4.1 rvs Begroting 2026 SGB

Registratiekenmerk: 2669683 / 2669691 Onderwerp: Begroting 2026 Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg De raad besluit: 1. een positieve zienswijze te geven op de begroting 2026 van de Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg; 2. kennis te nemen van de jaarstukken 2024 van de Stadsgewestelijke Brandweer VlissingenMiddelburg en een positieve zienswijze te geven op de voorgestelde wijze van resultaatbestemming (voorstel: negatief resultaat ad € 109.000 ten laste brengen van de algemene reserve van de gemeenschappelijke regeling).

Samenvatting De raad besluit een positieve zienswijze te geven op de begroting 2026 van de Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg. Verder wordt kennisgenomen van de jaarstukken 2024 en wordt een positieve zienswijze kenbaar gemaakt op de voorgestelde wijze van resultaatbestemming. Het voorstel tot resultaatbestemming is om het negatief resultaat ad € 109.000 ten laste brengen van de algemene reserve van de gemeenschappelijke regeling. Inleiding Begroting 2026 De begroting 2026 geeft een beeld van de financiële omvang van de Stadsgewestelijke Brandweer (SGB) Vlissingen-Middelburg na regionalisering van de Veiligheidsregio Zeeland. Dit houdt in dat de exploitatie van de SGB slechts de kosten bevat die verband houden met het beheer en onderhoud van de brandweerkazernes en brandkranen en daarnaast de financiële afwikkeling van het FLO-overgangsrecht (Functioneel Leeftijdsontslag). Als referentiewaarde zijn de cijfers uit de reeds door de accountant gecontroleerde jaarrekening 2024 en de begroting 2025 opgenomen. De totale gemeentelijke bijdrage voor 2026 bedraagt € 882.000 (€ 441.000 per gemeente). De daling ten opzichte van de begroting 2025 bedraagt hiermee 2.2%, gelijk aan het voorgeschreven bezuinigingspercentage zoals genoemd in de VZG-richtlijn 2026. Naast de begrotingscijfers 2026 is ook de meerjarenraming opgenomen.

De meerjarenraming toont de baten en lasten van de SGB in de periode 2027-2029. Gelijk aan voorgaande jaren kan de SGB een meerjarig (structureel) sluitende begroting aan u voorleggen. Jaarrekening 2024 De jaarrekening 2024 zoals nu voorligt wordt getoetst aan de begroting 2024. De jaarrekening sluit met een negatief resultaat van € 109.000. Het negatieve resultaat wordt, naast een aantal niet significante nadelen (€ 10.000), volledig veroorzaakt door een fors hogere FLO-dotatie (€ 396.000) dan begroot (€ 150.000).

Auteur: J. Weug Telefoonnummer:

Registratienummer nota: 2669683 / 2669691

Het nadeel wat hieruit volgt (€ 246.000) wordt veroorzaakt doordat enerzijds de werkelijke cao-stijging in 2024 fors hoger is uitgevallen dan de aanname van 1% op basis waarvan de FLO-dotatie in de begroting 2024 is bepaald. Anderzijds is de stelselwijziging om voor toekomstige jaren de cao-index van 1% op te hogen naar 2% een oorzaak. Hoewel het aanpassen van de cao-index van 1% naar 2% in de jaarrekening 2024 een fors incidenteel nadeel oplevert, betekent dit wel dat de cao-afwijking in de komende jaren lager uit zal vallen waardoor er in de komende jaren lagere dotaties aan de voorziening hoeven te worden gedaan. Het betreft dus slechts een verschuiving van kosten in de tijd. Tegenover de nadelen staan ook een aantal meevallers in deze jaarrekening 2024. Zo is de beschikbare post onvoorzien in 2024 niet aangewend en valt derhalve vrij in het rekeningresultaat (voordeel € 50.000), leverden de rente-inkomsten op onze uitstaande liquide middelen (schatkistbankieren) als gevolg van de hoge rentevergoeding in 2024 ten opzichte van de begroting 2024 een voordeel op van € 44.000 en vallen de onderhoudskosten en te betalen belastingen lager uit dan in de begroting 2024 geraamd (voordeel € 53.000). Per saldo leidt dit tot een negatief rekeningresultaat 2024 van € 109.000. De algemene reserve per ultimo 2024 is uitgekomen op € 93.000.

