestemming 2023 d.d. 01.07.2024 c. Advies Begeleidingscommissie d.d. 19.03.2024 2. 2e begrotingswijziging RUD Zeeland 2024 a. 2e begrotingswijziging 2024 waarmee de bijdragen van de andere deelnemers voor 2024, gecorrigeerd worden i.v.m. de uittreding van het waterschap per 01.01.2024 b. Memo Begeleidingscie d.d. 22.08.2023 over financieel effect uittreding waterschap c. Advies Begeleidingscommissie d.d. 11.01.2024 over 2de begrotingswijziging 2024 3. Begroting RUD Zeeland 2025 a. ontwerp-begroting RUD Zeeland 2025 b. Advies Begeleidingscommissie d.d. 11.01.2024 Vertrouwelijkheid Intern

Blad 4 behorend bij 2438033 / 2452921