3.5 Rvs 2e Berap 2022 bijlage 1 rapport
Tekst van het document
2e Bestuursrapportage 2022
INHOUDSOPGAVE
1. Inleiding ..........................................................................................................................................2 2. Financiële resultaat / budget- overhevelingen/ begrotingssaldo.................................................. 6 3. Algemene uitkering....................................................................................................................... 26 4. Artikel 12 - Sociaal Domein en Werk & Inkomen........................................................................ 27 5. Risico's............................................................................................................................................ 29 6. Programma 1 Leefbaarheid.......................................................................................................... 30 7. Programma 2 Aantrekkelijke Stad............................................................................................... 32 8. Programma 3 Sociale Samenhang................................................................................................ 35 9. Programma 4 Bestuur................................................................................................................... 39 10. Majeure projecten........................................................................................................................41 11.
WIZ (Wind in de zeilen)............................................................................................................. 42 12. Personeelsoverzicht..................................................................................................................... 43 13. Financiële monitor bezuinigingen 2022-2025............................................................................ 44 14. Bijlage 1: Reserves & voorzieningen ..........................................................................................45 15. Bijlage 2: Stelposten....................................................................................................................47 16. Bijlage 3: Overzicht lopende kredieten ..................................................................................... 48 17. Bijlage 4 Majeure projecten........................................................................................................ 52
1
1.
INLEIDING
Hierbij bieden wij u de 2e bestuursrapportage 2022 aan. De 2e bestuursrapportage heeft betrekking op de eerste 9 maanden van 2022. De bestuursrapportage is een periodieke rapportage van het college aan de raad. Hierin legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en nieuwe ontwikkelingen en worden mogelijke risico's gesignaleerd. Op basis van deze informatie sturen we tussentijds zowel beleidsmatig als financieel bij. Jaarlijks stellen we 2 bestuursrapportages op. De eerste bestuursrapportage gaat over de eerste 4 maanden van het jaar. De tweede over de eerste 9 maanden van het jaar. De P&C cyclus ziet er als volgt uit:
Door de huidige economische omstandigheden zijn er veel onzekerheden. Dit wordt onder andere veroorzaakt door de hoge inflatie, energieprijzen, de oorlog in Oekraïne en krapte op de arbeidsmarkt. Naast deze omstandigheden zijn er ook positieve ontwikkelingen te noemen. Het klimaatadaptatieconvenant is ondertekend, het themajaar 1572 is via verschillende activiteiten gevierd. Daarnaast doen 12 basisscholen mee aan het programma Vlissingen in Beweging. Vlissingen is volop in ontwikkeling, we boeken goede voortgang op projecten. Door onder andere krapte op de arbeidsmarkt zien we een vertraging in de uitvoering. Dit leidt tot budgetoverhevelingen en het reserveren van gelden. De 2e bestuursrapportage 2022 laat een positief resultaat zien in 2022 van € 4,9 mln. De structuele effecten zijn zoveel mogelijk in de begroting 2023 verwerkt. Het resultaat bestaat in hoofdlijnen uit: - Mei/Septembercirculaire € 3,6 mln voordeel - Kapitaallasten € 0,9 mln voordeel - Coronacompensatie 2021 € 0,4 mln voordeel - Gas en energie € 0,4 mln nadeel - Overig € 0,4 mln voordeel De bestuursrapportage heeft twee functies: - Een afwijkingenrapportage gericht op bijsturing in geval van achterblijvende realisatie op de uitvoering van de programmabegroting. Als de prognose afwijkt van de planning wordt dit toegelicht en worden bijsturingsmaatregelen aangegeven.
- Een financiële bijstellingenrapportage met een terugblik op de afgelopen negen maanden en gericht op een zo goed mogelijke voorspelling tot het einde van het jaar, waarbij de financiële afwijkingen worden verwerkt door middel van een begrotingswijziging. Naast financiële afwijkingen worden ook budgettair neutrale wijzigingen meegenomen in een aparte begrotingswijziging.
2
1.
INLEIDING
De bestuursrapportage kent een beleidsmatig en een financieel deel en is qua opzet iets gewijzigd ten opzichte van 2021. De stoplichtensystematiek is aangepast. We hebben het hoofdstuk met risico's toegevoegd en we hebben de financiële overzichten in een bijlage gezet. Doel van de bestuursrapportage is een rapportage op afwijkingen.
3
1.
INLEIDING
1.1 Leeswijzer De bestuursrapportage bestaat uit de volgende onderdelen.: Hoofdstuk 1: Inleiding Hoofdstuk 2: Financiële afwijkingen - Begrotingssaldo In dit hoofdstuk worden de financiële afwijkingen (> € 25.000) gepresenteerd in een overzicht met de voordelen en nadelen per programma. In paragraaf 2.3 staan de budgetoverhevelingen per programma vermeld. Daarnaast wordt de ontwikkeling van het begrotingssaldo inclusief het resultaat van de 2e bestuursrapportage 2022 gepresenteerd. Hoofdstuk 3: Algemene uitkering In hoofdstuk 3 worden de mutaties uit de mei- en septembercirculaire 2022 toegelicht. Hoofdstuk 4: Artikel 12 - Sociaal Domein en Werk & Inkomen Hoofdstuk 4 bevat de presentatie van het begrotingssaldo voor het Sociaal Domein en Werk & Inkomen en de voortgang op de taakstelling. Hoofdstuk 5: Risico's In dit hoofdstuk worden de risico's benoemd welke relevant zijn voor deze afwijkingenrapportage. Hoofdstuk 6 t/m 9: De diverse programma's In deze hoofdstukken wordt per programma gerapporteerd op de afwijkingen in de uitvoeringsmaatregelen en de continue taken. Met ingang van de 1e bestuursrapportage 2022 is het stoplichten systeem uitgebreid met een oranje uitroepteken en een finish vlag. Oranje laat t.o.v. de begroting een relatief geringere afwijking zien maar wordt wel (grotendeels) gehaald. Een rood uitroepteken laat t.o.v.
de begroting een relatief omvangrijkere afwijking zien of wordt niet gehaald. Een finishvlag betekent dat de uitvoeringsmaatregel of continue taak is afgerond conform de begroting. Legenda: De realisatie van de uitvoeringsmaatregel kijkend naar beleid/inhoud, planning/tijd en budget/ geld:
* Relatief ten opzichte van beleid, planning en/of budget zoals opgenomen in de begroting. We rapporteren wanneer er sprake is van een geel uitroepteken of een rood kruis. Hierbij geven we een toelichting waarom er een afwijking is en wat de mogelijke bestuurlijke risico’s en bijsturingsmaatregelen zijn. Er worden in deze rapportage geen groene vinkjes of finish vlaggen getoond. Deze vermelden we alleen in aantallen. Hoofdstuk 10: De majeure projecten In dit hoofdstuk wordt gerapporteerd over de voortgang door middel van het stoplichtensysteem. Voor een uitgebreide toelichting op de majeure projecten verwijzen wij naar bijlage 4 'Majeure projecten'. Hoofdstuk 11: Wind in de Zeilen In dit hoofdstuk worden de afwijkingen in de uitvoering van het bestuursakkoord Wind in de Zeilen toegelicht. Hoofdstuk 12: Personeelsoverzicht In dit hoofdstuk wordt inzicht gegeven in het aantal FTE en het ziekteverzuimpercentage.
4
1.
INLEIDING
Hoofdstuk 13: Monitor bezuinigingen 2022-2025 In dit hoofdstuk wordt de stand van zaken van de opgenomen bezuinigingen in de programmabegroting weergegeven. Bijlage 1- 4 In de bijlagen zijn de volgende overzichten opgenomen: ■ Bijlage 1 Reserves en Voorzieningen ■ Bijlage 2 Stelposten
■ Bijlage 3 Overzicht lopende kredieten ■ Bijlage 4 Majeure projecten
5
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / BUDGETOVERHEVELINGEN/ BEGROTINGSSALDO
In dit hoofdstuk wordt inzicht gegeven in de ontwikkeling van het financieel meerjaren perspectief, het begrotingssaldo, en de financiële afwijkingen. In het eerste overzicht (2.1) wordt het resultaat van deze bestuursrapportage per programma getoond. In 2.2 worden de financiële afwijkingen > € 25.000 gepresenteerd ten opzichte van de programmabegroting 2022. Hierbij is gekeken naar werkelijke uitgaven en inkomsten over de eerste negen maanden van 2022 en naar de rest van het jaar 2022. Indien uit de eerste negen maanden bleek dat een budget daadwerkelijk niet toereikend was, dan is op basis van een doorrekening naar het einde van het jaar het totale nadeel meegenomen in deze rapportage. Dit geldt in positieve zin ook voor de nu al geconstateerde voordelen op posten in de begroting. In 2.3 zijn de budgetoverhevelingen per programma toegelicht. In 2.4 is het begrotingssaldo opgenomen, gesplitst in klassiek en sociaal domein. Orionis De 3e en 4e begrotingswijziging 2022 van Orionis wordt in de raadsvergadering van december behandeld. Bij het raadsvoorstel wordt een begrotingswijziging gevoegd met de financiële uitwerking. In deze bestuursrapportage zijn daarom geen mutaties omtrent Orionis verwerkt. Kredieten In deze bestuursrapportage vinden een aantal mutaties op kredieten plaats. In 2022 zijn vier kredieten voor voertuigen afgesloten. Deze laten een overschrijding zien.
