3.3 rvs Zienswijze Jaarstukken 2024 en 2e Begrotingswijziging GR Orionis Walcheren

Registratiekenmerk: 2661495 / 2661499 Onderwerp: Zienswijze Jaarstukken 2024 en 2e Begrotingswijziging GR Orionis Walcheren De raad besluit: 1. Kennis te nemen van de Jaarstukken 2024 gemeenschappelijke regeling Orionis Walcheren (Orionis Walcheren). 2. Kennis te nemen van het Accountantsverslag 2024 Orionis Walcheren. 3. Als zienswijze aan het algemeen bestuur van Orionis Walcheren aan te geven in te stemmen met de 2e (ontwerp)begrotingswijziging 2025 Orionis Walcheren. 4. De financiële gevolgen van de 2e (ontwerp)begrotingswijziging 2025 voor de gemeente Vlissingen ad € 30.000 ten laste te brengen van het begrotingssaldo 2025. 5. In te stemmen met een dotatie ad € 25.000 aan de reserve Opvang Vluchtelingen. 6. In te stemmen met de 11e begrotingswijziging Raad 2025. Dit voorstel is voor de wijziging van de begroting en rechtmatigheid van de uitvoering daarvan onder voorbehoud van goedkeuring door de Provincie Zeeland als toezichthouder Samenvatting Het dagelijks bestuur van Orionis Walcheren heeft de Jaarstukken 2024, het Accountantsverslag 2024 en 2e (ontwerp)Begrotingswijziging 2025 aangeboden. Het financiële resultaat over 2024 is € 1.469.000 positief. Het algemeen bestuur Orionis Walcheren heeft besloten het resultaat toe te voegen aan de algemene reserve van Orionis Walcheren.

Naar het dagelijks bestuur heeft zij een indicatie gegeven een gedeelte van het resultaat in te zetten voor de dekking van de extra investering re-integratie 2026; de investering maakt onderdeel uit van de Begroting 2026 die in juli 2025 aan het college wordt voorgelegd. Recente Ontwikkelingen hebben geleid tot een 2e begrotingswijziging 2025. Componenten zijn onder andere ziektevervanging, verhoging personele inzet en verruiming beleidsregels Bijzondere bijstand en Minimabeleid. Het algemeen bestuur heeft naar het dagelijks bestuur de indicatie gegeven een gedeelte van het financiële resultaat 2024 in te zetten voor de dekking van incidentele kostenstijgingen uit deze begrotingswijziging. Het financiële gevolg van de begrotingswijziging op het begrotingssaldo 2025 is € 30.000 nadelig.

Inleiding Het dagelijks bestuur van Orionis Walcheren heeft de Jaarstukken 2024, het Accountantsverslag 2024 en 2e (ontwerp)Begrotingswijziging aangeboden. In dit raadsvoorstel worden de Jaarstukken en de belangrijkste financiële mutaties als gevolg van de Begrotingswijziging aan uw raad toegelicht. Jaarstukken 2024 De jaarstukken 2024 bevatten het jaarverslag en de jaarrekening van Orionis Walcheren. Hierin wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid, de bereikte prestaties en de middelen die daarvoor nodig waren. Doelstellingen 2024 De doelstellingen 2024 zijn samen te vatten in 2 hoofddoelstellingen: 1. Vermindering van het bijstandsbestand en daarmee het tekort op de Rijksbijdrage BUIG (Gebundelde uitkeringen); 2. Verbetering van het rendement van het Werkleerbedrijf. Beide doelstellingen zijn behaald. Met name op de doelstelling vermindering van het bijstandsbestand is een zeer goed resultaat behaald. Door de extra investering in re-integratie zijn er veel meer klanten geplaatst dan begroot. Dit heeft geleid tot een sterke verbetering van het BUIG saldo. Accountantscontrole De jaarstukken zijn door de accountant voorzien van een goedkeurende verklaring op het gebied van getrouwheid. Deze getrouwheid betreft ook de in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverklaring van het Dagelijks Bestuur. Auteur: P Kakebeeke Telefoonnummer: +31118252027

