11282024 Q&A 3.3 compleet bijlage bij vraag 50

Artikel 12 toets: onontkoombaar en onuitstelbaar (O&O) Onderwerp: reservebestemming parkeergarage Machinefabriek Registratienr: ntb Budgethouder: Marcel Schouw (parkeerexploitatie) Adviseur: Peter Doeve / Jeffrey Beenhouwer Vragen O&O toets

Algemeen

Antwoord

Toelichting

1. Op welk(e) budget(ten) heeft het voorstel betrekking?

Kostenplaats – grootboek: ntb Taakveld: Parkeerexploitatie

Een budget betreft een product, kostenplaats, project, investering, reserve of voorziening

2. Wat is de omvang van de betreffende (nog beschikbare) budgetten in € en welk bedrag wordt geclaimd?

Voorzien is een investering (stichtingskosten) van €22 miljoen voor een parkeergarage in de Machinefabriek. Deze parkeergarage kent een (minimale) exploitatieperiode van 40 jaar en is cruciaal voor de verdere gebiedsontwikkeling van het Scheldekwartier. De vast af te nemen parkeeroplossing voor circa 190 woningen aan weerszijde van de Machinefabriek hangt er mee samen, alsmede de parkeeroplossing voor het in de Machinefabriek te realiseren programma en het verval van bestaande parkeerterreinen ten bate van de ontwikkeling van het Scheldekwartier. Naast de eenmalige investeringskosten is er sprake van exploitatie- en onderhoudslasten.

Beschikbare budgetten: volgens de actuele (gewijzigde) begroting verminderd met de reeds bestede middelen incl. verplichtingen Geclaimd bedrag conform adviesnota

3. Passen de financiële gevolgen en risico’s binnen het betreffende budget?

Nee. Er is sprake van stijgende lasten en stijgende baten. Hiertoe wordt een aanpassing gedaan om de financiële gevolgen op te vangen en risico’s te mitigeren. Het totaal aan lasten en opbrengsten is in beeld gebracht en resulteert in een verliesgevende exploitatie van de parkeergarage van tussen de € 3,0 miljoen en € 4,40 miljoen over de exploitatieperiode van 40 jaar (per saldo gemiddeld €75.000 - € 110.000 per jaar). Dit wordt vooral veroorzaakt door aanloopverliezen in de eerste periode van de parkeergarage. De bandbreedte volgt uit de nadere uitwerking van afspraken met derden. In algehele zin is er rekening gehouden met een scenario met een laag risico profiel ten aanzien van de aannames. Er is sprake van aanloopverliezen omdat de parkeergarage in zijn geheel ontwikkeld en in exploitatie genomen, terwijl de afname / afnemers later volgen vanuit het nog te bouwen programma op het Scheldekwartier en in de Machinefabriek. Later in de exploitatie worden aanloopverliezen grotendeels gecompenseerd doordat de opbrengsten hoger zijn dan de lasten. In dit specifieke geval gaan de kosten voor de baat, wat voor parkeergarages een gegeven is. In april 2024 is een NCW (netto contante waarde) berekening voorgelegd. Deze resulteerde in een resultaat met een klein positief exploitatiesaldo (+ €76.000).

Op dat moment is niet de doorvertaling gemaakt naar een voor de gemeente passende BBV doorrekening. Deze BBV berekening is later gemaakt. Uit de meest recente BBV doorrekening resteert een negatief exploitatieresultaat van tussen de €3,0 en € 4,4 miljoen. Het verschil tussen de NCW en de BBV doorrekeningen zit in een tweetal essentiële elementen om in lijn met de voor de gemeente leidende BBV systematiek tot het exploitatieresultaat te komen: - In de NCW systematiek is uitgegaan van de bouwkosten als basis voor de initiële investering. In de BBV systematiek zijn de totale stichtingskosten de basis. Het verschil tussen beide is circa €3,5 miljoen. - In de NCW is rekening gehouden met een restwaarde na exploitatie van 10% (per saldo €1,85 mln). De gemeentelijke richtlijnen voorzien niet in een restwaarde, in de BBV systematiek is deze daarom aangepast naar €0 restwaarde na jaar 40. Het college voorziet om het extra verlies op te vangen in de gehele parkeerexploitatie door de opbrengsten te verhogen. Wanneer de Machinefabriek op zich dekkend zou moeten zijn, zou dit moeten resulteren in een parkeertarief van € 2,54 per uur. Passender wordt geacht het parkeertarief in het gehele areaal te verhogen. Hierdoor wordt de Machinefabriek net zo aantrekkelijk als overige parkeerplaatsen in de stad en prijst deze parkeergelegenheid zich niet uit de markt.