In het kader van de begrotingsrechtmatigheid worden deze kredieten opgehoogd. Met de hogere kapitaallasten is in de begroting 2023 rekening gehouden. Daarnaast wordt het krediet Zaaksysteem opgehoogd. De hogere kapitaallasten zijn in deze bestuursrapportage verwerkt. Ten slotte wordt één nieuw krediet ‘Publieke sportvoorzieningen Bloemenbuurt’ ingesteld. Voorgesteld wordt het restant van het krediet 'Herinrichting Verkuijl Quakkelaarstraat' hiervoor in te zetten. In bijlage 4 wordt een uitgebreidere toelichting gegeven op de mutaties van deze kredieten. Reserves In deze bestuursrapportage stellen we 6 nieuwe reserves in: ■ Reserve GBE Aqua
De reserve GBE Aqua heeft een ‘beklemd’ karakter en staat tegenover het verkrijgen van de aandelen Evides. Als onderdeel van Wind In de Zeilen zijn de aandelen Evides ontvlochten uit PZEM en is deze reserve GBE Aqua ontstaan welke naar verwachting op gaat lopen tot bijna € 22 miljoen in medio 2027. ■ Reserve Omgevingswet Deze reserve is bedoel om de middelen die ter beschikking worden gesteld voor de implementatie van de Omgevingswet te reserveren. Het doel van de reserve is om afhankelijk van de planning de middelen die nodig zijn te kunnen doteren/onttrekken. De omgevingswet moet uiterlijk in 2029 zijn geïmplementeerd. ■ Reserve Aardgasvrij Deze reserve is bedoeld om de aanvullende financiering te reserveren die bedoeld is om de gemeentelijke uitvoeringskracht te versterken, bij het verduurzamen van de gebouwde omgeving in de Panoramabuurt. Het doel van de reserve is om afhankelijk van de planning de middelen die nodig zijn te kunnen doteren/ onttrekken. De Panoramabuurt zal uiterlijk in 2030 naar volledig aardgasvrij zijn gerenoveerd. De financiële bijdrage vanuit het Rijk heeft vertraging opgelopen. We verwachten de eerste bijdrage via de decembercirculaire 2022 te ontvangen. Bij de jaarrekening 2022 zullen we de ontvangst uit de decembercirculaire 2022 toevoegen aan de reserve Aardgasvrij.
■ Reserve Stadslandgoed Nieuwerve Deze reserve is bedoeld om de middelen die ter beschikking zijn gesteld voor de planvorming van het Wind in de zeilen project JCV te reserveren. Het doel van de reserve is om afhankelijk van de planning de middelen die nodig zijn te kunnen doteren/onttrekken. De planvorming zal uiterlijk in 2024 worden afgerond. ■ Reserve Degeneratievergoeding Glasvezel Deze reserve is bedoeld voor het herstellen en weer op het noodzakelijke niveau brengen van het wegdek / groen wegens de aanleg van glasvezel door providers. De reserve wordt gevoed door de vergoedingen die we ontvangen van de providers vanwege de degeneratie van de openbare ruimte. Het doel van de reserve is om herstelwerkzaamheden aan het wegdek en groen uit te voeren die het gevolg zijn van de aanleg van glasvezel. Deze herstelwerkzaamheden beslaan een periode van meerdere jaren.
6
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / BUDGETOVERHEVELINGEN/ BEGROTINGSSALDO
■ Reserve Opvang vluchtelingen
De opvang van vluchtelingen als gevolg van ontwikkelingen in de wereld wordt steeds meer een taak voor gemeenten. Daarom wordt deze reserve gevormd om overschotten op specifieke vergoedingen die zijn ontvangen voor de opvang van vluchtelingen en statushouder te oormerken voor deze doelgroep.Daarbij kan gedacht worden aan het creëren van voorzieningen voor huisvesting van deze doelgroep en het oplossen van eventuele knelpunten die optreden bij het uitvoeren van deze taak
2.1 Resultaten 2e bestuursrapportage 2022 Leeswijzer tabel: '-' = nadeel, '+' = voordeel Programma (bedragen x € 1.000)
2022
2023
2024
2025
Leefbaarheid
-172
-38
-38
Aantrekkelijke stad
-605
-
-
-
Sociale Samenhang
-7.677
-31
-56
-56
-38
Bestuur
150
-
-
-
Overhead
-29
39
39
39
Alg. Dekkingsmiddelen
13.289
-
-
-
Resultaat 2e bestuursrapportage 2022
4.955
-30
-55
-55
7
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / BUDGETOVERHEVELINGEN/ BEGROTINGSSALDO
2.2 Resultaten per programma Per programma worden de voor- en nadelen > € 25.000 nader toegelicht. Programma 1 Leefbaarheid Leeswijzer tabel: '-' = nadeel, '+' = voordeel Programma 1 Leefbaarheid
art. 12
Taakveld
2022
Minder kosten startjaar project illegaal in gebruik genomen groen
nee
5.7
31
Minder opbrengsten startjaar project illegaal in gebruik genomen groen
nee
5.7
-78
1.2
De Combinatie
nee
4.2
-50
1.3
Hogere kosten gas en energie
nee
diversen
-285
1.4
Extra en hogere inhuurkosten personeel inzameling huisafval
nee
7.3
-35
1.5
Lagere opbrengsten afvalstoffenheffing Bedrijfsafval
nee
7.3
-57
1.6
Hogere kosten belastingen voortgezet onderwijs en Kroonjuweel
nee
4.2
-82
1.7
Terugontvangst energiebelasting 2016-2019
nee
2.4
50
1.8
Lagere kosten ongediertebestrijding
nee
7.4
50
1.9
Minder kapitaallasten van nog niet opgevraagde investeringen
nee
diversen
276
2023
2024
2025
Voor- en nadelen 1.1
1.10 Meicirculaire 2022
nee
1.2
-483
1.11 Incidenteel afrekening algemene coronacompensatie 2021
nee
0.63
439
Overige voor- en nadelen < € 25.000
nee
52
-75
-75
-75
-40
-40
-40
50
50
50
27
27
27
-38
-38
Budget neutraal 1.12 Uitvoeringskosten klimaatakkoord (Meicirculaire 2022) Toevoegen aan reserve Transitievisie 1.13 Degeneratievergoeding Glasvezel Toevoegen aan reserve Degeneratievergoeding Glasvezel
nee
7.4
295
2.1
1.482
658
-1.482
-658
-172
-38
nee nee nee
-295
1.1 Minder kosten en opbrengsten startjaar project Aanpak in gebruik genomen groen Het vijfjarige project ‘Aanpak illegaal in gebruik genomen groen’ is een half jaar later van start gegaan dan verwacht. Door de krapte op de arbeidsmarkt heeft werving langer geduurd en is het project later van start gedaan. Het project begint nu te lopen. We verwachten daarom dat we niet de volledige kosten en opbrengsten van dit jaar realiseren. De lagere last en opbrengst voor 2022 is € 31.000 c.q. € 78.000. We verwachten dat de latere start geen invloed heeft op het beschikbare budget voor 2023. 1.2 De Combinatie L’escaut woonservice heeft met ons een huurovereenkomst voor de open wijkschool ‘De Combinatie’. In deze overeenkomst is een clausule opgenomen waarin staat dat iedere tien jaar de huurprijs wordt herzien aan de hand van de gerealiseerde exploitatieresultaten van de afgelopen tien jaar. Daarbij is het doel om de beoogde exploitatie zonder winstoogmerk te waarborgen. Eventuele exploitatie overschotten of tekorten worden hierom verrekend met de huurprijs van de daar op volgende tien jaar. Door het positieve exploitatieresultaat van de afgelopen tien jaar en de verrekening hiervan in de toekomstige huurprijs, verwachten we voor 2022 € 25.000 minder huurkosten te hebben. Meerjarig hebben we het voordeel in de Begroting 2023 verwerkt.
