3.2 rvs Jaarstukken 2021, programmabegroting 2023, 1e begrotingswijziging 2022 Veiligheidsregio Zeeland

Registratiekenmerk: 2129495 / 2129505 Onderwerp: Jaarstukken 2021, programmabegroting 2023, 1e begrotingswijziging 2022 Veiligheidsregio Zeeland De raad besluit; onder voorbehoud van een goedkeurende accountantsverklaring: 1. een positieve zienswijze te geven op de jaarstukken 2021 van de Veiligheidsregio Zeeland en het voorstel tot resultaatbestemming; 2. een positieve zienswijze te geven op de door het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Zeeland voorgelegde concept-programmabegroting 2023; 3. kennis te nemen van de meerjarenbegroting 2024 tot en met 2026, als onderdeel van de concept-programmabegroting 2023; 4. om de Veiligheidsregio Zeeland te verzoeken om oplopende gemeentelijke bijdragen in de meerjarenbegroting 2024-2026 te voorkomen, dan wel te beperken; 5. een positieve zienswijze te geven op de concept eerste begrotingswijziging 2022 van de Veiligheidsregio Zeeland. 6. de budgettaire effecten voor begroting Vlissingen mee te nemen in de kaderbrief Samenvatting De raad neemt kennis van de jaarstukken 2021, het voorstel tot resultaatbestemming, de programmabegroting 2023 en eerste begrotingswijziging 2022. De raad dient op deze stukken een positieve zienswijze in en verzoekt daarbij de Veiligheidsregio Zeeland om oplopende gemeentelijke bijdragen in de meerjarenbegroting 2024-2026 te voorkomen, dan wel te beperken.

Inleiding De jaarstukken 2021, de concept-programmabegroting 2023 en de eerste begrotingswijziging 2022 worden door het Algemeen Bestuur (AB) van de Veiligheidsregio Zeeland (VRZ) voor het geven van een zienswijze voorgelegd aan de raad. Vanwege de inhoudelijke verwevenheid worden de onderwerpen in één nota aan uw college en raad voorgelegd. De genoemde stukken worden in de inleiding kort toegelicht. Na ontvangst en verwerking van de ontvangen zienswijzen worden de stukken definitief vastgesteld door het AB van de VRZ in de vergadering van 8 juli 2022. Jaarstukken 2021 en resultaatbestemming Tijdens de vergadering van 7 april 2022 heeft het AB van de VRZ de financiële stukken, zoals de jaarstukken en voorstel tot resultaatbestemming besproken in haar vergadering. Deze stukken zijn toen in concept vastgesteld en worden nu, onder andere op basis van artikel 34b van de Wet gemeenschappelijke regelingen, voorgelegd aan de gemeenteraden voor een zienswijze. Ook worden gemeenteraden, op grond van de gemaakte afspraken in VZG verband, vastgelegd in de brief ‘Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland’ van 19 februari 2019, in de gelegenheid gesteld een zienswijze te geven op de jaarrekening. Het is vervolgens de bedoeling om in de AB-vergadering van 8 juli 2022 de jaarrekening 2021 en de resultaatbestemming te behandelen en vast te stellen.

De jaarrekening 2021 laat een positief resultaat zien van € 755.012. Door de VRZ wordt voorgesteld om het voorlopige positieve resultaat over het boekjaar 2021 als volgt te bestemmen: Uitgestelde activiteiten: € 56.636 In de eerste bestuurlijke rapportage 2021 is voor de implementatiekosten van de nieuwe software Auteur: J Weug Telefoonnummer: +31118487068

Registratienummer nota: 2129495 / 2129505

voor het onderhoud van de voertuigen een incidenteel budget van € 89.000 opgenomen. De realisatie in 2021 bedraagt € 32.364. De verdere implementatie zal in 2022 plaatsvinden. Voorgesteld wordt om € 56.636 toe te voegen aan de bestemmingsreserve 'uitgestelde activiteiten', uit te voeren in 2022. Baseline Informatiebeveiliging Overheid: € 155.000 Cyberterrorisme is een toenemend maatschappelijk probleem. Het sterk veranderende dreigingsniveau, de toetreding richting vitale infrastructuur en commitment aan het versnellingsprogramma Veiligheidsregio’s leidt tot een fors toegenomen inspanningsverplichting. Om cyberweerbaarheid te realiseren zijn wettelijke normen gedefinieerd in de vorm van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). Om hieraan te voldoen zijn investeringen noodzakelijk. Het gaat onder andere om het implementeren van tal van technische- en organisatorische beheersmaatregelen, awareness, het borgen van de BIO en het opzetten van een effectief kwaliteitssysteem met betrekking tot informatieveiligheid. Voorgesteld wordt om € 155.000 op te nemen als bestemmingsreserve inzake de implementatie van de BIO. Informatiegestuurde Veiligheid: € 50.000 Informatiegestuurd werken is een strategische pijler binnen het VRZ beleidsplan 2022-2025.

