4.3 rvs Concept-jaarrekening 2021 en concept-programmabegroting 2023 Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg

Registratiekenmerk: 2129506 / 2129570 Onderwerp: Concept-jaarrekening 2021 en concept-programmabegroting 2023 SGB De raad besluit; 1. een positieve zienswijze in te dienen bij het Algemeen Bestuur van de Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg over de jaarstukken 2021 en het door het Dagelijks Bestuur gedane voorstel tot resultaatbestemming; 2. een positieve zienswijze in te dienen bij het Algemeen Bestuur van de Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg over de programmabegroting 2023. Samenvatting De raad neemt kennis van de jaarstukken 2021 en het door het Dagelijks Bestuur gedane voorstel tot resultaatbestemming en van de programmabegroting 2023. De raad dient een positieve zienswijze in op deze stukken bij het Algemeen Bestuur van de Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg. Inleiding Jaarrekening en resultaatsbestemming 2021 De accountant heeft de controlewerkzaamheden rondom de jaarrekening 2021 afgerond en een goedkeurende accountantsverklaring afgegeven. De jaarrekening en het voorstel tot resultaatsbestemming zijn door het Dagelijks Bestuur (DB) van de Stadsgewestelijke Brandweer (SGB) Vlissingen-Middelburg, volgens de richtlijn van de VZG werkgroep ‘Aan de slag met Gemeenschappelijke Regelingen’, voor zienswijze aan de raden verzonden.

Definitieve vaststelling van de jaarrekening 2021 en bestemming van het resultaat 2021 zal plaatsvinden in de vergadering van het Algemeen Bestuur (AB) van 20 juli 2022. Volgens het advies van de VZG werkgroep ‘Aan de slag met Gemeenschappelijke Regelingen’ dienen de jaarstukken en het voorstel tot resultaatbestemming voor zienswijze aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten toegezonden te worden. De jaarrekening 2021 zoals nu voorligt wordt getoetst aan de begroting 2021. De jaarrekening 2021 sluit met een tekort van € 35.373. Het tekort kan, naast een aantal minder significante afwijkingen, als volgt worden verklaard. De fors hogere dotatie aan de voorziening Functioneel Leeftijdsontslag (FLO) ten opzichte van de begroting 2021 levert een incidenteel nadeel op van € 169.000. Hiertegenover staat een voordeel van € 22.000 als gevolg van lagere onderhoudskosten en de vrijval van de post onvoorzien die in 2021 niet benut is (voordeel € 110.000). De afwijking met betrekking tot de FLOdotatie wordt hieronder kort toegelicht. FLO Nu de uitwerking van de reparatiewetgeving van het FLO-overgangsrecht 2018 in de afgelopen jaren steeds duidelijker is geworden, kan de hoogte van de toekomstige FLO-verplichtingen nauwkeuriger worden ingeschat.

Zoals ook in de jaarrekening 2020 al zichtbaar was heeft met name de in de collectieve arbeidsvoorwaardenregeling-uitwerkingsovereenkomst (car-uwo) vastgelegde afspraak over het versneld (vol)storten van bankspaartegoeden, om op termijn aan de 75% netto-garantieregeling te kunnen voldoen, in 2021 geleid tot een fors hogere dotatie aan de voorziening FLO dan begroot (€ 289.000 tegenover € 120.000 begroot). Waar wij eerder uit zijn gegaan van een situatie waarbij deze opbouw van deze tegoeden gefaseerd plaats zou vinden in toekomstige jaren, diende een groot deel van de storting volgens de car-uwo regelgeving in 2020 en 2021 uitgevoerd te worden. Dit betekent dat lasten die op de middellange- en lange termijn voorzien waren nu direct verwerkt dienden te worden en een drukkend effect hebben gehad op de Auteur: J Weug Telefoonnummer: +31118487068

Registratienummer nota: 2129506 / 2129570

resultaten in de jaarrekening 2020 en de nu voorliggende jaarrekening 2021. Aangezien 2021 het laatste jaar is dat deze eenmalige stortingen mogelijk zijn speelt deze problematiek niet meer voor begrotingsjaar 2022 en verder. Over de gehele looptijd van de FLO-regeling is het uiteindelijke financiële effect van deze verschuiving beperkt. In de toekomst zullen de dotaties aan de voorziening als gevolg van de nu gedane stortingen namelijk lager uitvallen dan voorzien. De algemene reserve per ultimo 2021 is uitgekomen op € 200.195 voor resultaatbestemming. Volgens de VZG-richtlijn zou een algemene reserve van € 50.000 (5% van de baten) aangehouden mogen worden. Echter, in lijn met de besluitvorming in voorgaande jaren wordt een extra risicobuffer binnen de algemene reserve aangehouden van € 150.000 ter dekking van mogelijke risico’s ten aanzien van de uitstaande FLO-verplichting. Per ultimo 2021 bedraagt de uitstaande FLO-verplichting rond de € 1.6 miljoen. De omvang van de algemene reserve met € 200.195 per 31 december 2020 voldoet hiermee aan bovenstaande uitgangspunten. Indien het bestuur instemt met het voorstel tot resultaatbestemming 2021 (tekort ad € 35.373 dekken ten laste van de algemene reserve) daalt de algemene reserve naar € 164.905.