Het college voorziet een verhoging van het parkeertarief vanaf 2025 met € 0,20 (per saldo +10% ten opzichte van het bestaande

Indien “ja”, beantwoord dan vraag 4. Indien “nee”, beantwoord vraag 6 t/m 10

parkeertarief). Met deze hogere opbrengsten worden de hogere lasten in ruimte mate gedekt. De verwachte meeropbrengst vanwege het hogere parkeertarief wordt op basis van het aantal verkochte parkeeruren geraamd op circa € 250.000. Met het structureel en aanzienlijk verhogen van het parkeertarief per 2025 (€ 2,00 > € 2,20) wordt de lastenverzwaring in de parkeerexploitatie afgedicht middels hogere opbrengsten in diezelfde parkeerexploitatie. Tevens biedt het resterende ruimte om verdere verbeteringen ten aanzien van het product ‘parkeren’ uit te werken en implementeren. In 2024 en 2025 3a. Wat is de relatie Het Scheldekwartier is van vitaal belang voor de gemeente met het plan van Vlissingen, vanwege haar omvang en (financiële) impact, aanpak artikel 12? maar vooral vanwege de nagestreefde maatschappelijke, ruimtelijke en sociaaleconomische doelen. Na realisatie van de parkeergarage in de Machinefabriek, is er een oplossing voor de ontwikkelplots in de omgeving. Uit de ontwikkeling hiervan realiseren we structurele OZBinkomsten alsmede (hogere) opbrengsten voor de parkeergarage in de Machinefabriek.

Met het verhogen van de parkeertarieven creëren we ruimte om de verlieslatende – maar ruimtelijk, maatschappelijk en sociaaleconomisch – benodigde parkeergarage in de Machinefabriek te realiseren en exploiteren, met een gelijkblijvende balans in de gemeentelijke parkeerexploitatie voor de duur van de exploitatietermijn.

Hoe draagt dit besluit bij aan de doelstellingen, maatregelen/acties en taakstellingen uit het Plan van Aanpak en Inspectierapport.

Geen lastenverzwaring 4. Indien “ja”: Licht kernachting toe waarom de uitgave noodzakelijk èn niet uitstelbaar is 5. Licht kernachtig toe dat de uitgave binnen het beschikbare budget past

Ga na beantwoording verder naar de conclusie

Wel lastenverzwaring

6. Indien “nee”, wat is de aard van de lastenverzwaring? 7. Licht de lastenverzwaring kernachtig toe

Verhoging bestaande lasten X Nieuwe lasten Verlaging van de baten Er is sprake van nieuwe lasten vanwege de realisatie (geraamde stichtingskosten: € 22 mln) en exploitatie van de nieuwe parkeergarage in de Machinefabriek. Hier staan nieuwe baten tegenover. Het saldo van beide is gecalculeerd op een negatief exploitatieresultaat na 40 jaar van tussen de € 3,0 mln en € 4,4 mln.

