06302022 Q&A vragen 3.2 jaarrekening 2021 compleet

MEMO GRIFFIE AAN

: Raadsleden, collegeleden

DATUM:

VAN

: Griffie

Betreft

: Vragen en antwoorden adviesraad (Q&A)

Beste raad- en collegeleden, Voor de commissie Planning & Control van 30 juni 2022 zijn ten aanzien van het raadsvoorstel 3.2 Jaarrekening 2021 de volgende vragen gesteld. De antwoorden staan in de 2e kolom.

Inhoud Fractie PSR................................................................................................................................2 Fractie CDA...............................................................................................................................3 Fractie CDA en CU...................................................................................................................4 Fractie SGP................................................................................................................................7

1

Fractie PSR

Behandeld door wethouder

Onderwerp: 3.2 – Jaarrekening 2021 Vraag Algemeen Pag 6: 2. GV heeft volgens ons 35M gekregen om achterstallig onderhoud weg te werken. Als we dit geld in het geplande jaar niet uit kunnen geven dan heb je een meevaller. Verdwijnt het budget achterstallig onderhoud dan in het resultaat jaarrekening en daarmee in het aflossen van de negatieve reserve.

Antwoord Het bedrag van € 35 miljoen komt ons niet bekend voor. Wij hebben een bedrag van € 8 miljoen ontvangen om achterstallig onderhoud weg te werken. Dit ontvingen wij in het kader van artikel-12 traject in 2018. Met dit bedrag hebben we een voorziening gevormd. Uitgaven die we voor achterstallig onderhoud doen komen rechtstreeks ten laste van deze voorziening. Als we de uitgave in dat jaar niet doen blijft het geld in de voorziening zitten en komt dus niet ten gunste van de algemene reserve.

Leefbaarheid Pag 21: 3.1.2.11 Milieubeheer: Moeten nieuwe woningen gasloos OF aardgasloos worden gebouwd. M.a.w. wordt er een leiding aangelegd zodat deze woningen evt. op waterstofgas kunnen overschakelen.

Sinds juli 2018 worden alle nieuw te bouwen woningen gasloos gebouwd. Dit betekent dat er geen aansluiting voor aardgas of andere gassen wordt aangelegd.

Jaarverslag sociale samenhang 3.3.2.2. Tabel Het onderzoek Exogene Factoren is toch nog niet afgerond (Waarom groen vinkje?)

Eind 2021 is het onderzoeksproces concreet gestart, waarbij de onderzoeksopdracht is uitgegaan richting enkele onderzoeksbureaus. De inhoudelijke afstemming hierover met deze bureaus heeft plaatsgevonden en bureaus hebben de offerteaanvraag in behandeling genomen. Volgens de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) regelgeving dient een grondexploitatie zo transparant mogelijk opgesteld te worden. Dit betekent dat een exploitatieresultaat niet kunstmatig positiever gepresenteerd mag worden door bijvoorbeeld interne dotaties of het (deels) doorbelasten van kosten naar buiten de grondexploitaties. Dit laatste is alleen toegestaan als het kosten betreft met een bovenwijks karakter, waardoor beargumenteerd kan worden dat die kosten niet volledig op de grondexploitatie zouden moeten rusten. De brug over het dok en kadeherstel zijn hiervan twee voorbeelden. Het cascoherstel van de Machinefabriek is dat niet.

Jaarverslag grondbeleid Pag 125: Post verhoging budget cascoherstel Machinefabriek groot 2,4M : Nu komt de 2,4M ten laste van de GREX. Kunnen we door een “verliesneming” dit geld ten laste laten komen van het positieve rekening resultaat 2021 groot 10M (Tegengestelde van winstneming GREX) zodat de GREX machinefabriek niet met deze prijsstelling belast wordt. Risico is dat we later een onverkoopbaar CASCO (te duur) hebben en op dat moment verlies moeten nemen.

2

Fractie CDA

Behandeld door wethouder

Onderwerp: 3.2 - Jaarstukken 2021 Vraag 1. Is het een bewuste keuze om bij beslispunt 1 alleen de jaarrekening vast te stellen? Of betreft het hier een slip van de typer en moet hier jaarstukken staan? 2. Beslispunt 2. Wanneer wordt het accountantsverslag toegezonden?

3. Beslispunt 3. a. Wat is de aanleiding of wat zijn de argumenten om de bedragen uit mei- en septembercirculaire nu toch in te zetten als bijdrage in het tekort? b. Is dit met de Zeeuwse gemeente afgestemd en wat vinden die andere Zeeuwse gemeenten hiervan? c. Is het een voorstel van college aan Raad of is dit al verwerkt in de jaarstukken?

