4.2 rvs Meicirculaire gemeentefonds 2025

Registratiekenmerk: 2685438 / 2750099 Onderwerp(titel): Meicirculaire gemeentefonds 2025 Portefeuillehouder G.A. Sips De raad besluit 1. kennis te nemen van de financiële effecten van de meicirculaire 2025; 2. de 18e begrotingswijziging 2025 ‘meicirculaire 2025’ vast te stellen; Dit voorstel is voor de wijziging van de begroting en rechtmatigheid van de uitvoering daarvan onder voorbehoud van goedkeuring door de Provincie Zeeland als toezichthouder. Samenvatting Op 28 mei 2025 heeft het Rijk de meicirculaire 2025 gepubliceerd. Deze circulaire bevat informatie over de demping terugval in het gemeentefonds, de tekorten in het budget voor jeugdzorg en de actualisatie van het volume accres en loon en prijsontwikkeling accres. Inleiding Jaarlijks verschijnen meestal drie circulaires. De meicirculaire geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid, de septembercirculaire geeft de vertaling van de Miljoenennota, decembercirculaire is gebaseerd op de Najaarsnota van de rijksoverheid en rondt het uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. De meicirculaire is op 28 mei 2025 verschenen. Het ministerie van BZK heeft op 13 juni een herziene versie gepubliceerd. Het was daardoor niet mogelijk de meicirculaire in de bestuursrapportage 2025 te verwerken. We hebben de jaarschijven 2026-2029 in de begroting 2026 verwerkt. De jaarschijf 2025 verwerken we in de 18e begrotingswijziging 2025.

Dit raadsvoorstel wordt op 13 november door de raad vastgesteld tegelijk met het vaststellen van de programmabegroting 2026. Deze circulaire bevat informatie over demping terugval in het gemeentefonds, tekorten in het budget voor jeugdzorg en de actualisatie van het volume accres en loon- en prijsontwikkeling accres gebaseerd op de actuele raming van het Centraal Planbureau. De financiële effecten voor Vlissingen zien er op hoofdlijnen als volgt uit:

Blad 1 behorend bij 2685438 / 2750099

De mutaties van de meicirculaire bestaan uit:

In de bestuursrapportage 2025 en de kadernota 2026-2029 hebben we reeds de effecten uit de voorjaarsnota van de rijksoverheid opgenomen. In onderstaand overzicht staan de resultaten per jaar, zoals verwerkt in de 18e begrotingswijziging 2025 (jaarschijf 2025) en de begroting 2026 (jaarschuiven 2026-2029) :

In de kadernota is een toelichting gegeven op de ontwikkeling van het accres, de demping terugval gemeentefonds en de kosten jeugd. Hieronder geven we een toelichting op de mutaties voorzover niet opgenomen in de kadernota: - Uitkeringsfactor In de meicirculaire is de uitkeringsfactor structureel verhoogd. - BTW-compensatiefonds Sinds 2025 is het plafond van het btw-compensatiefonds (BCF) gekoppeld aan de accrespercentages en taakmutaties. Dit betekent dat er een maximale grens is voor het bedrag dat gemeenten kunnen terugvragen.

Blad 2 behorend bij 2685438 / 2750099

-

Als het bedrag boven het plafond komt, dan moet het extra geld uit het gemeentefonds worden betaald. Als het bedrag lager is dan het plafond, dan blijft er geld over. Dat geld gaat dan terug naar het gemeentefonds. In 2024 was het bedrag lager dan het plafond. Daarom kregen gemeenten in september 2024 alvast een voorschot van € 447 miljoen. Later bleek dat het definitieve bedrag € 332 miljoen was. Dat is € 115 miljoen minder dan het voorschot. Het verschil van € 115 miljoen wordt in 2025 eenmalig uit het gemeentefonds gehaald. Voor de begroting van 2026 heeft het Rijk het bedrag vastgesteld op € 332 miljoen. WOZ We hebben de WOZ-waardering aangepast op basis van de landelijke ontwikkeling. De jaarlijkse aanpassing van de gewichten (rekentarieven) van de verdeelmaatstaf OZB is doorgevoerd.

De taakmutaties, doel- en integratie uitkeringen zijn als volgt opgebouwd:

We lichten de 3 grootste mutaties toe: - Beschermd Wonen (IU) De loon- en prijsbijstelling bedraagt landelijk € 87,2 miljoen vanaf 2025. - Participatie (IU) De loon- en prijsbijstelling bedraagt € 102,4 miljoen in 2025, aflopend naar € 84,9 miljoen in 2030. Daarnaast zijn er twee beleidsmatige toevoegingen: een nieuw structureel budget voor de sociale infrastructuur en een incidentele compensatie voor de afschaffing van het lage-inkomensvoordeel voor gedetacheerden in de Wsw.

Blad 3 behorend bij 2685438 / 2750099

-

Uitstel vervanging abonnementstarief Wmo In de Voorjaarsnota 2023 is besloten dat het abonnementstarief in de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) 2015 wordt afgeschaft en dat in de plaats daarvan vanaf 2026 de inkomens- en vermogensafhankelijke eigen bijdrage in de Wmo opnieuw wordt ingevoerd. De inwerkingtreding van deze wet is nu voorzien per 1 januari 2027 in plaats van per 1 januari 2026. Dat betekent dat de besparing van € 225 miljoen voor het jaar 2026, in het gemeentefonds is verwerkt vervalt.

Beoogd effect We willen de raad informeren over de financiële effecten van de meicirculaire 2025. Relatie met uitvoering strategische visie Vlissingen 2040 ‘Blik op de toekomst’ en Omgevingsvisie Vlissingen 2040 N.v.t. Argumenten We informeren de raad over de financiële effecten van de meicirculaire 2025. Kanttekeningen en risico’s De maatstaf ‘huishoudens met lage inkomens’ is de grootste maatstaf van de algemene uitkering. De omvang van deze maatstaf is gebaseerd op aantallen uit voorgaande jaren. De aantallen voor 2023 en 2024 zijn nog niet vastgesteld. We hebben daarom een voorzichtige inschatting gemaakt op basis van de aantallen over 2022 en 2023 (voorlopig). Kosten en dekking We hebben de mutaties van de meicirculaire voor de jaarschijf 2025 verwerkt in de 18e begrotingswijziging 2025. De jaarschijven 2026-2029 hebben we in de begroting 2026-2029 verwerkt. Het begrotingssaldo 2025 inclusief de 18e begrotingswijziging bedraagt € 3.450.775. Communicatie We informeren de raad met dit raadsvoorstel over de financiële effecten van de meicirculaire 2025. Bijlage(n) 2743075 - 18e begrotingswijziging 2025 2685439 - Meicirculaire 2025 2751518 – Overzicht begrotingssaldo 2025 Vertrouwelijkheid Openbaar

Blad 4 behorend bij 2685438 / 2750099