Het is de bedoeling Informatiegestuurde Veiligheid te versterken door het continueren van de Zuid6samenwerking (veiligheidsregio’s Limburg-Noord, Zuid-Limburg, Brabant-Noord, Brabant-Zuidoost, Midden- en West-Brabant en Zeeland). Het voorstel is om € 50.000,00 op te nemen als bestemmingsreserve voor het versterken van Informatiegestuurde Veiligheid. Impulsgelden operationele leiding brandweer: € 350.000 De piketten met betrekking tot de operationele leiding van de brandweer komen door diverse factoren, waaronder vergrijzing, steeds meer onder druk te staan. Uit een analyse van de leeftijdsopbouw blijkt dat de komende periode (tot 2023) zestien brandweerofficieren 55 jaar of ouder zijn en naar verwachting op relatief korte termijn zullen uitstromen. De komende periode bereidt de VRZ een notitie voor over de ontwikkeling van het personeelsbestand in relatie tot de operationele hoofdstructuur (crisisbeheersing, brandweer en GHOR-functies). De notitie moet inzicht bieden in de knelpunten en de mogelijke oplossingsrichtingen op lange termijn. Ze bieden de notitie eind 2022 aan het bestuur van de VRZ aan. De VRZ geeft aan dat het vanuit een strategisch oogpunt noodzakelijk is om op korte termijn minimaal twee opleidingsplaatsen voor de voltijdsopleiding Brandweerofficier in te kopen.

Omdat deze toekomstige brandweerofficieren gedurende de opleiding niet inzetbaar zijn voor regulier werk (boven-formatief) wordt voorgesteld om een reserve te vormen voor twee opleidingsplaatsen. Dit betreft incidentele kosten. Voorgesteld wordt om € 350.000 op te nemen als bestemmingsreserve 'impulsgelden voorzien in operationele leiding brandweer'. Algemene reserve: € 25.372 De VRZ stelt voor om € 25.372 toe te voegen aan de algemene reserve van de organisatie. Met deze toevoeging wordt voldaan aan de VZG-norm wat betreft de maximale omvang van de algemene reserve (5% van alle inkomsten). Uitbetaling aan gemeenten: € 118.004 Voorgesteld wordt om uit het positieve resultaat een bedrag van € 118.004 uit te betalen aan de deelnemende gemeenten. € 12.304 hiervan zal terugvloeien naar de gemeente Vlissingen. Programmabegroting 2023 Tijdens de vergadering van 7 april 2022 heeft het AB van de VRZ de financiële stukken, zoals de programmabegroting 2023, besproken in haar vergadering. Deze stukken zijn toen in concept vastgesteld en worden nu, onder andere op basis van artikel 34b, artikel 35 lid 1 van de Wet gemeenschappelijke regelingen en artikel 24 van de Gemeenschappelijke regeling VRZ 2021, via