Programmabegroting 2023 De concept-programmabegroting 2023 wordt door het DB van de SGB voorgelegd aan de raden van de deelnemende gemeenten Vlissingen en Middelburg voor het indienen van eventuele zienswijzen. Vervolgens kan de programmabegroting worden vastgesteld in de vergadering van het AB van de SGB op 20 juli 2022. De begroting 2023 is een regulier product binnen de planning en control-cyclus. Voor het opstellen van de begroting zijn de voorschriften in het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten gevolgd. Naast de begrotingscijfers 2023 is ook de meerjarenbegroting opgenomen. De meerjarenbegroting toont de baten en lasten van de SGB in de periode 2023 – 2026. Gelijk aan voorgaande jaren kan de SGB een meerjarig (structureel en reëel) sluitende begroting voorleggen. De begroting 2023 geeft een beeld van de financiële omvang van de SGB na regionalisering. Dit houdt in dat de exploitatie van de SGB slechts de kosten bevat die verband houden met het beheer en onderhoud van de brandweerkazernes en de brandkranen. Als referentiewaarde zijn de cijfers uit de jaarrekening 2021 en de begroting 2022 opgenomen. De totale gemeentelijke bijdrage voor 2023 bedraagt € 803.000 (€ 401.500 per gemeente). Dit komt neer op een stijging van € 22.000 ten opzichte van de begroting 2022.

Het betreft een verhoging van de gemeentelijke bijdrage met 2,7% volgens de VGZ-richtlijn 2023. Wat willen we bereiken? Het vaststellen van de jaarrekening 2021 en de programmabegroting 2023 door het AB van de SGB. Wat gaan we ervoor doen? Rekening houdend met de zienswijzen vanuit de deelnemende gemeenten zal het AB van de SGB in haar vergadering van 20 juli 2022 de jaarstukken 2021 en het voorstel tot resultaatbestemming definitief vaststellen. Wat zijn de kanttekeningen en risico’s? De algemene reserve per ultimo 2021 is uitgekomen op € 200.195 voor resultaatbestemming. Volgens de VZG-richtlijn zou een algemene reserve van € 50.000 (5% van de baten) aangehouden mogen worden. Alleen, in lijn met voorgaande jaren, is besloten een extra risicobuffer binnen de algemene reserve aan te houden van € 150.000 (+/- 10% van de FLO-voorziening) in verband met risico’s ten aanzien van de langlopende FLO-verplichtingen.

Blad 2 behorend bij 2129506 / 2129570

Wat mag het kosten? Jaarrekening en resultaatsbestemming 2021 De algemene reserve per ultimo 2021 is uitgekomen op € 200.195 voor resultaatbestemming. De jaarrekening 2021 sluit af met een tekort van € 35.373 dat opgevangen zal worden ten laste van de algemene reserve. De algemene reserve daalt na resultaatbestemming naar € 164.905. Programmabegroting 2023 De bijdrage van de gemeente Vlissingen van € 401.500 past binnen de begroting voor het jaar 2023. Wat en hoe gaan we communiceren? De zienswijze van de raad wordt voorgelegd aan het AB van de SGB. Het AB stelt de jaarrekening 2021 en de definitieve begroting 2023 vast op 20 juli 2022. Gezien de planning in juli van de raadsvergaderingen in de gemeenten Vlissingen en Middelburg kan definitieve besluitvorming pas plaatsvinden in de geplande AB-vergadering van 20 juli 2022. Normaal gesproken dient de begroting uiterlijk op 15 juli ter goedkeuring aan de provincie te worden voorgelegd. De provincie heeft vooraf ingestemd met een kleine overschrijding van deze termijn. Bijlage(n) Jaarstukken SGB 2021 (documentnummer: 2129510) Begroting SGB 2021 (documentnummer: 2129508) Vertrouwelijkheid Intern

Blad 3 behorend bij 2129506 / 2129570