8
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / BUDGETOVERHEVELINGEN/ BEGROTINGSSALDO
Daarnaast zien we dat de werkelijke schoonmaakkosten en de belastingen hoger zijn dan begroot. Bij de schoonmaak gaat het om hogere kosten en extra kosten door o.a. het wekelijks schrob zuigen van de gymzaal. Verder zien we bij de belastingen geen verhoging, maar een meerjarig te laag opgenomen bedrag. Dit zorgt voor een structureel nadeel van 75.000. 1.3 Hogere kosten gas en energie De afgelopen tijd waren er veel ontwikkelingen die de gas- en energieprijzen naar een hoger niveau tillen. Aan de hand van de nieuwe prognoses passen wij de budgetten hierop aan. In de septembercirculaire 2022 zijn door het kabinet maatregelen aangekondigd om de kostenstijging te compenseren voor particulieren. Onduidelijk is of dit ook voor overheidsorganisaties van toepassing is. De hogere last voor 2022 bedraagt € 285.000. Meerjarig hebben we het nadeel in de Begroting 2023 verwerkt. 1.4 Extra en hogere inhuurkosten personeel inzameling huisafval We merken dat de werkelijke inhuurkosten voor de inzameling van het afval hoger zijn dan de begrote bedragen. We zien dat de maandelijkse facturen niet alleen hoger zijn, maar dat we ook meer inhuren. De hogere lasten worden enerzijds veroorzaakt door de loonschaal verhogingen inclusief de toeslagen voorkomend uit de collectieve arbeidsovereenkomst voor de uitzendkrachten.
Daarbij komt ook dat we meer afval moeten inzamelen door de uitbreiding van de wijken. Aan de hand van de maandelijkse facturen verwachten we voor 2022 € 35.000 meer kosten te hebben ten opzichte van het begrote bedrag. Meerjarig hebben we het nadeel in de Begroting 2023 verwerkt. 1.5 Lagere opbrengsten afvalstoffenheffing Bedrijfsafval Aan de hand van de opbrengst van vorig jaar en de tot op heden ontvangen opbrengsten afvalstoffenheffing voor de inzameling van het bedrijfsafval, verwachten we voor dit jaar minder te ontvangen dan begroot. De oorzaak hiervan is het afbouwen van de inzameling van het bedrijfsafval tot een minimum. We zamelen alleen nog bedrijfsafval in voor de eigen accommodaties en voor bedrijven welke niet zelf een inzamelmiddel kunnen stallen. We verwachten voor dit jaar € 57.000 minder te ontvangen dan begroot. Meerjarig zijn we aan het kijken voor welke bedrijven we nog blijven inzamelen en tegen welk tarief. We verwerken dit in de meerjarige begroting voor zowel de inkomsten als de uitgaven, zodra hier meer duidelijkheid over is. 1.6 Hogere kosten belastingen voortgezet onderwijs en 'Kroonjuweel' We constateren dat de belastingen te laag begroot staan voor de posten Voortgezet Onderwijs en 'Kroonjuweel'. We zien geen stijging in kosten, maar een structureel te laag begroot bedrag. Voor Voortgezet Onderwijs hebben we een nadeel van € 42.270 in 2022.
Meerjarig hebben we het nadeel in de Begroting 2023 opgenomen. Voor het 'Kroonjuweel' hebben we een nadeel van € 40.000. Meerjarig is deze nog niet verwerkt in de Begroting 2023 en nemen we hierom in deze bestuursrapportage mee. 1.7 Terugontvangst energiebelasting 2016-2019 Eenmalig hebben we dit jaar een bedrag terug ontvangen voor energiebelasting. De terugontvangst betreft een verrekening over de jaren 2016 t/m 2019. Dit zorgt voor een eenmalige voordeel van € 50.000 in het jaar 2022. 1.8 Lagere kosten ongediertebestrijding Per begin dit jaar zijn we overgestapt op een andere ongedierte bestrijder voor de bestrijding van muizen en ratten. Ondanks dat we een stijging in het aantal bestrijdingen zien, blijven we alsnog een voordeel zien op de kosten. Dit komt omdat de prijzen van de nieuwe bestrijder ongeveer 1/3 goedkoper zijn dan de oude bestrijder. Dit leidt tot een structureel voordeel van € 50.000 vanaf 2022. 1.9 Minder kapitaallasten van nog niet opgevraagde investeringen Begin dit jaar wijzigde de Financiële verordening van de Gemeente Vlissingen. Eén van de wijzigingen daarin is het startmoment van de afschrijvingen op investeringen. Voorheen lag het startmoment van de afschrijvingen op het moment dat we de eerste kosten maakten. Nu staat in artikel 9, lid 2 ‘Het startmoment van afschrijven is het eerste volgende boekjaar na volledige gereedmelding van het activum.’
9
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / BUDGETOVERHEVELINGEN/ BEGROTINGSSALDO
In de begroting 2022 namen we de kapitaallasten op van investeringen die in 2022 starten en dus hun eerste kapitaallasten hebben. Met de nieuwe verordening hebben we deze kapitaallasten dus niet meer in 2022, maar (op zijn vroegst) in 2023. Daarmee komen de kapitaallasten die we in 2022 hiervoor reserveerden te vervallen. Dit levert een eenmalig voordeel op van € 276.430 voor programma Leefbaarheid. Het voordeel op het programma Sociale Samenhang bedraagt € 254.970. Meerjarig hebben we de geactualiseerde kapitaallasten opgenomen in de Begroting 2023. 1.10 Meicirculaire 2022 Zie toelichting hoofdstuk 3 algemene uitkering. 1.11 Afrekening algemene coronacompensatie 2021 De door het ministerie van BZK vastgestelde definitieve afrekening coronacompensatie 2021 is vastgesteld op € 439.000. Vooral de inkomstenderving parkeren 2021 is hiermee gecompenseerd. 1.12 Uitvoeringskosten klimaatakkoord (meicirculaire 2022) De middelen uit de meicirculaire 2022 voor uivoeringskosten klimaatakkoord zullen niet in één jaar kunnen worden uitgegeven aan het specifieke deelgebied waarvoor de middelen bestemd zijn. Door het toe te voegen aan de reserve kunnen in het jaar dat de middelen gaan worden ingezet, uit de reserve worden onttrokken. 1.13 Degeneratievergoeding Glasvezel Door heel Vlissingen leggen providers momenteel glasvezel aan.
Zij graven hiervoor een sleuf in de bestrating en in het groen van de Gemeente Vlissingen. Dit leidt tot afname van de kwaliteit van het wegdek/groen. We ontvangen hiervoor van de providers een vergoeding, de zogenaamde degeneratiekostenvergoeding. Deze is bedoeld om de kwaliteit te herstellen en weer op het noodzakelijke niveau te brengen. Dit herstel gebeurt niet altijd direct, maar strekt zich uit over meerdere jaren (ongeveer 10 jaar). We willen de degeneratiekostenvergoeding reserveren voor de toekomstige herstelwerkzaamheden. De te verwachten vergoeding bedraagt voor 2022 € 1,5 miljoen en voor 2023 € 658.000. Deze voegen wij toe aan de reserve ‘Degeneratievergoeding Glasvezel’. We verwachten de eerste uitgaven in 2023 te doen. We nemen de concrete benodigde bedragen mee in de toekomstige bestuursrapportages.
10
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / BUDGETOVERHEVELINGEN/ BEGROTINGSSALDO
Programma 2 Aantrekkelijke stad Leeswijzer tabel: '-' = nadeel, '+' = voordeel Programma 2 Aantrekkelijke stad
art. 12
Taakveld
2022
2023
2024
2025
Voor- en nadelen 2.1
Exploitatie kermis
nee
3.4
-75
2.2
Septembercirculaire 2022
nee
8.3
-389
2.3
Bibliotheek huur pand 't Spui
nee
5.6
-136
Overige voor- en nadelen < € 25.000
nee
-5
-
-
-
-
-
-
Budget neutraal 2.4 2.5 2.6
2.7
Boekwinst Verkuijl Quakkelaarstraat 107-109
nee
Toevoegen aan reserve accommodaties
nee
Niet bestede middelen Omgevingswet 2022
nee
Toevoegen aan reserve Omgevingswet
nee
Invoeringskosten omgevingswet (septembercirculaire 2022)
nee
Toevoegen aan reserve Omgevingswet
nee
Stadslandgoed Nieuwerve
nee
Toevoegen aan reserve Stadslandgoed Nieuwerve
nee
8.3
201 -201
8.3
700 -700
8.3
334 -334
8.1
155 -155 -605
2.1 Exploitatie kermis Op 18 januari 2022 heeft het college besloten om een pilot uit te voeren voor een andere opzet van de jaarlijkse kermis waarbij, vooruitlopend op een nieuwe evenementenvisie, gekozen is voor een festivalopzet met podia en optredens. Als gevolg van deze keuze zijn er kosten gemaakt voor podia, horeca en programmering. Daarnaast zijn er door aangescherpte veiligheidseisen en de inrichting van een afgesloten festivalterrein extra kosten gemaakt voor de toegankelijkheid, afzettingen en beveiliging. Op verzoek van de exploitanten zijn de overige attracties uit de binnenstad ook naar de Jan Weugkade verplaatst, dit heeft voor onvoorziene kosten gezorgd. Aan de inkomstenkant zijn, door het doorschuiven van de reeds vastgelegde pachtsommen (prijsniveau 2020), de inkomsten achtergebleven bij de raming 2022. Ook de inkomsten van de horeca op het evenemententerrein bleven achter bij de verwachting. De huidige landelijke trend is dat de pachtsommen teruglopen, kermissen minder bezoekers trekken en de kosten voor gemeenten stijgen (energie, beveiliging, e.d.). Uiteraard zullen ook deze aspecten worden meegenomen in de evaluatie van de pilot en in de voorstellen voor de toekomst van de kermis in Vlissingen. 2.2 Septembercirculaire 2022 Zie toelichting hoofdstuk 3 algemene uitkering.