Hierin is het nadelig rekeningresultaat 2024 ad € 109.000 reeds verwerkt. Conform de VZG-richtlijn zou een algemene reserve van ongeveer € 50.000 (5% van de baten) aangehouden mogen worden. Echter, in lijn met de besluitvorming in voorgaande jaren wordt voorgesteld een additionele risicobuffer binnen de algemene reserve aan te houden van rond de € 150.000 ter dekking van mogelijke risico’s ten aanzien van de uitstaande FLO-verplichting. Per ultimo 2024 bedraagt de uitstaande FLOverplichting ruim € 2.2 mln. De omvang van de algemene reserve ligt met € 93.000 nog onder het gewenste niveau (€ 50.000 + € 150.000 = € 200.000). Wat willen we bereiken? Het voorstel tot resultaatbestemming op de jaarrekening 2024 en de begroting 2026 worden door het algemeen bestuur van de SGB vastgesteld na ontvangst en weging van de zienswijze van de raden van de deelnemende gemeenten (Vlissingen en Middelburg) aan deze gemeenschappelijke regeling. De wet biedt geen mogelijkheid om een zienswijze in te dienen op de jaarstukken zelf. Wel is op Zeeuws niveau afgesproken dat de gemeenteraad ten aanzien van de voorgestelde resultaatbestemming, onder voorwaarden, een zienswijze kan geven.

Getoetst aan de Zeeuwse afspraak zoals opgenomen in het VZG-rapport 'Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland' dient het voorstel tot resultaatbestemming 2024 voor zienswijze te worden voorgelegd. Dit aangezien binnen de algemene reserve, weliswaar onderbouwd, een ruimere marge dan 5% wordt aangehouden vanwege de onzekerheden binnen het FLO-dossier. Deze werkwijze is gelijk aan de gevolgde procedure in voorgaande jaren. Relatie met uitvoering strategische visie Vlissingen 2040 ‘Blik op de toekomst’ en Omgevingsvisie Vlissingen 2040 Niet van toepassing.

Blad 2 behorend bij 2669683 / 2669691

Wat gaan we ervoor doen? Rekening houdend met de zienswijzen vanuit de deelnemende gemeenten, zal het algemeen bestuur van de SGB het voorstel tot resultaatbestemming en de begroting 2026 definitief vaststellen. Definitieve besluitvorming zal plaatsvinden nadat de zienswijzen vanuit beide raden zijn ontvangen. De begroting dient vervolgens uiterlijk 15 september 2025 ter goedkeuring aan de Provincie Zeeland te worden voorgelegd. Wat zijn de kanttekeningen en risico’s? Geen. Wat mag het kosten? De totale gemeentelijke bijdrage aan de SGB voor 2026 bedraagt € 882.000 (€ 441.000 per gemeente). Het negatief rekeningresultaat voor 2024 is € 109.000. Wat is de dekking? De gemeentelijke bijdrage aan de SGB voor 2026 wordt verwerkt in de gemeentelijke begroting 2026. Verder wordt voorgesteld om het negatief rekeningresultaat 2024 ad € 109.000 ten laste brengen van de algemene reserve van de SGB. Wat en hoe gaan we communiceren? Is publicatie in het gemeenteblad en/of opname in de decentrale regelingenbank vereist? De zienswijze van de raad wordt gedeeld met het algemeen bestuur van de SGB. Na ontvangst en weging van de zienswijzen van de raden van de deelnemende gemeenten (Vlissingen en Middelburg) aan deze gemeenschappelijke regeling, worden het voorstel tot resultaatbestemming 2024 en de begroting 2026 vastgesteld door het algemeen bestuur.

Bijlage(n) - begroting 2026 Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg (documentnummer: 2669687) - accountantsverslag jaarrekening 2024 Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg (documentnummer: 2669688) - jaarrekening 2024 Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen-Middelburg met aanbiedingsbrief (documentnummer: 2669689) Vertrouwelijkheid Openbaar.

Blad 3 behorend bij 2669683 / 2669691