4.2 rvs Jaarstukken 2023

Registratiekenmerk: 2346259 / 2469028 Onderwerp: Jaarstukken 2023

De raad besluit: 1. De jaarstukken 2023 vast te stellen. 2. Kennis te nemen van het accountantsverslag en de controleverklaring 2023; 3. Het rekeningresultaat 2023 van € 9.703.537 toe te voegen aan de algemene reserve; 4. De reserve aanloopverliezen parkeergarage Machinefabriek in te stellen; 5. In te stemmen met de volgende resultaatbestemmingen over de jaarrekening 2023 vanuit de algemene reserve: a. € 815.000: energietoeslag 2024. b. € 4.400.000: aanloopverliezen parkeergarage Machinefabriek toe te voegen aan de reserve aanloopverliezen parkeergarage Machinefabriek. 6. Na vaststelling van de jaarstukken 2023 deze in te dienen bij de Provincie en het CBS; 7. De begroting 2024 aan te passen zoals in bijgevoegde 9e raadsbegrotingswijziging aangegeven; 8. Dit voorstel is onder voorbehoud van goedkeuring door de Artikel 12 inspecteur en instemming van de provincie Zeeland als toezichthouder. Samenvatting De jaarstukken vormen het sluitstuk van de jaarlijkse planning & control cyclus. Met deze jaarstukken legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid. De jaarstukken 2023 bestaan uit het jaarverslag, de jaarrekening met SiSa-bijlage en de daarop betrekking hebbende controleverklaring. Inleiding Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2023 aan. Met deze jaarstukken legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid.

In de jaarstukken zijn opgenomen de programmaverantwoording, waarin zowel een toelichting op het uitgevoerde beleid als een financiële toelichting zijn opgenomen, en de programmarekening, waarin met name aandacht is voor de balans met toelichting. Het resultaat voor bestemming bedraagt afgerond € 9,7 miljoen positief. Dit resultaat is voornamelijk het gevolg van een resultaat op de grondexploitaties en een hogere algemene uitkering. Via de resultaatbestemming wordt voorgesteld de in 2023 ontvangen middelen van € 815.000 voor energietoeslag 2024 aan te merken als budgetoverheveling. Daarnaast wordt voorgesteld om € 4.400.000 toe te voegen aan de nieuw in te stellen bestemmingsreserve "aanloopverliezen parkeergarage Machinefabriek". Dit om zo de verwachte aanloopverliezen voor de parkeergarage Machinefabriek over de periode 2026-2040 te kunnen opvangen. Het resultaat na bestemming bedraagt € 4,5 miljoen positief. Dit bedrag voegen wij toe aan de algemene reserve. De stand van de algemene reserve na resultaatbestemming bedraagt € 39,5 miljoen negatief. Nieuw onderdeel van de jaarrekening is de rechtmatigheidsverantwoording. Hiermee legt het college verantwoording af over de rechtmatigheid en de naleving van de regels voor het financiële reilen en zeilen in de gemeente. De accountant controleert of de rechtmatigheidsverantwoording (als onderdeel van de jaarrekening) getrouw is.

U heeft als raad de verantwoordingsgrens (1%) en rapporteringsgrens (€ 125.000) vastgesteld. De rechtmatigheidsverantwoording inclusief bijbehorende toelichtingen is opgenomen in de jaarstukken (hoofdstuk 5.12). Auteur: L. Veerman Telefoonnummer: 0118 487000

Registratienummer nota: 2346259 / 2469028

Wat willen we bereiken? Inhoudelijk verantwoording afleggen over het jaar 2023. Relatie met uitvoering strategische visie Vlissingen 2040 ‘Blik op de toekomst’ en Omgevingsvisie Vlissingen 2040 Niet van toepassing. Wat gaan we ervoor doen? Na besluitvorming bieden wij de jaarrekening 2023 (inclusief controleverklaring) plausibel aan bij het CBS en de Provincie met aanbiedingsbrieven. Wat zijn de kanttekeningen en risico’s? Niet van toepassing. Artikel 12 Het bedrag van € 815.000 voor energietoeslag 2024 en de aanloopverliezen parkeergarage Machinefabriek van € 4.400.000 worden via de resultaatbestemming overgeheveld naar 2024. Beide mutaties moeten nog O&O worden goedgekeurd. Wat mag het kosten? Resultaat Het resultaat voor bestemming bedraagt afgerond € 9,7 miljoen positief en wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Dit resultaat is voornamelijk het gevolg van een resultaat op de grondexploitaties en een hogere algemene uitkering. Resultaatbestemming Via de resultaatbestemming, ten laste van de algemene reserve: a. In 2023 ontvangen middelen van € 815.000 voor energietoeslag 2024 aan te merken als budgetoverheveling. b. Om € 4.400.000 toe te voegen aan de nieuw in te stellen bestemmingsreserve "aanloopverliezen parkeergarage Machinefabriek". Dit om zo de verwachte aanloopverliezen voor de parkeergarage Machinefabriek over de periode 2026-2040 te kunnen opvangen.

Dit onder voorbehoud van besluitvorming over het raadsvoorstel: "Parkeergarage Machinefabriek; besluit investering, exploitatie- en financieringsopzet" in de raad van september 2024. Begrotingswijziging De resultaatbestemming is in de 9e begrotingswijziging 2024 opgenomen. Wat is de dekking? Niet van toepassing. Wat en hoe gaan we communiceren? Is publicatie in het gemeenteblad en/of opname in de decentrale regelingenbank vereist? Nadat de raad de jaarrekening heeft vastgesteld communiceren wij dit in een reguliere persbijeenkomst. De jaarstukken 2023 zijn digitaal te raadplegen op de internetsite (https://vlissingen.begrotingsapp.nl/).

Blad 2 behorend bij 2346259 / 2469028

Bijlage(n) - 2482293 Jaarstukken 2023 - 2494090 Accountantsverslag 2023 - 2481678 9e begrotingswijziging 2024 - 2470039 Moties vreemd aan de orde van de dag Vertrouwelijkheid Intern

Blad 3 behorend bij 2346259 / 2469028