4.1 rvs Jaarrekening 2022 en begroting 2024 SGB Vlissingen-Middelburg bijlage 2 begroting

memo van

afdeling

datum

Marc de Groote (5264)

Bedrijfsvoering

4 april 2023

aan

DB SGB onderwerp

Vaststelling concept-programmabegroting 2024 SGB

Geacht bestuur, Voor u ligt de concept-programmabegroting 2024 SGB. De begroting 2024 is een regulier product binnen de planning en control-cyclus. Voor het opstellen van de begroting zijn de voorschriften in het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten) gevolgd. Naast de begrotingscijfers 2024 is ook de meerjarenraming opgenomen. De meerjarenraming toont de baten en lasten van de SGB in de periode 2024 – 2027. Gelijk aan voorgaande jaren kunnen wij een meerjarig (structureel) sluitende begroting aan u voorleggen. De begroting 2024 geeft een beeld van de financiële omvang van de SGB na regionalisering. Dit houdt in dat de exploitatie van de SGB slechts de kosten bevat die verband houden met het beheer en onderhoud van de brandweerkazernes en brandkranen en daarnaast de financiële afwikkeling van het FLO-overgangsrecht. Als referentiewaarde zijn de cijfers uit de reeds door de accountant gecontroleerde jaarrekening 2022 en de begroting 2023 opgenomen. De totale gemeentelijke bijdrage voor 2024 bedraagt € 868.000 (€ 434.000 per gemeente). Deze forse toename ten opzichte van de begroting 2023 kan enerzijds verklaard worden door de indexering conform de VZG-richtlijn 2024 (+3.4%) maar daarnaast door een correctie op de begroting 2023 (+4.5%).

Begin 2023 is namelijk vanuit de VZG voor wat betreft de Gemeenschappelijke Regelingen een aanvulling op de reguliere VZG-richtlijn 2023 ontvangen. Vanwege de buitenproportionele ontwikkeling van de inflatie en caoontwikkelingen in 2022/2023 wordt voor 2023 een additionele indexering van 4.5% doorgevoerd (7.2% ipv 2.7%). Deze indexering werkt structureel door richting 2024 en verder. Na vaststelling van de nu voorliggende begroting 2024 in het DB van 12 april 2023 (niet fysiek maar digitaal) zal de begroting voor zienswijze worden voorgelegd aan de raden van beide deelnemende gemeenten in de GR. Definitieve besluitvorming zal plaatsvinden in de geplande AB vergadering van 12 juli 2023. De begroting dient vervolgens uiterlijk 15 september ter goedkeuring aan de provincie te worden voorgelegd. Wij stellen u voor te besluiten: -

De concept-programmabegroting 2024 conform vast te stellen; De concept-programmabegroting 2024 na besluitvorming in het DB van 12 april 2023 aan de raden van de deelnemende gemeenten toe te sturen en te vragen hun zienswijze kenbaar te maken voor het AB van 12 juli 2023.