3.3 Rvs 1e Bestuursrapportage 2022
Tekst van het document
Registratiekenmerk: 2131988 / 2135194 Onderwerp: 1e bestuursrapportage 2022 conceptbesluit De raad besluit; 1. in te stemmen met de 1e bestuursrapportage 2022; 2. het positieve resultaat van de 1e bestuursrapportage 2022 van € 0,7 miljoen in 2022 oplopend naar € 4,0 miljoen in 2025 toe te voegen aan het begrotingssaldo; 3. het jaarlijkse dividend Evides van € 426.000 toe te voegen aan de reserve Wind in de Zeilen; 4. de reserve Visserijkade in te stellen; 4a. een bedrag van € 332.000 in 2022, toe te voegen aan de reserve Visserijkade; 5. de reserve Transitievisie in te stellen; 5a. een bedrag van € 248.000 in 2022 toe te voegen aan de reserve Transitievisie; 6. de onderstaande kredieten op te hogen met: a. nieuwe Brug over het Dok Scheldekwartier € 1.339.000 b. herstel kades rondom Dok Scheldekwartier € 442.000 c. hoofdinfrastructuur Souburg fase 2 € 1.816.000 d. herinrichting Noorderbegraafplaats cyclisch ruimen € 27.000 e. aanpassing begraafcapaciteit Noorderbegraafplaats € 40.000 f. urnenmuur Souburg € 16.000 g. veegmachine S018 € 25.000 h. veegmachine S019 € 25.000 7. in te stemmen met een nieuw krediet 'geluid en verlichting Vlissingse Ondernemers Centrale' van € 48.000; 8. de taakstelling artikel 12 Sociaal Domein en Werk & Inkomen structureel af te ramen in de begroting vanaf 2022; 9.
een bedrag van € 167.500 te onttrekken aan de reserve organisatieontwikkeling (volgens de bij de 2e bestuursrapportage 2021 ingestelde reserve organisatieontwikkeling) 10. de programmabegroting 2022-2025 te wijzigen overeenkomstig de 6e en 7e begrotingswijziging 2022; 11. bovenstaande besluiten te nemen onder voorbehoud van goedkeuring door de artikel 12 inspecteur en instemming van de provincie Zeeland als toezichthouder. Bijlage(n) 2139081 - 1e bestuursrapportage 2022 2135202 - 6e begrotingswijziging 2022 Voor- en nadelen 1e berap 2022 2135203 - 7e begrotingswijziging 2022 budget neutrale mutaties 1e berap 2022 Vertrouwelijkheid Intern Samenvatting De 1e bestuursrapportage 2022 heeft betrekking op de eerste vier maanden van 2022. In de bestuursrapportage wordt teruggekeken naar deze maanden en vooruitgeblikt naar het einde van 2022. In deze bestuursrapportage wordt gerapporteerd over beleidsmatige afwijkingen en financiële afwijkingen (groter dan € 25.000). Inleiding De bestuursrapportage is een periodieke rapportage van het college aan de raad. Hierin legt Auteur: EBC Schrikenberg Telefoonnummer: +31118487397
Registratienummer nota: 2131988 / 2135194
het college verantwoording af over het gevoerde beleid en de nieuwe ontwikkelingen en worden mogelijke risico’s gesignaleerd. Op basis van deze informatie kan tussentijds worden bijgestuurd. De bestuursrapportage kent een beleidsmatig en een financieel deel. De bestuursrapportage heeft 2 functies: 1. Een afwijkingenrapportage gericht op bijsturing in geval van achterblijvende realisatie op de uitvoering van de programmabegroting. Als de prognose afwijkt van de planning wordt dit toegelicht en worden bijsturingsmaatregelen aangegeven. 2. Een financiële bijstellingsrapportage met een terugblik op de afgelopen 4 maanden en gericht op een zo goed mogelijke voorspelling van de rest van het jaar. Bijbehorende financiële afwijkingen worden verwerkt door middel van een begrotingswijziging. Naast financiële afwijkingen worden ook budgettair neutrale wijzigingen meegenomen in een aparte begrotingswijziging. In de bestuursrapportage rapporteren we met het stoplichten-systeem op de afwijkingen in de uitvoeringsmaatregelen en continue taken. Tot en met 2021 had het stoplicht 2 kleuren: een ‘groen vinkje’ en een ‘rood kruis’. Naar aanleiding van vragen van de auditcommissie is de stoplichtensystematiek aangepast. Er zijn 2 symbolen aan het stoplicht toegevoegd: een ‘finish vlag’ en een ‘geel uitroepteken’.