Kruis het juiste vakje aan (meerdere mogelijkheden) Geef aan wat er gedaan gaat worden

De gemeente wil het financieel beeld in de 4-jarige begrotingshorizon niet nadelig ‘vervuilen’ met de tijdelijke aanloopverliezen welke gedurende de exploitatieperiode van de parkeergarage weer grotendeels worden gecompenseerd. Om deze reden is er voor gekozen een deel van het jaarrekeningresultaat 2023 te bestemmen om deze tijdelijke aanloopverliezen de komende jaren in onze exploitatie op te kunnen vangen. Gedurende de exploitatietermijn van 40 jaar wordt er op ingezet om de exploitatieverliezen zo beperkt mogelijk te houden, middels het sturen op de efficiënte bezetting van de parkeergarage en daarbij passende parkeertarieven en parkeerbeleid. Het college voorziet om de parkeertarieven in het gehele areaal structureel te verhogen (+10%), met stijgende baten tot gevolg. Het saldo van de gemeentelijke parkeerexploitatie zal hiermee gemiddeld minimaal gelijk (positief) blijven na het in exploitatie nemen van de parkeergarage in de Machinefabriek. De (bij aanvang) negatieve exploitatieresultaten (aanloopverliezen) van de parkeergarage in de Machinefabriek worden gedurende de exploitatietermijn afgedekt. 8. Licht de financiële gevolgen en/of de risico’s toe

Op lange termijn is er geen sprake van een lasten verzwaring, op korte termijn wel in verband met de aanloopverliezen. De parkeergarage is benodigd voor het bieden van de parkeeroplossing voor het in de Machinefabriek beoogde programma, de ontwikkeling van de diverse bouwplots op het Scheldekwartier en de nakoming van reeds gemaakte contractuele verplichtingen richting derden (oa. Timmerfabriek).

Geef aan of de gevolgen structureel of incidenteel zijn, op welk jaar ze betrekking hebben en in welke dekking is voorzien

De Machinefabriek, met inbegrip van de parkeergarage, speelt hier voor de inhoud en voortgang een cruciale rol. De realisatie van de parkeergarage is nodig om conform de grondexploitatie en Ontwikkelingsvisie Scheldekwartier uitvoering te geven aan de nog resterende bouwplots ten noorden en zuiden van het Dok. Het programma aan weerszijde van de Machinefabriek vertegenwoordigt in de grondexploitatie een waarde van circa €12 miljoen. Zonder de parkeergarage in de Machinefabriek zal deze grondwaarde niet gehaald worden in de grondexploitatie Scheldekwartier. Het beschikbare budget voor de realisatie bedraagt € 22,0 miljoen. Na realisatie, volgend op de aanbesteding, zullen de daadwerkelijke stichtingskosten bepaald kunnen worden. Wanneer deze lager zijn dan de beschikbaar te stellen € 22,0 miljoen, resulteert dit in een positief effect voor het exploitatietekort. Wanneer de stichtingskosten hoger zijn, volgt een separaat raadsvoorstel.

X

Kruis het juiste vakje aan (meerdere mogelijkheden)

9. Is de lastenverzwaring onontkoombaar en onuitstelbaar?

10. Licht het antwoord op vraag 9 kernachtig toe

Ja, er is sprake van een wettelijke verplichting Ja, uitstel leidt tot aansprakelijkheid X Ja, toekomstige onvermijdbare uitgaven worden voorkomen Ja, anders is sprake van kapitaalvernietiging Ja, een andere reden Nee, niet onontkoombaar en onuitstelbaar De gemeente is contractuele verplichtingen aangegaan voor het bieden van parkeeroplossingen gekoppeld aan de gebiedsontwikkeling van het Scheldekwartier. Wanneer deze contractuele verplichting niet nagekomen wordt, kan hieruit aansprakelijkheid volgen. De parkeergarage in de Machinefabriek is een cruciale voorwaarde voor de verdere ontwikkeling van het Scheldekwartier, als beoogd in de Ontwikkelingsvisie Scheldekwartier en aangenomen in de grondexploitatie voor de gebiedsontwikkeling. Daarnaast geldt het ook als maatgevend voor de verdere herbestemming van de Machinefabriek. De verliesgevende exploitatie van de parkeergarage wordt binnen het gehele Vlissingse parkeerareaal opgevangen door een verhoging van de baten, middels het verhogen van het parkeertarief.

Conclusie O&O toets Lastenverzwaring Indien “nee”: is de betreffende uitgave noodzakelijk en onuitstelbaar? Indien “ja”: is de lastenverzwaring onontkoombaar en onuitstelbaar?

Ja Ja

Ga verder naar de conclusie