2.3 Bibliotheek huur pand 't Spui In de begroting is de te betalen huur aan de stichting IBV niet opgenomen. Dit geeft een nadeel van € 136.000 voor 2022. De verwachting is dat het eigendom van het gebouw aan het eind van dit jaar zal worden overgedragen door de Stichting IBV aan een nieuwe eigenaar. Om die reden wordt het nadeel hier incidenteel in deze rapportage meegenomen. 2.4 Boekwinst Verkuijl Quakkelaarstraat 107/109 Het college besloot om, ter uitvoering van het door de raad vastgestelde “Accommodatieplan op Hoofdlijnen (AoH) en het eerder vastgestelde Jaarplan 2020”, de appartementen aan de Verkuijl Quakkelaarstraat 107 en 109 in de verkoop te zetten. De boekwinst van € 201.190 voegen we, conform het AoH, toe aan de reserve ‘Revitalisering gemeentelijk accommodatiebestand’. De restant boekwaarde van dit pand van € 805 is afgeraamd ten gunste van de reserve 'revitalisering gemeentelijk accommodatiebestand'. In 2021 stond de verkoop van de Verkuijl Quakkelaarstraat 107/109 begroot voor een bedrag van € 95.000.
11
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / BUDGETOVERHEVELINGEN/ BEGROTINGSSALDO
2.5 Niet bestede middelen Omgevingswet 2022 Vanwege het aanhouden van de kaderbrief vanuit de VNG en onduidelijkheid mbt de haalbaarheid van uitvoer heeft nog geen besluitvorming vanuit de Eerste Kamer plaats gevonden. Uitstel van deze besluitvorming resulteert daarmee ook in uitstel van besteding van middelen ten behoeve van de uitvoer van de omgevingswet. Door de middelen te reserveren kunnen we, zodra meer duidelijkheid is, de middelen inzetten voor besteding. 2.6 Invoeringskosten Omgevingswet De bedragen uit de septembercirculaire waren (in relatie tot de Omgevingswet) gealloceerd om o.a.de volgende kosten te dekken; voorziene transitiekosten voortvloeiend uit de `Wet kwaliteitsborging voor het bouwen ( Wkb), opzetten samenwerkingsarrangementen op regionaal niveau en compensatie kostenstijging en inflatie. Aangezien nog niet duidelijk is wanneer de daadwerkelijke uitvoering zal plaatsvinden, worden de middelen aan de reserve gedoteerd. Door het toe te voegen aan de reserve, kunnen in het jaar dat de middelen gaan worden ingezet, deze uit de reserve worden onttrokken. 2.7 Stadslandgoed Nieuwerve Het project Stadslandgoed is onlosmakelijk verbonden met het Wind in de zeilen project JCV. Het is van groot belang dat de planvorming van deze projecten zo veel mogelijk gelijk op loopt. Zonder de middelen kan het project Stadslandgoed geen doorgang vinden.
Door het toe te voegen aan de reserve kunnen in het jaar dat de middelen gaan worden ingezet, deze uit de reserve worden onttrokken.
12
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / BUDGETOVERHEVELINGEN/ BEGROTINGSSALDO
Programma 3 Sociale Samenhang Leeswijzer tabel: '-' = nadeel, '+' = voordeel Programma 3 Sociale Samenhang
art. 12
Taakveld
2022
6.1
-40
2023
2024
2025
Voor- en nadelen 3.1
Minder opbrengsten doorbelasting servicekosten De Combinatie
ja
3.2
Zorgvernieuwing WMO
ja
6.6
100
3.3
GGZ vervoer jeugd
ja
6.72
-80
3.4
Hogere kosten gas en energie
ja
6.1
-97
3.5
Huuropbrengst Westerzicht 64/66
ja
6.1
25
3.6
Jeugd- en Jongerenvoorzieningen
ja
6.1
45
3.7
Aframen budget leerlingvervoer
ja
4.3
80
3.8
Aframen budget vervoervoorzieningen
ja
6.6
130
3.9
Aframen budget diverse voorzieningen
ja
6.6
190
3.10 Jaarrekening 2021 GGD afrekening kosten jeugd
ja
6.72
342
3.11 Minder kapitaallasten van nog niet opgevraagde investeringen
ja
6.2
255
3.12 Meicirculaire 2022
ja
6.81
-6.121
3.13 Septembercirculaire 2022
ja
6.3
-2.204
3.14 Taakstelling accommodaties
nee
5.1
-329
ja
diversen
28
ja
6.1
Overige voor- en nadelen < € 25.000
-40
-40
-40
-16
-16
-16
-31
-56
-56
25
Budget neutraal 3.15 Boekwinst Oud-Archief Toevoegen aan reserve accommodaties
ja
3.16 Verwijdering oude sloopkosten en vergroeningskosten Westerzicht 64/66
ja
660 -660
6.1
185
Onttrekking Algemene Reserve
ja
3.17 Bijramen uitgaven inburgering en SPUK subsidie
ja
4.3
-185 -250
Bijramen uitgaven inburgering en SPUK subsidie
ja
4.3
250
3.18 Kosten opvang vluchtelingen Oekraïne
-1.550
ja
6.1
Rijksbijdrage opvang vluchtelingen Oekraïne
ja
6.1
Toevoegen aan reserve Opvang vluchtelingen
ja
3.050 -1.500 -7.677
3.1 Minder opbrengsten doorbelasting servicekosten 'De Combinatie' aan verhurende partijen De Brede School ‘De Combinatie’ kent verschillende huurders. Conform de overeenkomsten met deze partijen belasten wij de servicekosten aan de hand van een verdeelsleutel door. In de afgelopen jaren zagen we wisselingen in huurders, o.a. het vertrek van Porthos. Uit de nieuwe berekeningen, conform de overeenkomsten met de huidige huurders, blijkt dat we door de wijziging in huurders structureel minder servicekosten terugontvangen dan in onze begroting vermeld staat. De lagere opbrengst van € 40.000 nemen we structureel op. 3.2 Zorgvernieuwing WMO Het budget zorgvernieuwing WMO wilden we in 2022 inzetten voor de opstart van de buurtteams. In 2022 waren echter voldoende middelen beschikbaar. Daarom ramen we dit budget incidenteel af in 2022. Vanaf 2023 maakt dit budget onderdeel uit van de buurtteams.
13
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / BUDGETOVERHEVELINGEN/ BEGROTINGSSALDO
3.3 GGZ vervoer jeugd Op basis van de kosten over de eerste zeven maanden van 2022 zien we een stijging van het aantal ritten GGZ vervoer jeugd. Op basis van deze toename is het budget voor 2022 met € 80.000 bijgesteld. In de begroting 2023 is het budget GGZ vervoer jeugd structureel bijgesteld. 3.4 Hogere kosten gas en energie We passen de budgetten voor gas en energie van onze accommodaties voor dit jaar aan. Voor de tekstuele toelichting hierop verwijzen we naar de toelichting bij 1.3 (programma Leefbaarheid). Voor programma Sociale Samenhang betekent dit een nadeel van € 97.431 in 2022. 3.5 Huuropbrengst Westerzicht 64/66 De locatie Westerzicht 64/66 staat op de lijst van de door de raad vastgestelde “Accommodatieplan op Hoofdlijnen (AoH) en het eerder vastgestelde Jaarplan 2020” om te slopen. De sloop is tijdelijk uitgesteld, omdat de Kinderopvang Walcheren (KOW) hier nog in zit als huurder. Conform de afspraak met KOW loopt de contractduur voor de locatie Westerzicht tot uiterlijk 1 december 2023 door. We nemen hierom voor 2022 en 2023 € 25.000 op als huuropbrengst en halen de begrote sloopkosten uit het jaar 2022 (zie toelichting bij 3.16). Zodra bekend is wanneer de sloop doorgaat, nemen we deze opnieuw op in toekomstige bestuursrapportages of begroting. 3.6 Jeugd- en Jongerenvoorzieningen In deze bestuursrapportage wordt eenmalig € 45.000 afgeraamd.