Registratienummer nota: 2661495 / 2661499

Financieel resultaat Het financiële resultaat van Orionis Walcheren over 2024 is € 1.469.000 positief (voordelig ten opzichte van de laatst gewijzigde begroting). De twee belangrijkste componenten zijn het BUIG-saldo en het rendement van het Werkleerbedrijf. Het algemeen bestuur Orionis Walcheren heeft besloten het resultaat toe te voegen aan de algemene reserve van Orionis Walcheren. Dit past binnen de VZG-richtlijn (onderdeel reservevorming). Ook heeft het algemeen bestuur een indicatie naar het dagelijks bestuur gegeven om vanuit deze reservering: • De extra investering re-integratie 2026 ad € 870.000 te dekken. De investering maakt onderdeel uit van de Begroting 2026 die in juli 2025 aan het college wordt voorgelegd. • De incidentele kostenstijgingen uit de 2e begrotingswijziging 2025 ad € 562.000 te dekken. De resterende algemene reserve bedraagt daarna € 37.000. 2e Begrotingswijziging 2025 Gezien de grote onzekerheid met betrekking tot de beschikbare financiële middelen voor 2026 en verder is aan deze begrotingswijziging 2025 geen meerjarenraming gekoppeld. De (concept) begroting 2026 en de daarbij horende meerjarenraming 2027-2029 wordt in juli 2025 aan het college voorgelegd. De totale impact op het begrotingssaldo is in de onderstaande Beknopte tabel begrotingswijziging weergegeven1.

De onderdelen 1 tot en met 3 van de Beknopte tabel begrotingswijziging worden hierna toegelicht. De onderdelen 4 en 5 worden toegelicht onder Wat mag het kosten? 1. Programma Overhead

Toelichting: • Ziektevervanging: Het huidige ziektebudget is 1,5% van de loonsom. Dit is niet langer toereikend. Daarom wordt het ziektebudget in 2025 verhoogd naar 4,5% van de loonsom. • Verhoging personele inzet: Dit betreft uitbreiding formatie Bedrijfsvoering. Orionis Walcheren zit in een complexe transitiefase. Die onder andere bestaat uit meer klantgericht werken, meer maatwerk leveren, meer taken vanuit het Rijk uitvoeren en voldoen aan meer wettelijke digitale verplichtingen. Daartoe is in deze begrotingswijziging een uitbreiding met 2,5 Fte opgenomen. • ICT-lasten: Dit betreft extra kosten voor vernieuwing en/of aanpassing van systemen. • Huisvestingslasten: De toegangscontrole en het sleutelbeheer van het gebouw worden verbeterd. De upgrade is noodzakelijk voor zowel de fysieke veiligheid van het personeel als de digitale veiligheid. • Rente: De rentestand is de laatste jaren flink gestegen. Door het wisselende uitgavenpatroon per maand is er per saldo sprake van een positief saldo. • Diversen: Dit betreft het saldo van diverse kleine mutaties. 1 De in het raadsvoorstel vermelde bedragen zijn sec voor de gemeente Vlissingen

Blad 2 behorend bij 2661495 / 2661499

•

Resultaatbestemming 2024 voor incidentele posten: Dit betreft het Vlissingse deel van de dekking incidentele kosten vanuit het financiële resultaat 2024.

2. Taakstelling Werk en Inkomen

Toelichting: Realisatie taakstelling: Er is in de (ontwerp) begrotingswijziging 2025 sprake van een negatief BUIG saldo. 3. Wijzigingen bijdragen Orionis voor specifieke taken

Toelichting: • Overhead programma Arbeidsmarkt: Dit betreft interne verschuiving van kosten. • Overhead programma Inkomen: dit betreft: o Uitvoeringkosten verruiming beleidsregels bijzondere bijstand en minimabeleid; o Inzet 2 fte voor het aanpassen van de werkwijze kadernota (werken vanuit vertrouwen, eenvoudige dienstverlening, maatwerk) en implementatie wijzigingen Participatiewet. • Oekraïne sec leefgeld: De kosten dalen vanwege een eigen bijdrage die in een aantal gevallen gekort wordt op het leefgeld. • Buig incl. SH (Schuldhulpverlening): Dit betreft een bijstelling van het benodigde budget. • Bijzondere Bijstand/Minimabeleid: De kosten stijgen als gevolg van de verhoging van de inkomensgrens minimaregelingen van 110% naar 120%. • Begeleiding Beschut Werk: Dit betreft een bijstelling van het benodigde budget. • KOT toekenningen: Dit betreft hulpverlening als gevolg van de Kinderopvangtoeslagaffaire.

Wat willen we bereiken? Door middel van dit raadsvoorstel willen we bereiken dat Orionis Walcheren in staat blijft haar taken/opdracht met volle kracht uit te voeren voor de inwoners van de gemeente Vlissingen, doordat: • Uw raad geïnformeerd is over de Jaarstukken 2024 Orionis Walcheren en het Accountantsverslag 2024; • Uw raad een positieve zienswijze aan het algemeen bestuur Orionis Walcheren geeft over de 2e (ontwerp)begrotingswijziging 2025; • Uw raad de financiële gevolgen van de begrotingswijziging ten laste brengt van het begrotingssaldo 2025; • Uw raad instemt met een dotatie aan de reserve Opvang Vluchtelingen. En met de 11e begrotingswijziging Raad 2025.