Blad 2 behorend bij 2129495 / 2129505

het college van B&W, voorgelegd aan de gemeenteraden voor een zienswijze. Definitieve vaststelling, na verwerking van de zienswijzen, vindt plaats in het AB van 8 juli 2022. De begroting 2023 is sluitend en voldoet aan de VZG-richtlijn als wordt ingestemd met:  een structurele verhoging van de gemeentelijke bijdrage VRZ met € 1.700.364 ten opzichte van 2022 (zie voor nadere uitwerking hieronder);  een taakstelling van € 50.000 ter dekking van de extra kosten voor informatiegestuurde veiligheid;  een post onvoorzien van € 50.000;  een onttrekking aan de reserves voor een bedrag van € 525.400. De verhoging van de gemeentelijke bijdrage van € 1.700.364 is als volgt opgebouwd:  structureel € 98.600 als compensatie voor het wegvallen van de gelden voor Externe Veiligheid;  structureel € 50.000 voor het piket Algemeen Commandant Bevolkingszorg (AC-Bz) en incidenteel € 12.000 voor de opleidingen hiervoor;  structureel € 155.000 voor de implementatie van de BIO;  structureel met € 577.253 voor de meerkosten ten opzichte van de VZG-richtlijn 2019 tot en met 2022 als gevolg van de CAO 2019-2020, de CAO 2021-2022 en ABP pensioenpremieverhogingen in 2019 en 2021;  structureel met € 807.511 volgens de VZG-richtlijn (2,7%). In de bijgevoegde infographic is een kostenspecificatie per programma weergegeven.

Hieronder volgt een korte toelichting op de hierboven genoemde punten die zorgen voor een verhoging van de gemeentelijke bijdrage. Externe Veiligheid Voor de uitvoering van de externe veiligheidstaken ontving de VRZ vanaf 2004 tot en met 2020 een financiële bijdrage. Van 2015 tot en met 2020 kwam deze subsidie voort uit het financieringsprogramma Impuls Omgevingsbeleid. De VRZ ontving jaarlijks € 98.600. De bekostiging is met ingang van 2023 overgegaan naar de deelnemende gemeenten. Het Algemeen Bestuur heeft op 17 december 2021 ingestemd met een verhoging van de gemeentelijke bijdrage hiervoor. Piket AC-Bz Om de paraatheid van een AC-Bz bij GRIP 2 en hoger te garanderen heeft het AB op 24 februari 2022 ingestemd met nieuwe piket-afspraken voor de functie van AC-Bz bij GRIP 2 en hoger. BIO Cyberterrorisme is een toenemend maatschappelijk probleem. Cyberaanvallen zijn aan de orde van de dag en de bescherming van bedrijfsinformatie wordt steeds belangrijker. Een digitale verstoring kan grote impact hebben op kritieke bedrijfsprocessen binnen de veiligheidsregio. Het sterk veranderende dreigingsniveau, de toetreding richting vitale infrastructuur en commitment aan het versnellingsprogramma Veiligheidsregio’s leidt tot een fors toegenomen inspanningsverplichting. Om cyberweerbaarheid te realiseren zijn wettelijke normen gedefinieerd in de vorm van de BIO.

Om te voldoen aan deze normen is door het Instituut Fysieke Veiligheid een versnellingsprogramma gedefinieerd dat is bekrachtigd door het Veiligheidsberaad. Om dit te realiseren zijn investeringen noodzakelijk. De roadmap voor 2022 richt zich op het implementeren van technische- en organisatorische beheersmaatregelen, bewustzijn, het borgen van de informatiebeveiligingsorganisatie en het opzetten van een effectief kwaliteitssysteem met betrekking tot informatieveiligheid. Loonkostenontwikkeling

Blad 3 behorend bij 2129495 / 2129505

Het overgrote deel van extra middelen die nu in de begroting aangevraagd worden, betreft het deel van de CAO-aanpassingen uit de afgelopen jaren (2019-2022) dat uitstijgt boven de compensatie die de VRZ hier op basis van de VZG-norm in afgelopen jaren voor heeft ontvangen. Daarnaast zijn ook de ABP-pensioenpremies gestegen. Eerste begrotingswijziging 2022 De programmabegroting 2022 is opgesteld in maart 2021. Onder andere vanuit het oogpunt van een adequaat (intern) budgetbeheer wordt voorgesteld de begroting 2022 te wijzigen. In deze eerste begrotingswijziging 2022 worden de volgende mutaties verwerkt:  De effecten van de eerste en tweede Bestuursrapportage 2021;  Verlagen afschrijvingen op basis van de concept-jaarstukken 2021 en tegelijk incidenteel verhogen van het onderhoudsbudget voor brandweermaterieel en –materiaal;  De doorschuif naar 2022 en de actualisatie van investeringsbudgetten naar aanleiding van de concept-jaarstukken 2021 plus overige mutaties op het investeringsplan;  De doorschuif naar 2022 van projectbudgetten die ten laste van de bestemmingsreserves worden uitgevoerd naar aanleiding van de concept-jaarstukken 2021;  Bestemming van het onbestemde deel van de reserve transitie, reserve vernieuwing en de reserve meldkamer.