Bedoeling was dit budget in te zetten als Vlissingse structurele bijdrage aan Kind in Scheiding Zeeland (KISZ). Echter kon dit jaar de bijdrage nog verleend worden vanuit het Zeeuwse Transformatiefonds. Dit is vanaf 2023 niet meer mogelijk. Vanaf 2023 is het voornemen dit budget in te zetten als structurele bijdrage aan KISZ. 3.7 Aframen budget leerlingenvervoer In 2021 is het leerlingenvervoer opnieuw aanbesteed, wat heeft geleid tot gunstigere tarieven. Dit vertaalt zich naar minder uitgaven in 2022, daarom ramen we nu € 80.000 af. 3.8 Aframen budget vervoervoorzieningen De vervoersbewegingen blijven achter bij voorgaande jaren, we zien dat deze na corona langzaam in aantallen toenemen. Voor 2022 ramen we de budgetten af voor een bedrag van € 200.000, daarnaast ontvangen we ook minder eigen bijdrage. Daarom verlagen we de inkomsten uit de eigen bijdrage met € 70.000. Totaal een voordeel op vervoersvoorzieningen van € 130.000. 3.9 Aframen diverse voorzieningen Binnen de Wmo kennen we diverse voorzieningen, denk aan rolstoelen, vervoershulpmiddelen en woonvoorzieningen. Voor de rolstoel- en vervoersvoorzieningen is € 20.000 minder budget nodig dan begroot. Voor woonvoorzieningen blijft het lastig om een inschatting te maken van de daadwerkelijke lasten. Één woningaanpassing kan namelijk al voor forse kosten zorgen, toch stellen we dat aanvragen dit jaar achter blijven.
Daarom ramen we het budget met € 150.000 af. In totaal ramen we de budgetten voor voorzieningen af met € 190.000. 3.10 Jaarrekening 2021 GGD afrekening jeugd Op basis van de jaarekening 2021 van de GGD zijn de werkelijke kosten voor de inkoop van jeugdzorg lager dan we hebben bevoorschot. De gemeente Vlissingen ontvangt eenmalig € 341.588 terug over 2021. 3.11 Minder kapitaallasten van nog niet opgevraagde investeringen Zie toelichting 1.9. 3.12 Meicirculaire 2022 Zie toelichting hoofdstuk 3 algemene uitkering. 3.13 Septembercirculaire 2022 Zie toelichting hoofdstuk 3 algemene uitkering.
14
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / BUDGETOVERHEVELINGEN/ BEGROTINGSSALDO
3.14 Taakstelling accommodaties De taakstelling op de accommodaties wordt in 2022 niet volledig gerealiseerd. Het restant wordt éénmalig afgeraamd in 2022. Voor een nadere toelichting over de taakstelling op de accommodaties verwijzen wij naar hoofdstuk 13. 3.15 Boekwinst Oud-Archief (toevoegen aan reserve ‘Revitalisering gemeentelijk accommodatiebestand’) Het college besloot om, ter uitvoering van het door de raad vastgestelde “Accommodatieplan op Hoofdlijnen (AoH) en het eerder vastgestelde Jaarplan 2020”, het voormalig archiefpand in de verkoop te zetten. De opbrengst van € 660.000 voegen we, conform het AoH, toe aan de reserve ‘Revitalisering gemeentelijk accommodatiebestand’. Dit pand had geen boekwaarde meer. 3.16 Sloopkosten Westerzicht Dit jaar stond de sloop en vergroening van Westerzicht 64/66, conform het AoH, begroot voor een totaal bedrag van € 184.890. De sloop stellen we uit naar 2023/2024. Dit is afhankelijk van de huidige huurder (Kinderopvang Walcheren) die er nog geheel/gedeeltelijk in 2023 is blijft zitten. We halen de begrote sloop nu uit de begroting 2022 en verwerken deze in een toekomstige bestuursrapportage of begroting. 3.17 SPUK subsidie inburgering Voor inburgering van nieuwkomers ontvangen we een subsidie van € 150.000 voor de leerroutes en taaltrajecten.
3.18 Opvang Vluchtelingen In maart 2022 hebben de veiligheidsregio’s het verzoek gekregen elk 2.000 opvangplaatsen voor vluchtelingen uit Oekraïne te realiseren. De gemeenten Vlissingen heeft op verzoek van de Veiligheidsregio Zeeland werk gemaakt van de opvang van vluchtelingen. Hierover wordt u tweewekelijks geïnformeerd. Voor de opvang en registratie van vluchtelingen zijn kosten gemaakt die volgens informatie van het Ministerie van Veiligheid en Justitie volledig gecompenseerd worden. Naar verwachting zullen de kosten voor 2022 € 1,8 mln bedragen. De rijksbijdrage bedraagt € 3,3 mln. Het verschil van € 1,5 mln wordt toegevoegd aan de reserve Opvang vluchtelingen. In de 1e bestuursrapportage 2022 is reeds € 250.000 aan inkomsten en uitgaven opgevoerd.
15
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / BUDGETOVERHEVELINGEN/ BEGROTINGSSALDO
Programma 4 Bestuur Leeswijzer tabel: '-' = nadeel, '+' = voordeel Programma 4 Bestuur
art. 12
Taakveld
2022
2023
2024
2025
Voor- en nadelen 4.1
Minder leges naturalisatie
nee
0.2
-50
4.2
Interbestuurlijk programma
nee
0.8
493
4.3
Leges rij- en reisdocumenten
nee
0.2
-105
4.4
Legesafdrachten rij- en reisdocumenten
nee
0.2
190
4.5
Vrijval stelposten investeringen - kapitaallasten
nee
0.1
-211
4.6
Aframen budget pensioenbijdragen wethouders
nee
0.1
81
4.7
Wachtgeld wethouders vorig college
nee
0.1
-251
Overige voor- en nadelen < € 25.000
nee
diversen
3
-
-
-
150
-
-
-
4.1 Naturalisatie: minder leges dan begroot De verwachte legesinkomsten vallen lager uit dan begroot. Het aantal verzoeken die daadwerkelijk aan de voorwaarden voldoen, zijn minder dan verwacht. Uit de cijfers blijkt dat slechts 50% van de verzoeken ook doorgang vindt, gezien de gestelde voorwaarden. Tevens was de verwachting dat er vanuit de RANOV (Regeling Afwikkeling Nalatenschap Oude Vreemdelingenwet) 50 extra verzoeken zouden komen. Hieruit zijn echter maar enkele aanvragen ingediend. Alhoewel de eisen in de RANOV regeling zeer beperkt zijn, haakt deze groep mensen op dit moment af door de hoge kosten van het naturalisatieproces. 4.2 Interbestuurlijk programma In de begroting 2022 is voor het Interbestuurlijk programma € 538.000 opgenomen. Hiervan wordt € 45.000 ingezet voor de lokale inclusie agenda. Het restant wordt eenmalig afgeraamd in deze bestuursrapportage. 4.3 Lagere legesopbrengst rij- en reisdocumenten Vanaf 2012 zijn reisdocumenten 10 jaar geldig. Bij de berekening van de legesopbrengsten 2022 is daarom uitgegaan van een toename van het aantal aanvragen. Daarnaast is een inhaalslag na de coronatijd ingecalculeerd. In de praktijk worden er dit jaar niet meer reisdocumenten dan in voorgaande jaren aangevraagd waardoor het incidenteel hogere bedrag wordt afgeraamd. De verhouding van de legesafdrachten en legesopbrengsten is ongeveer 1 op 3.
In de primaire begroting is deze verhouding niet goed verwerkt. De aframing van de legesopbrengst en legesafdrachten wijkt daarom af van deze verhouding. 4.4 Lagere legesafdrachten rij-en reisdocumenten Door het achterblijven van het aantal aanvragen zijn er ook minder legesafdrachten aan het rijk. 4.5 Vrijval stelposten investeringen - kapitaallasten In de begroting 2022 is rekening gehouden met een maximaal investeringsvolume. Waardoor de kapitaallasten lager zouden uitvallen. Voor deze bestuursrapportage is een berekening gemaakt van de verwachte kapitaallasten over 2022. De begrote (negatieve) stelposten voor de kapitaallasten van het programma bestuur worden in deze bestuursrapportage afgeraamd. 4.6 Aframen budget pensioenbijdragen wethouders Voor de uitgaven van de pensioenbijdragen wethouders is een voorziening gevormd. De lasten die hiervoor in de begroting zijn opgenomen ramen we incidenteel af in deze bestuursrapportage. In 2023 zullen we bezien of dit budget kan worden afgeraamd. 4.7 Wachtgeld bestuurders oud-college De wachtgeldverplichting van het afgetreden college bedraagt € 251.000 voor de jaren 2022 tot en met 2025. We voegen dit bedrag toe aan de voorziening Wachtgeld oud-bestuurders.