Relatie met uitvoering strategische visie Vlissingen 2040 ‘Blik op de toekomst’ en Omgevingsvisie Vlissingen 2040 Niet van toepassing.

Wat gaan we ervoor doen? Uw raad wordt gevraagd: • Kennis te nemen van de Jaarstukken 2024 en het Accountantsverslag; • Als zienswijze aan het algemeen bestuur van Orionis Walcheren aan te geven in te stemmen met de 2e (ontwerp)begrotingswijziging 2025;

Blad 3 behorend bij 2661495 / 2661499

• • •

De financiële gevolgen van de begrotingswijziging ten laste te brengen van het begrotingssaldo 2025; In te stemmen met een dotatie ad € 25.000 aan de reserve Opvang Vluchtelingen; In te stemmen met de 11e begrotingswijziging Raad 2025.

Wat zijn de kanttekeningen en risico’s? Voor kanttekeningen en risico’s verwijzen wij naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing van de primitieve begroting 2025 Orionis Walcheren. De begroting is besproken tijdens uw vergadering van 27 juni 2024 (agendapunt 5.7). Een reëel risico is het niet volledig realiseren van de geprognosticeerde omzetstijging bij het Werkleerbedrijf. Mede gezien het feit dat Orionis Walcheren tijdens het opstellen van de conceptbegroting nog maar in het begin van 2025 zaten is dit nog niet verwerkt. Maar het is wel een potentieel risico dat zich in de loop van het jaar kan manifesteren.

Wat mag het kosten? Onderstaand worden de onderdelen 4 en 5 van de Beknopte tabel begrotingswijziging toegelicht.

4. Dekking taakmutaties circulaires en gebundelde uitkering

Toelichting: • Specifieke uitkering Buig voorlopige beschikking 2025: Dit nadeel is een gevolg van de lagere voorlopige beschikking BUIG. • Specifiek Minimabeleid (uitbreiding naar 120%): In verband met de verhoging van de inkomensgrens minimaregelingen naar 120% is een reservering opgenomen voor toename kosten minimabeleid. • Specifiek Minimabeleid (uitbreiding naar 120%) uitvoeringskosten: in verband met de verhoging van de inkomensgrens minimaregelingen naar 120% is een reservering opgenomen voor toename uitvoeringskosten minimabeleid. • Inzet participatiebudget (toegekend via circulaires): Dit betreft een Rijksbijdrage voor het participatiebeleid. • Rijksbijdrage Oekraïne: Door lagere lasten leefgeld Oekraïne is er minder dekking voor de betreffende kosten nodig. De gelden vloeien terug naar de reserve Opvang Vluchtelingen. • Rijksbijdrage KOT toekenningen: Dit betreft de Rijksvergoeding voor de kosten afwikkeling Kinderopvangtoeslagaffaire (KOT). • Verlaging exploitatielasten in verband met verdeelsleutel: Dit is een gevolg van de gewijzigde verdeling Rijksvergoedingen tussen de Walcherse gemeenten. Die de basis vormt voor de verdeelsleutel. 5. Overige begrotingswijzigingen

Toelichting: Specifieke uitkering Buig voorlopige beschikking 2025 dekking verlaging Buigsaldo: De voorlopige beschikking 2025 BUIG is hoger dan de lasten van BUIG. Het restant wordt gebruikt als dekking voor het lagere BUIG saldo.

Blad 4 behorend bij 2661495 / 2661499

Wat is de dekking? Vanuit Rijksbijdragen (taakmutaties) en BUIG worden de lasten gedekt. De mutaties bijzondere bijstand en overhead worden gedekt uit de algemene middelen. Het nadelige begrotingssaldo wordt ten laste van het begrotingssaldo 2025 gebracht.

Wat en hoe gaan we communiceren? Is publicatie in het gemeenteblad en/of opname in de decentrale regelingenbank vereist? Na besluitvorming in de raadsvergadering en goedkeuring door de Provincie Zeeland als toezichthouder, zal het algemeen bestuur van Orionis Walcheren van de zienswijze in kennis worden gesteld. Het algemeen bestuur van Orionis Walcheren zal de deelnemende gemeenten vervolgens informeren over hun besluit t.a.v. de 2e begrotingswijziging 2025.

Bijlage(n) • • • •

Jaarstukken 2024 Orionis Walcheren Accountantsverslag 2024 Orionis Walcheren 2e (ontwerp)begrotingswijziging 2025 Orionis Walcheren 11e begrotingswijziging Raad 2025

Vertrouwelijkheid Intern

Blad 5 behorend bij 2661495 / 2661499