Wat willen we bereiken? Samen met de andere 12 deelnemende gemeenten in de VRZ, is het voor de gemeente Vlissingen van belang dat de VRZ op een financieel verantwoorde wijze en met voldoende operationele sterkte haar wettelijke taken kan vervullen. Dit is van groot belang voor de veiligheid van de burgers in Zeeland. Door deze zienswijzeprocedure als onderdeel van de procedure tot vaststelling van de jaarstukken 2021, de concept-programmabegroting 2023 en de eerste begrotingswijziging 2022 zijn de Zeeuwse gemeenteraden in staat om het hiervoor genoemde belang te controleren. Wat gaan we ervoor doen? Op basis van de zienswijzen van de 13 deelnemende gemeenten worden de stukken definitief vastgesteld in de vergadering van het AB van 8 juli 2022. De raad wordt geadviseerd positieve zienswijzen te geven op de jaarstukken 2021, de resultaatbestemming, de programmabegroting 2023 en de eerste begrotingswijziging 2022.

Blad 4 behorend bij 2129495 / 2129505

Wat zijn de kanttekeningen en risico’s? Jaarstukken 2021 en resultaatbestemming De VRZ is voor het verrichten van de accountantscontrole afhankelijk van de accountant. Deze heeft begin februari 2022 laten weten de stukken niet op tijd te kunnen controleren en om die reden kan de strekking van de accountantsverklaring niet meegezonden worden. De jaarrekening wordt pas definitief na afronding van de controle door de accountant. Als de controle van de jaarrekening leidt tot aanpassing van de jaarrekening, worden wij hierover geïnformeerd. Programmabegroting 2023 In deze tijd wordt ook de VRZ geconfronteerd met aanzienlijke prijsstijgingen voor energie, brandstof en diverse andere materiële kosten. Op dit moment is de impact van deze ontwikkeling nog niet exact te duiden. Alleen, het is duidelijk dat de ontwikkeling gevolgen zal hebben voor de onvermijdbare kostenpatronen binnen de begroting. In de Bestuursrapportage 2022 komt de VRZ hier op terug. De raad wordt geadviseerd de meerjarenbegroting voor kennisgeving aan te nemen. Met daarbij de aanvulling om de VRZ te verzoeken om oplopende gemeentelijke bijdragen zo veel mogelijk te beperken. Deze doelstelling moet prioriteit krijgen in het Beleidsplan 2022-2025 en de beleidsontwikkelingen met betrekking tot Brandweerzorg 2030. Eerste begrotingswijziging 2022 Geen.

Wat mag het kosten? Jaarstukken 2021 en resultaatbestemming Dit voorstel brengt geen kosten met zich mee. De jaarrekening 2021 laat een positief resultaat zien van € 755.012. Conform het voorstel tot resultaatbestemming van de VRZ ontvangt de gemeente Vlissingen € 12.304. Programmabegroting 2023 De bijdrage van de gemeente Vlissingen op grond van de programmabegroting 2023 ziet er voor het begrotingsjaar 2023 als volgt uit: Bijdrage in 2022

Bijdrage in 2023

Verschil in 2023 t.o.v. 2022

€ 3.075.440

€ 3.227.823

€ 152.383

Eerste begrotingswijziging 2022 De eerste begrotingswijziging 2022 is budgetneutraal. Het leidt dus niet tot wijzigingen ten aanzien van de gemeentelijke bijdrage die wij betalen aan de VRZ. Wat en hoe gaan we communiceren? De zienswijzen op de jaarstukken 2021 en de resultaatbestemming, de programmabegroting 2023 en de eerste begrotingswijziging 2022 zullen worden voorgelegd aan het AB van de VRZ. Op basis van de zienswijzen van de 13 deelnemende gemeenten worden de stukken definitief vastgesteld in de vergadering van het AB van 8 juli 2022.

Blad 5 behorend bij 2129495 / 2129505

Bijlage(n) Jaarstukken VRZ 2021 (documentnummer: 2129499) Programmabegroting 2023 (documentnummer: 2129498) Infographic begroting 2023 (documentnummer: 2129497) Eerste begrotingswijziging 2022 (documentnummer: 2129496)

Blad 6 behorend bij 2129495 / 2129505