16
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / BUDGETOVERHEVELINGEN/ BEGROTINGSSALDO
Programma 5 Overhead Leeswijzer tabel: '-' = nadeel, '+' = voordeel Programma 5 Overhead
art. 12
Taakveld
2022
2023
2024
2025
Voor- en nadelen 5.1
Bouwen aan dienstverlening
nee
0.4
70
5.2
Hogere kosten gas en energie
nee
diversen
-105
5.3
Meicirculaire 2022
nee
0.4
-37
5.4
Overhead I&A samenwerking
nee
0.4
43
5.5
Restant taakstelling overhead 2022
nee
0.4
-292
Ten laste van personeelsbudget
nee
0.4
292
Bijstelling woon-werkverkeer
nee
0.4
55
45
45
45
Ten gunste van taakstelling overhead
nee
0.4
-55
-45
-45
-45
Personeelskosten
nee
0.4
800
-177
-131
Toevoeging reserve organisatieontwikkeling
nee
Onttrekking reserve organisatieontwikkeling
nee
177
131
Overige voor- en nadelen < € 25.000
nee
43
43
43
Budget neutraal 5.6 5.7
-800 -
-4
-4
-4
-29
39
39
39
5.1 Bouwen aan dienstverlening In verband met de tijdelijke afwezigheid van de adviseur dienstverlening, en de plaatsvervanging door een externe medewerker, zijn werkzaamheden rondom dienstverlening anders ingericht. Daarnaast is er gewerkt aan een nieuwe Visie op dienstverlening 2023-2025 waarvan de acties in 2023 zullen starten. Beide zaken zorgen voor een incidenteel overschot van € 70.000. 5.2 Hogere kosten gas en energie We passen de budgetten voor gas en energie van onze accommodaties voor dit jaar aan. Voor de tekstuele toelichting hierop verwijzen we naar de toelichting bij 1.3 (programma Leefbaarheid). Voor programma Overhead betekent dit een nadeel van € 105.000 in 2022. 5.3 Meicirculaire 2022 Zie toelichting hoofdstuk 3 algemene uitkering. 5.4 Overhead I&A Samenwerking Deze post betreft de in rekening te brengen overheadsbijdrage aan de deelnemers Middelburg en Orionis van de I&A samenwerking. Overeenkomstig de bijdrage wordt het budget met € 43.000 structureel opgehoogd. 5.5 Restant taakstelling overhead 2022 De taakstelling overhead wordt in 2022 niet volledig gerealiseerd. Het restant van € 292.000 wordt ten laste van de onderuitputting op het personeelsbudget gebracht. In hoofdstuk 13 lichten we de taakstelling overhead toe. 5.6 Bijstelling woon-werkverkeer Hybride werken brengen voorlopig lagere woon-werkkosten met zich mee.
Dit hebben wij structureel afgeraamd. Deze lagere kosten worden ten gunste van de taakstelling overhead gebracht. In hoofdstuk 12 wordt deze taakstelling nader toegelicht.
17
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / BUDGETOVERHEVELINGEN/ BEGROTINGSSALDO
5.7 Reserve organisatieontwikkeling Bij de 2e bestuursrapportage 2021 is de reserve organisatieontwikkeling ingesteld. In 2021 is € 550.000 toegevoegd aan deze reserve. Deze reserve is bestemd voor de mogelijke consequenties van de uitkomsten van het benchmarkonderzoek en onderzoek functiegebouw. Een ander voorbeeld is de strategische personeelsplanning (SPP). Op basis van een voorzichtige schatting van het verwachte overschot op het personeelsbudget over 2022 is het voorstel om in deze bestuursrapportage € 800.000 toe te voegen voor de gevolgen van benchmarkonderzoek, onderzoek functiegebouw en de strategische personeelsplanning (SPP) in 2023 en 2024. In 2023 wordt een bedrag van € 177.000 en in 2024 een bedrag van € 131.000 onttrokken aan de reserve organisatieontwikkeling. Deze gelden worden ingezet voor twee tijdelijke vacatures.
18
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / BUDGETOVERHEVELINGEN/ BEGROTINGSSALDO
Programma 6 Algemene Dekkingsmiddelen Leeswijzer tabel: '-' = nadeel, '+' = voordeel Programma 6 Alg. Dekkingsmiddelen
art. 12
Taakveld
2022
2023
2024
2025
Voor- en nadelen 6.1
Meicirculaire 2022
nee
0.7
8.082
6.2
Septembercirculaire 2022
nee
0.7
3.402
6.3
Vrijvallen reservering inflatie vanuit maartbrief nee
0.7
1.316
6.4
Lagere rente lasten
nee
0.5
506
Lagere afschrijvingslasten
nee
0.5
67
6.5
Dividend BNG Bank
nee
0.5
35
6.6
Dividend Evides (via GBE Aqua)
nee
0.5
-118
Dividend PZEM
nee
0.5
Toevoegen aan reserve GBE Aqua
nee
Overige voor- en nadelen < € 25.000
nee
4.990 -4.990 13.289
-
-
-
6.1 Meicirculaire 2022 De extra inkomsten vanuit de meicirculaire van € 8 miljoen heeft naast de compensatie voor inflatie (€ 1,5 miljoen) diverse bestemmingen. Hierbij noemen we de drie belangrijkste: Diverse mutaties Beschermd wonen € 2,4 miljoen, de energietoeslag € 2,6 miljoen en de brede aanpak dak & thuisloosheid € 1 miljoen. 6.2 Septembercirculaire 2022 De extra inkomsten vanuit de septembercirculaire van € 3,4 miljoen euro heeft naast de compensatie voor inflatie (€ 0,8 miljoen) diverse bestemmingen. Hierbij benoemen we de twee belangrijkste: de energietoeslag € 2,0 miljoen en invoeringskosten omgevingswet € 0,3 miljoen. 6.3 Vrijvallen reservering inflatie vanuit maartbrief In de maartbrief was een inflatiecorrectie opgenomen die tegenover de sterk stijgende lasten stond. Doordat de stijgende lasten volledig zijn verwerkt in de deze bestuursrapportage kunnen we dit budget laten vrijvallen (€ 1,3 miljoen). 6.4 Lagere rente en afschrijvingslasten In de begroting 2022 zijn de verwachte kapitaallasten van alle investeringen opgenomen. Met het vaststellen van de 1e herziening van de grondexploitatie ( raadsbesluit 2144703) is het rentepercentage van de investeringen in de grondexploitatie gewijzigd.
De volgende percentages zijn gebruikt: projectfinanciering Scheldekwartier 2,90%, overige grondexploitaties 2,21% - beide op basis van de 1e herziening – en voor de overige activa 0,7%. Deze laatste is op basis van de primaire begroting. In totaal is er een voordelig renteresultaat van € 506.000. Dit komt door het niet aan trekken van nieuwe langlopende leningen. De afschrijvingslasten vallen in totaal € 67.000 euro lager uit, dit vanwege een lagere boekwaarde dan waarvan bij de primaire begroting was uitgegaan. 6.5 Dividend BNG Bank Het dividend van de BNG is € 35.000 hoger dan in de raming was opgenomen. Dit vanwege een hogere winst dan waarmee rekening was gehouden in de begroting. 6.6 Dividend Evides In de primaire begroting 2022 is het dividend van Evides (via GBE Aqua) begroot op € 426.000. Het werkelijke dividend is vastgesteld op € 308.000. Het nadeel bedraagt € 118.000. We ontvangen dividenden van PZEM (via GBE Aqua) van in totaal € 5,0 miljoen. Van het bedrag van dit dividend moeten wij een kapitaalstorting doen van € 5,0 miljoen. Deze kapitaalstorting is nodig om de lening af te lossen waarmee de aandelen Evides (door GBE Aqua) zijn gekocht.
19
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / BUDGETOVERHEVELINGEN/ BEGROTINGSSALDO
2.3 Budgetoverhevelingen
Nr.
