3.1 rvs VRZ jaarstukken 2023 - eerste begrotingswijziging 2024 en programmabegroting 2025

Registratiekenmerk: 2461269 / 2461541 Onderwerp: Veiligheidsregio Zeeland - jaarstukken 2023, eerste begrotingswijziging 2024, programmabegroting 2025

De raad besluit: 1. een positieve zienswijze te geven op de concept-programmabegroting 2025 van Veiligheidsregio Zeeland; 2. dit voorstel is onder voorbehoud van goedkeuring door de Artikel 12 inspecteur en instemming van de provincie Zeeland als toezichthouder.

Samenvatting De raad geeft een positieve zienswijze op de programmabegroting 2025 van Veiligheidsregio Zeeland. Dit voorstel is onder voorbehoud van goedkeuring door de Artikel 12 inspecteur en instemming van de provincie Zeeland als toezichthouder. Inleiding De voorlopige jaarrekening 2023, de eerste begrotingswijziging 2024 en de programmabegroting 2025 worden door het Algemeen Bestuur (AB) van Veiligheidsregio Zeeland (VRZ) voorgelegd aan de raad. Vanwege de inhoudelijke verwevenheid worden de onderwerpen in één nota aan uw college en raad voorgelegd. De genoemde stukken worden in de inleiding kort toegelicht. Jaarstukken 2023 (ter informatie) De jaarrekening 2023 en bijbehorende resultaatbestemming is nog niet definitief omdat de accountant nog geen controleverklaring heeft kunnen afgeven. De accountantscontrole is in een afrondende fase waarbij de eerste concept bevindingen zijn gedeeld met VRZ. De accountant heeft aangegeven dat zij, op basis van de huidige bevindingen uit de controle van plan is een goedkeurende verklaring af te geven. Het streven van VRZ en de accountant was om de jaarrekening definitief vast te laten stellen in de vergadering van 12 april 2024.

Echter, op 6 februari 2024 heeft de Algemene Rekenkamer aangegeven fundamentele bezwaren te hebben op de wijze waarop de Rechtmatigheidsverantwoording momenteel is ingeregeld en de manier waarop de accountants deze moeten toetsen. Het bezwaar van de Algemene Rekenkamer heeft ertoe geleid dat in overleg met de Nederlandse Beroepsorganisatie Accountants is besloten dat accountantskantoren geen controleverklaringen bij de jaarrekeningen op basis van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en Commissie Bedrijfsvoering, Auditing Decentrale Overheden af kunnen geven aan decentrale overheden. Dit blijft van kracht tot het moment dat de relevante wetgeving op elkaar is afgestemd. Het moment waarop dit zal zijn, is nog onbekend. VRZ blijft in overleg met onze accountant om te zorgen dat de controleverklaring vóór de vergadering van het AB op 5 juli 2024 afgegeven kan worden. Omdat de jaarrekening nog niet gereed is, is deze nog niet bij dit voorstel gevoegd. Wel ontvangt u alvast het publiek jaarverslag. VRZ verwacht het jaar 2023 af te sluiten met een voorlopig negatief resultaat van € 475.894. Dit resultaat wordt veroorzaakt door een aantal financiële voor- en nadelen en de vorming van een voorziening die te maken heeft met een schadeclaim rond de mogelijke verontreiniging van een perceel als gevolg van het gebruik van PFAS-houdend blusschuim.

Auteur: J. Weug Telefoonnummer:

Registratienummer nota: 2461269 / 2461541

Op dit moment wordt de voorziening gevormd voor een bedrag van € 575.000. Dit bedrag is gebaseerd op een inschatting van de advocaat van VRZ met goedkeuring van de accountant. Rondom een eventuele aansprakelijkheid en de bijbehorende kosten bestaan nog veel onzekerheden. Voorgesteld wordt het voorlopige negatieve resultaat van € 475.894 nadelig te onttrekken aan de algemene reserve. Op 5 juli 2024 behandelt het AB de resultaatbestemming en jaarstukken. Daarna ontvangt u de vastgestelde documenten, in lijn met de gewijzigde VZG-richtlijn, ter informatie. Door de onttrekking van het negatieve resultaat aan de algemene reserve is de stand van de algemene reserve per ultimo 2023 lager dan de 5%-norm zoals genoemd in het al eerdergenoemde VZG-rapport. Derhalve kan een zienswijze-procedure achterwege blijven. Eerste begrotingswijziging 2024 (ter informatie) Het algemeen bestuur heeft op 12 jl. april ingestemd met de eerste begrotingswijziging 2024. Deze begrotingswijziging betreft een voor de 13 Zeeuwse gemeenten budgetneutrale wijziging. De gemeentelijk bijdrage aan VRZ voor 2024 wijzigt niet. Een budget neutrale wijziging wordt, conform het VZG-rapport 'Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland', ter informatie aan u aangeboden.