Het stoplicht komt er hiermee als volgt uit te zien: Legenda: De realisatie van de uitvoeringsmaatregel kijkend naar beleid/inhoud, planning/tijd en budget/ geld:
* Relatief ten opzichte van beleid, planning en/of budget zoals opgenomen in de begroting. We rapporteren wanneer er sprake is van een geel uitroepteken of een rood kruis. Hierbij geven we een toelichting waarom er een afwijking is en wat de mogelijke bestuurlijke risico’s en bijsturingsmaatregelen zijn. Er worden in deze rapportage geen groene vinkjes of finish vlaggen vertoond. Deze vermelden we alleen in aantallen. Met de nieuwe opzet willenn we een compactere rapportage op afwijkingen. Wat willen we bereiken? Met de bestuursrapportage de raad op hoofdlijnen te informeren over waar we nu na 4 maanden staan op financieel en beleidsmatig gebied. Wat gaan we ervoor doen? Aanbieden van de 1e bestuursrapportage 2022 aan de raad. Wat zijn de kanttekeningen en risico’s? De huidige economische en maatschappelijke omstandigheden brengen onzekerheden met zich mee. Zo zijn de inflatie en bouwkosten sterk gestegen. Aan de 1e bestuursrapportage 2022 is daarom het hoofdstuk Risico's toegevoegd. Wat mag het kosten?
Blad 2 behorend bij 2131988 / 2135194
Resultaat De 1e bestuursrapportage 2022 heeft een positief resultaat van € 0,7 miljoen in 2022 oplopend naar € 4,0 miljoen in 2025. Het resultaat wordt toegevoegd aan het begrotingssaldo. Vanaf 2022 wordt het resultaat van de bestuursrapportages niet meer gemuteerd op de algemene reserve, maar op het begrotingssaldo. Hiermee maken we inzichtelijk hoe het begrotingssaldo zich gedurende het jaar ontwikkelt. In de 1e bestuursrapportage is een toelichting van de voor- en nadelen per programma opgenomen. Hierbij is een splitsing aangebracht in het resultaat voor het klassiek en het sociaal domein. Begrotingswijzigingen De voor- en nadelen van de 1e bestuursrapportage 2022 zijn in de 6e begrotingswijziging verwerkt. De budget neutrale mutaties zijn in de 7e begrotingswijziging opgenomen. Nieuwe reserves In de 1e bestuursrapportage 2022 zijn twee nieuwe reserves opgenomen: Visserijkade en Transitievisie. Het doel van de reserve Visserijkade is het dekken van de exploitatielasten van de visserijkade. Het doel van de reserve Transitievisie is voor het ontwikkelen en uitvoeren van de transitievisie warmte. Reserve organisatieontwikkeling In de 2e bestuursrapportage 2021 is de reserve organisatieontwikkeling (€ 550.000) opgenomen. Deze reserve is bestemd voor de mogelijke consequenties van de uitkomsten van het benchmarkonderzoek en onderzoek functiegebouw.