Overheveling 2022 > Art. 12 2023 en 2024
Onderwerp
bedragen x € 1.000 Programma Leefbaarheid 1.1
Project Grondstoffenbeleid - Communicatiebudget
nee
1.2
GVVP (verkeersbeleid)
nee
111 60
1.3
Achterstallig onderhoud havens
ja
296
1.4
Tijdelijke Huisvesting scholen Souburg Zuid
nee
150
1.5
Klimaat & Energie
nee
80
40
Programma Aantrekkelijke stad 2.1
Budget citymarketing (promotie Gemeente Vl)
nee
2.2
Monumenten(Kerkenvisie)
nee
4
2.3
Onderzoek huisvesting Piek
nee
30
Programma Sociale Samenhang 3.1
Buurtteams
ja
772
3.2
Meicirculaire 2021 Coronamaatregelen jeugd
ja
32
3.3
Onderzoek exogene factoren
ja
30
3.4
Brede aanpak dak- en thuisloosheid
ja
1.800
3.5
Inburgering
ja
63
3.6
Nollebos Westduinpark
nee
100
3.7
Gidsgelden en Kansrijke Start
ja
50
3.8
Sportakkoord
nee
57
3.9
Schuldenbeleid
ja
58
3.10
Inhuur team WMO
ja
60
3.11
Revitalisering accommodaties
ja
500
Programma Bestuur 4.1
Wet Open Overheid
nee
45
4.2
Verkiezingen
nee
20
40
Programma Overhead 5.1
Functiewaardering
nee
5.2
Websitekosten C&P
nee
25
5.3
I&A samenwerking
nee
100
5.4
E-facturering
nee
22
Totaal
4.545
Toelichting budgetoverhevelingen Programma Leefbaarheid 1.1 Project grondstoffenbeleid – communicatiebudget Het uitbreiden van de gft-voorzieningen bij hoogbouw heeft vertraging. De leverancier van de modems waarmee deze voorzieningen worden uitgerust kan mede door mondiale problemen (chipcrisis etc.) haar modems niet op tijd leveren. Dit maakt dat we in 2022 niet het laatste deelgebied (binnenstad) kunnen voorzien van een gft-voorziening. Deze verwachten we pas in het eerste kwartaal van 2023 te plaatsen. We hevelen hierom een deel van het communicatiebudget over naar 2023, zodat we bij het plaatsen van de gft-
20
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / BUDGETOVERHEVELINGEN/ BEGROTINGSSALDO
voorzieningen in de binnenstad, de inwoners op een zelfde manier kunnen informeren en stimuleren om de gft-voorziening op de juiste manier te scheiden. 1.2 GVVP Door krapte op de arbeidsmarkt en daarmee de tijdige beschikbaarheid van geschikte externen is de actualisatie van het GVVP (gemeentelijk verkeer- en vervoersplan) vertraagd. De actualisatie is na de zomer werkelijk gestart. Een deel van de advieskosten vallen nog in dit jaar maar een groot deel van de advieskosten vallen in 2023. Daarnaast vallen alle onderzoekskosten voor de actualisatie van het GVVP in 2023. Door het verschuiven van de planning is er dus ook een verschuiving in de afrekeningen. 1.3 Achterstallig onderhoud havens Dit jaar is het havenbeheerplan ge-update en wordt er een kadeprotocol opgesteld. Voor uitvoering van het achterstallig onderhoud wordt op basis van de update van het havenbeheerplan, een meerjaren onderhoudsplan opgesteld. De budgetoverheveling is nodig om het onderhoudsplan te kunnen uitvoeren. 1.4 Tijdelijke huisvesting Souburg Zuid De tijdelijke huisvesting blijft noodzakelijk tot in 2023 om reden dat de oplevering van de twee nieuw te bouwen scholen in Oost-Souburg vertraging heeft opgelopen.
De realisatie van de beide scholen in Oost-Souburg loopt vertraging op door bij de Tweemaster Kameleon geconstateerde fouten bij de plaatsing van het schoolgebouw en tegenvallers bij de Parelburcht. 1.5 Klimaat & Energie Op het gebied van Energie en Klimaat wordt steeds meer inzet en dus ook middelen van ons gevraagd. Kijk naar de energie armoede en het Nationaal Isolatie Programma. Het geld is dus ook voor de komende jaren hard nodig voor onder andere het uitvoeren van maatregelen ter ondersteuning van onze inwoners bij het isoleren van hun huizen en het besparen van energie. Hierbij komt dat ook op het gebied van Klimaatadaptatie en het vergroenen van de omgeving steeds meer een beroep op ons budget zal worden gedaan. In 2023 gaan we aan de slag met de uitvoering van acties uit de RES 1.0 en de KasZ. Dit betekent extra financiële bijdragen aan projecten op het gebied van energietransitie en Klimaatadaptatie. Daarnaast gaan we de verkenning uitvoeren om een Duurzaamheidsbeleid op te kunnen stellen. De middelen die dit jaar overblijven worden hiervoor ingezet en zijn noodzakelijk. Programma Aantrekkelijke stad 2.1 Citymarketing Citymarketing is een van de uitvoerende programma’s van de Strategische visie.
Citymarketing richt zich met name op twee speerpunten uit die Visie: het in evenwicht brengen van de bevolkingssamenstelling en op het vermarkten van Vlissingen als hotspot van Delta innovatie. Grote ambities met een naar verhouding bescheiden budget waar we verschillende kanalen voor moeten opzetten/inrichten. Dat was normaal gesproken in het laatste kwartaal van 2022 gebeurd. Gezien de krapte op de arbeidsmarkt en daarmee de tijdige beschikbaarheid van de citymarketeer is de uitvoering pas later gestart. De overheveling is essentieel voor een succesvolle start van Citymarketing. 2.2 Monumenten(Kerkenvisie) Het opstellen van de Kerkenvisie door externe partij Erfgoed Zeeland die heeft door COVID-19 maatregelen vertraging opgelopen. Daardoor wordt de kerkenvisie niet in december 2022 opgeleverd, maar in Q1 van 2023. Als gevolg daarvan komt de laatste factuur (20% van de totaal offerte) na oplevering van de visie in Q1. De rest (80%) van de facturen voor de opdracht aan erfgoed Zeeland zijn dit jaar reeds betaald. 2.3 Huisvesting Piek Dit is dit jaar niet uitgegeven, omdat het onderzoek naar mogelijkheden voor nieuwe huisvesting van de Piek worden meegenomen in de planvorming nieuwe bestemming van de Machinefabriek in 2023.
21
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / BUDGETOVERHEVELINGEN/ BEGROTINGSSALDO
Programma Sociale Samenhang 3.1 Buurtteams De budgetoverheveling van deze budgetten is conform het besluit van het college (2146219 / 2146220) met daarin de dekking voor de organisatiekosten van het Buurtbedrijf. De dekking van de organisatiekosten bestaan uit een deel structureel en een deel incidenteel beschikbare middelen. De incidentele middelen bestaan uit het budget zorginfrastructuur (€ 526.000) en de budgetten salarislasten zorgdomein jeugd en versterking ondersteuning wijkteams (€ 246.000). Deze incidentele budgetten worden overgeheveld naar 2023 (€ 386.000) en 2024 (€ 386.000). De dekking is alleen voor de begrotingsjaren 2023 en 2024 toereikend. In de loop van het tweede jaar zal er een analyse van Het Buurtbedrijf plaatsvinden op twee onderdelen: - Economisch: de kosten van Het Buurtbedrijf zullen afgezet worden tegen de vermindering van de maatwerkvoorzieningen; - Inhoudelijk: een analyse aan de hand van een Maatschappelijke Kosten en Baten Analyse (MKBA). Naar aanleiding van deze analyses zal er een voorstel volgen in 2024 voor de structurele dekking van de organisatiekosten voor Het Buurtbedrijf. 3.2 Meicirculaire 2021 Coronamaatregelen jeugd Het bedrag uit de meicirculaire 2021 voor coronamaatregelen jeugd is vanuit 2021 overgeheveld naar 2022. Dit bedrag is dit jaar niet benut omdat alle aandacht uitging naar het opzetten van de Buurtteams.
Voorgesteld wordt dit bedrag over te hevelen naar 2023 zodat het Buurtteam (evt. andere partijen) hiervoor volgend jaar preventieve activiteiten kunnen inzetten voor jongeren. 3.3 Onderzoek exogene factoren Het onderzoek is voor de zomer 2022 tot stilstand gekomen. Dit had enerzijds te maken met verschillende inzichten bij gemeente en het onderzoeksbureau ten aanzien van de opdracht. Anderzijds kampt het onderzoeksbureau met langdurige uitval vanwege ziekte. Gezien het belang van het onderzoek, is hierover overleg geweest met de artikel 12 inspecteur, waarbij deze heeft aangegeven dat het verstandig is om in dit stadium, een opdracht uit te zetten bij een andere partij, waarbij ook rekening gehouden wordt met de laatste ontwikkelingen in het Sociaal Domein. De onderzoeksvraag zal met andere kandidaten verder opgepakt worden. De resultaten komen in 2023. 3.4 Brede aanpak dak- en thuisloosheid Als centrumgemeenten hebben we circa € 2,7 mln. ontvangen voor het plan voorkomen en terugdringen dak- en thuisloosheid (‘Herstel begint met een thuis). Dit plan is in uitvoering, wij streven ernaar dit in 2023 te realiseren. In 2021 en 2022 is een deel van het budget ingezet en er wordt voorgesteld on de resterende gelden over te hevelen naar 2023 ten behoeve van voorkomen en terugdringen dak- en thuisloosheid.