Programmabegroting 2025 (voor zienswijze) Begin 2024 heeft u via de ingekomen stukken kennis kunnen nemen van de ‘Doorkijk 2025’. De ontwikkelingen die hierin werden genoemd, zijn verwerkt in de programmabegroting 2025 (en de 1e begrotingswijziging 2024). De programmabegroting 2025 is opgesteld in lijn met het meerjarenbeleidsplan 2022-2025. In de begroting zijn de programma’s 'Toekomstbestendige brandweerzorg' en 'Voorbereide crisisorganisatie' opgenomen. Deze programma’s kunnen in 2025 worden voortgezet binnen de huidige begroting en extra middelen vanuit de Brede Doeluitkering Rampenbestrijding voor de versterking van crisisbeheersing en informatiegestuurde veiligheid De begroting 2025 is sluitend. De jaren 2026, 2027 en 2028 laten tekorten zien van respectievelijk € 47.127, € 78.166 en € 187.126. Bij de behandeling van de begroting 2025 wordt een besluit gevraagd over de begroting van aankomend jaar. De meerjarenraming 2026 tot en met 2028, behorende bij de begroting 2025, is ter informatie. Het tekort wordt veroorzaakt door enkele onverwachte structurele tegenvallers in combinatie met de personeelslasten die oplopen in de meerjarenraming. In de loop van 2024 of 2025 of bij het opstellen van de begroting 2026 zal, zo mogelijk, een voorstel worden gedaan voor een oplossing voor het tekort.

Voor een korte toelichting op de begroting door de directeur van VRZ verwijzen u naar deze video: Toelichting conceptbegroting 2025 VRZ (youtube.com) Wat willen we bereiken? Samen met de andere twaalf deelnemende gemeenten in VRZ, is het voor de gemeente Vlissingen van belang dat VRZ op een financieel verantwoorde wijze en met voldoende operationele sterkte haar wettelijke taken kan vervullen. Dit is van groot belang voor de veiligheid van de burgers in Zeeland. Door de zienswijzeprocedure als onderdeel van de procedure tot vaststelling van de programmabegroting 2025 zijn de Zeeuwse gemeenteraden in staat om het hiervoor genoemde belang te controleren. De jaarstukken 2023 en de eerste begrotingswijziging 2024 worden conform de gewijzigde VZG-richtlijn ter kennisgeving gedeeld met de raden. Relatie met uitvoering strategische visie Vlissingen 2040 ‘Blik op de toekomst’ en Omgevingsvisie Vlissingen 2040 Niet van toepassing.

Blad 2 behorend bij 2461269 / 2461541

Wat gaan we ervoor doen? De zienswijzen van de dertien deelnemende gemeenten worden gedeeld met VRZ. De programmabegroting 2025 wordt definitief vastgesteld door het AB van VRZ. De raad wordt geadviseerd een positieve zienswijze te geven op de programmabegroting. De jaarstukken 2023 en de eerste begrotingswijziging 2023 worden ter kennisgeving gedeeld. Wat zijn de kanttekeningen en risico’s? De risico’s die VRZ loopt zijn bepalend voor de hoogte van de benodigde weerstandscapaciteit. In de programmabegroting 2025 is voor een bedrag van € 2.300.000 aan risico’s voorzien (tien belangrijkste risico’s). Op basis van de concept-jaarstukken 2023 wordt in de begroting 2025 een algemene reserve van € 223.825 voorzien (ruim onvoldoende). De post ‘Onvoorzien’ bedraagt € 50.000. Door de negatieve jaarresultaten van afgelopen twee jaren en de toename van risico’s met mogelijk hoge financiële impact, daalt het weerstandsvermogen jaarlijks verder tot een zorgelijk niveau. Bij een te laag weerstandsvermogen is VRZ niet in staat om op korte termijn incidentele tegenvallers, incidentele lasten en risico’s uit de risicotabel zelfstandig op te vangen en zal veelal een beroep moeten worden gedaan op een extra financiële bijdrage vanuit de gemeenten.

Daarom heeft het AB van VRZ de Adviescommissie Financiën gevraagd een advies te geven over wat een acceptabel niveau is van het weerstandsvermogen en hoe dit bereikt kan worden. Artikel 12 De VGZ-indexatie voor 2025 is opgenomen in de kadernota 2025. Dit voorstel is daarom onder voorbehoud van goedkeuring door de Artikel 12 inspecteur en instemming van de provincie Zeeland als toezichthouder. Wat mag het kosten? De jaarrekening 2023 wordt afgesloten met een voorlopig negatief resultaat van € 475.894. Het AB heeft voorlopig ingestemd met het onttrekken van het negatieve jaarresultaat aan de algemene reserve. Het voorstel met betrekking tot de eerste begrotingswijziging 2024 verloopt budgetneutraal voor de gemeenten. De gemeentelijke bijdrage van Vlissingen bedraagt in 2025 € 3.678.106. Wat is de dekking? Deze bijdrage wordt gedekt binnen de gemeentelijke begroting. In de kadernota 2025 is de VZGindex 2025 opgenomen. Wat en hoe gaan we communiceren? Is publicatie in het gemeenteblad en/of opname in de decentrale regelingenbank vereist? De zienswijzen van de raden op de programmabegroting 2025 zullen worden voorgelegd aan het AB van VRZ. Op basis van de zienswijzen van de dertien deelnemende gemeenten wordt de programmabegroting 2025 door het AB vastgesteld op 12 september 2024.

Bijlage(n) - Jaarverslag 2023 Veiligheidsregio Zeeland - Eerste begrotingswijziging 2024 Veiligheidsregio Zeeland - Begroting 2025 Veiligheidsregio Zeeland - Infographic begroting 2025 Veiligheidsregio Zeeland Vertrouwelijkheid Intern

Blad 3 behorend bij 2461269 / 2461541