Op basis van de tot nu toe genomen directiebesluiten voor uitbreiding formatie en inhuur secretariële ondersteuning bedragen de kosten voor 2022 ten laste van de reserve organisatieontwikkeling € 167.500. Dividend Evides De ontvlechting Evides en PZEM maakt als fiche onderdeel uit van het compensatiepakket Wind in de Zeilen. Het uiteindelijke doel van de uitvoering van alle fiches in dit pakket is Zeeland en Vlissingen sociaaleconomisch te versterken. Daarom stellen we voor om het jaarlijks te ontvangen dividend van € 426.000 aan de Bestemmingsreserve Wind in de Zeilen toe te voegen. Vanuit deze bestemmingsreserve kunnen we projecten financieel ondersteunen die bijdragen aan de sociaaleconomische structuurversterking van Vlissingen. Taakstelling artikel 12 Om als gemeente uiteindelijk weer ‘op eigen benen te kunnen staan’ is het mede van groot belang dat we voor zover mogelijk adequaat sturen op het tekort in het Sociaal Domein en Werk & Inkomen (SD/ WI). Tot op heden nemen we de door de inspecteur opgelegde structurele taakstelling (deels) mee in onze begrotingscijfers als ‘fictieve negatieve last’ waardoor het begrote tekort SD/WI voor het bedrag van de taakstelling positiever wordt gepresenteerd dan het volgens de laatste inzichten is.
Dit belemmert de transparantie in de P&C-raadscyclus van de cijfers rond het tekort SD/WI waardoor zowel bestuurders als medewerkers niet altijd goed zicht hebben op de ‘zuivere’ meerjarige tekort SD/WI. Om het inzicht te verbeteren passen we vanaf 1 januari 2022 de wijze van presentatie van de taakstelling in de P&C-documenten aan. De nog resterende taakstelling hebben we in deze bestuursrapportage structureel afgeraamd waardoor het ‘zuivere’ tekort op het SD/WI zichtbaar wordt in de P&C-cyclus. Ophoging 8 lopende kredieten In deze bestuursrapportage worden 8 lopende kredieten opgehoogd voor in totaal € 3,7 miljoen. Het gaat om de volgende kredieten: nieuwe Brug over het Dok Scheldekwartier € 1.339.000 herstel kades rondom Dok Scheldekwartier € 442.000
Blad 3 behorend bij 2131988 / 2135194
hoofdinfrastructuur Souburg fase 2 € 1.816.000 herinrichting Noorderbegraafplaats cyclisch ruimen € 27.000 aanpassing begraafcapaciteit Noorderbegraafplaats € 40.000 urnenmuur Souburg € 16.000 veegmachine S018 € 25.000 veegmachine S019 € 25.000
De kapitaallasten nemen hierdoor met circa € 140.000 toe. Dit heeft voor 2022 nog geen financiële consequenties. De hogere kapitaallasten worden in de begroting 2023 opgenomen. De overschrijding van de 3 grootste kredieten is bij de herzieningen van de grondexploitaties gemeld. Het ophogen van deze kredieten is nog niet in de begroting verwerkt. Nieuw krediet 'Geluid en verlichting Vlissingse Ondernemers Centrale' Er is een nieuwe Bedrijveninvesteringszone (BIZ) Binnenstad Vlissingen die loopt van 1 januari 2022 tot en met 31 december 2026. Doordat er in 2021 geen BIZ was in verband met corona heeft de VOC haar reserves moeten aanspreken. Hierdoor is er geen ruimte om op dit moment de noodzakelijke investeringen in sfeerverlichting en geluid in de binnenstad te doen. De investering van € 48.000 wordt vanaf 2023 in 4 gelijke jaarlijkse termijnen terugbetaald vanuit de BIZ opbrengsten 2023-2026 inclusief kapitaalslasten. Deze investering aan derden kan hierom budgettair neutraal opgenomen worden. Wat en hoe gaan we communiceren? Na vaststelling van de 1e bestuursrapportage 2022 door de raad, wordt deze rapportage gepubliceerd op de website van de gemeente Vlissingen.
Blad 4 behorend bij 2131988 / 2135194