De gelden zijn toegekend op basis van een Zeeuws plan voor het voorkomen en terugdringen van dak- en thuisloosheid. Het uitwerken van de concrete plannen is tijdrovend omdat hier veel partijen bij betrokken zijn. Vandaar het verzoek om deze resterende gelden ad € 1,8 mln. van deze eenmalige decentralisatie-uitkering Maatschappelijke opvang die gekoppeld zijn aan dit Zeeuwse plan, over te hevelen naar 2023. 3.5 Inburgering Op basis van nog lopende evaluaties van het huidige inburgeringsbeleid, lopen we tegen een aantal faciliterende zaken aan die ontbreken waaronder bijvoorbeeld een reiskostenvergoeding en taalondersteuning voordat de taalroutes starten. De omvang van deze kosten worden in 2023 duidelijk. Vanuit de geldende wetgeving wordt hier nog niet in voorzien, maar om een succesvol inburgeringsschap zo veel als mogelijk te stimuleren, zijn deze overgebleven gelden nodig om in ieder geval komend jaar hierin te kunnen voorzien, vooruitlopend op wat er vanuit het Rijk besloten wordt.
22
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / BUDGETOVERHEVELINGEN/ BEGROTINGSSALDO
3.6 Nollebos Westduinpark Conform het in juni 2020 vastgestelde streefbeeld is de eerstvolgende stap in de ontwikkeling van het gebied het opstellen van een uitvoerings- en financieringsplanning. In het coalitieakkoord is € 100.000 opgenomen voor formatie in het kader van de verdere planvorming Nollebos-Westduinpark. De opdracht om te komen tot een uitvoerings-en financieringsplanning beslaat meerdere jaren (2022 en 2023). 3.7 Gidsgelden en Kansrijke Start De Gidsgelden en Kansrijke start zijn via de circulaires beschikbaar gesteld. Vanaf 2023 worden deze middelen via een specifieke uitkering verstrekt. Gedurende 2022 zijn er niet genoeg aanvragen voor dit budget binnengekomen om het budget volledig te besteden. Door in 2023 meer te investeren in het Buurtbedrijf, willen we deze middelen inzetten voor activiteiten vanuit het buurtbedrijf en meer bekendheid geven aan de mogelijkheden voor initiatiefnemers. 3.8 Sportakkoord Voor 2021 zijn extra bedragen ontvangen vanuit het Rijk in het kader van de SPUK regeling Sportakkoord. Deze naar 2022 overgehevelde middelen van 2021 zijn nog niet volledig besteed. Deze middelen mogen uiterlijk in 2023 worden besteed. Over de besteding van deze middelen vinden binnen het sociaal domein in Vlissingen nog gesprekken plaats.
Omdat de termijn tot aan het einde van het jaar beperkt is wordt voorgesteld om de middelen van 2022 over te hevelen naar 2023. 3.9 Schuldenbeleid Deze incidentele middelen hebben betrekking op de zogenaamde 'POK' middelen, middelen die zijn toegekend naar aanleiding van de kindertoeslagaffaire. Vanuit dit dossier zijn nieuwe taken toegekend aan de gemeente die we verwachten in 2023 verder uitvoering aan te geven. 3.10 Inhuur team WMO Binnen het team WMO en Jeugd spelen verschillende ontwikkelingen, daarvoor zijn voor de komende jaren middelen vrijgemaakt. De resterende middelen uit 2022 hevelen we over om tijdelijke extra vraag aan personeel op te vangen. 3.11 Revitalisering accommodaties Op basis van de voorlopige MJOP’s 2014-2025, heeft de Artikel 12 inspecteur in het “Artikel 12-rapport Vlissingen 2017-2018“ aangegeven dat over een periode van 10 jaar een bedrag van € 588.000 per jaar beschikbaar gesteld mag worden voor het onderhoud van de gemeentelijke accommodaties. Door het restbedrag over 2022 van € 500.000 te voorzien kan het noodzakelijk onderhoud aan de accommodaties conform de in de programmabegroting 2023 geactualiseerde beheerplannen worden uitgevoerd. Hiermee borgen we dat de middelen die beschikbaar zijn gesteld voor het beheer en onderhoud van de accommodaties ook voor dit doel kunnen worden ingezet.
Programma Bestuur 4.1 Wet open overheid De wet open overheid is dit jaar op 1 mei gestart, dit betekent echter nog niet de volledige implementatie van de Wet. De wet heeft een totale duur van 8 jaar voor informatiehuishouding op orde en voor actieve openbaarmaking staat 5 jaar. De middelen moeten worden behouden voor dit project ivm de noodzaak tot implementatie van de Wet open overheid. Met deze middelen gaan we actieve openbaarmaking mogelijk maken via het Platform dat de Rijksoverheid beschikbaar stelt. 4.2 Verkiezingen De coronapandemie is met zekerheid nog niet achter de rug en met de voorbereiding van de verkiezingen die op 15 maart 2023 plaats gaan vinden, moeten begin 2023 nog de benodigde voorzieningen en werkzaamheden worden uitgevoerd zodat ook deze verkiezingen weer op een verantwoorde manier kunnen worden gehouden. Bij voorbaat kunnen we hiervoor niet rekenen op extra geld vanuit het ministerie. Wel zal t.b.v. alle maatregelen extra personeel moeten worden ingezet en materiaal worden aangeschaft. De kosten kunnen dan worden vergoed uit het overgehevelde budget.
23
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / BUDGETOVERHEVELINGEN/ BEGROTINGSSALDO
In de decembercirculaire 2021 is voor 2022 eenmalig € 60.000 beschikbaar gesteld voor verkiezingen (corona steunpakket). We stellen voor € 20.000 over te hevelen naar 2023. De financiële voorziening wordt dan ingezet voor het doel waarvoor deze is verstrekt: ■ De aanvulling van benodigde beschermingsmiddelen;
■ Het inrichten van een aantal nieuw aan te wijzen stemlokalen (ter vervanging van de noodvoorzieningen
bij de vorige verkiezingen);
■ De inzet van extra stembureauleden en ondersteunend personeel;
Programma Overhead 5.1 Functiewaardering Voor 2022 stond een bedrag van € 80.000 geraamd voor de ontwikkeling van een nieuwe functiegebouw. Er is besloten dat wij ons aansluiten bij HR21 de standaard die gebruikt wordt door Nederlandse gemeenten. Door prioritering en beschikbaarheid van de partij die ons kan helpen bij de implementatie is in juli gestart met de ontwikkeling van HR21. We hebben een doorlooptijd van ongeveer 1 jaar. Hiermee loopt het traject door in 2023. 5.2 Websitekosten C&P Een aanbesteding voor de website is wettelijk gezien nodig. De voorbereidingen voor aanbesteding zijn in juni 2022 gestart. Voor de aanbesteding is geen extra budget geraamd. Naar verwachting houden we dit jaar zo’n € 25.000 budget over. In verband met de extra kosten die een dergelijk proces met zich meebrengen en mogelijke implementatiekosten voor een nieuwe website, willen we het genoemde bedrag overhevelen naar 2023. 5.3 I&A (informatiesering en automatisering) De wereld van ICT verandert snel. Een van de grotere veranderingen is de introductie van Microsoft 365. Microsoft 365 biedt de organisatie de mogelijkheid om beter samen te werken met collega’s en externen. De implementatie van Microsoft 365 verloopt minder vlot dan bedacht en afgestemd met marktpartijen. Het toegezegde tempo blijkt door complexiteit en verminderde beschikbaarheid van consultants niet haalbaar.
De werkzaamheden die uitlopen, worden in het eerste half jaar van 2023 uitgevoerd. 5.4 E-facturering In 2022 is de aanbesteding voor een P2P-pakket opgestart en afgerond. De implementatie start in het 4e kwartaal van 2022 en de ingebruikname (‘live’-gang) zal in het eerste kwartaal van 2023 zijn. Om die reden is nog één keer overheveling van dit budget gewenst. In 2023 kan dit budget gebruikt worden voor het zogeheten ‘onboarden’ van leveranciers: een communicatie-campagne ontwikkelen en (laten) uitvoeren om hen die nog papieren- of PDF-facturen indienen te bewegen voortaan e-facturen in te dienen, zodat het verwerkingsproces efficiënter verloopt en de facturen ook sneller betaald kunnen worden.
24
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / BUDGETOVERHEVELINGEN/ BEGROTINGSSALDO
2.4 Begrotingssaldo Het verloop van het begrotingssaldo is in onderstaande tabel weergegeven. Saldo verloop