4. Klopt het dat bij beslispunt bedoeld wordt een bedrag van € 525.687 als budgetoverheveling aan te merken en na bestemming van het rekeningsaldo aan de Algemene Reserve te onttrekken? Het gerealiseerde resultaat van € 10,8 mln wordt toch “gewoon” bestemd ten gunste van de algemene reserve? Zie ook Jaarstukken pag 8. 5. Is het niet beter om beslispunt 6 NIET voor te leggen en de raad? Het college heeft die opdracht toch via artikel 200 van de Gemeentewet?

Antwoord De gemeenteraad stelt het jaarverslag en de jaarrekening vast. Het is correct dat hier jaarstukken moet staan. We zijn hierbij afhankelijk van de planning van de accountant. De accountant stuurt het verslag naar de gemeenteraad. De accountant heeft bij ons aangegeven het accountantsverslag mogelijk voor de commissie van 30 juni doch uiterlijk 7 juli toe te kunnen zenden. a. Conform het collegebesluit van 25 januari 2022 (1356031) is besloten de rijksbijdrage voor coronacompensatie te verwerken in de jaarrekening 2021. Deze bijdrage is niet volledig benut. Het college heeft in overleg met de artikel 12 inspecteur besloten het overschot op deze rijksbijdrage te gebruiken voor de taakstelling. b. Het inzetten van het overschot van de extra middelen ten behoeve van de taakstelling is tijdens het OZO met de Zeeuwse portefeuillehouders afgestemd en voldoende toegelicht. c. We hebben dit al verwerkt in de jaarrekening 2021, maar moeten dit via een apart dictum voorleggen aan de raad. In het verleden (1 juni 2017, 765359) is er namelijk een systeembesluit door de raad genomen om de overschotten toe te voegen aan de reserve centrumtaken. De raad neemt nu het besluit om hiervan af te wijken en het bedrag in het resultaat te laten vloeien. Een budgetoverheveling kan tot 31 december 2021 door de raad worden besloten.

Aangezien dit besluit na 31 december 2021 is genomen, wordt dit bedrag via de resultaatbestemming beschikbaar gesteld voor 2022.

Naast het indienen bij de Provincie sturen we de jaarstukken ook aan het CBS toe. Dit is niet verwoord in artikel 200 en voeren we op deze wijze uit.

3

Fractie CDA en CU

Behandeld door wethouder

Onderwerp: 3.2 - Jaarstukken 2021 Vraag 1. Blz 7: Hogere baten omgevingsvergunningen door veel aanvragen: Is dit een netto meeropbrengst of een bruto-meeropbrengst? Tegen over deze extra baten mag je toch ook hogere (apparaats)kosten verwachten? 2. Blz 7: Niet bestede extra middelen centrumtaken: begrijp ik het goed dat de raad in 2017 heeft besloten om de middelen toe te voegen aan reserve centrumtaken en dat het college de middelen ten gunste van het tekort brengt? Is het een voorstel van het college aan de raad om deze middelen ten gunste van het te kort te brengen of is dit al verwerkt in de door de accountant gecontroleerde jaarstukken? Was er voor deze reserve geen maximum afgesproken van € 5 mln en dat bij afroming Zeeuws overleg plaats moest vinden? Zo ja, is dat overleg er geweest? 3. Blz 7: Onttrekking voorziening taakveld Economische havens en waterwegen: Begrijp ik het goed dat in de begroting WEL de onttrekking was opgenomen, maar niet de daarbij horende lasten voor het onderhoud? Heeft er wel onderhoud plaatsgevonden? De voorziening bedraagt eind 2021 nog € 6,9 mln. Wanneer is de het achterstallig onderhoud ingehaald en is er geen kans op nog groter achterstallig (lees duurder) onderhoud?

4. Blz 7: Lagere doorbelasting ambtelijke inzet : wordt hier bedoeld dat door vertraging er minder uren aan de projecten zijn besteed? Of is er vertraging doordat er minder capaciteit beschikbaar was. Of hebben we hier de extra kosten zoals bedoeld in vraag 1? 5. blz 8: Zie vraag 4 bij raadsvoorstel: moet in de tabel “Resultaatbestemming” en “bestemming” niet vervangen worden door “budgetoverhevelingen”? 6. blz 13 en 15: Zijn er door de betreffende portefeuillehouders veel uren besteed aan het DB en AB lid zijn van de GR Zeeland Seaports? Deze vraag hoeft niet exact beantwoord te worden…. De GR is (zie

Antwoord Bruto meeropbrengst. Voor de (nog te verwachten) extra kosten hebben we een voorziening getroffen. Een voorziening blijft staan voor de periode waarin we de kosten voorzien. Dat kunnen meerdere jaren zijn. Zolang de voorziening maar toereikend is om de extra kosten te dekken. Ja, er is in 2017 een Raadsbesluit genomen om een eventueel overschot van de Rijksbijdrage voor de centrumtaken toe te voegen aan de reserve. Ja, het college heeft met instemming van de artikel 12 inspecteur besloten het overschot van de middelen voor coronacompensatie ten gunste te brengen aan het tekort. In het kader van de begrotingsrechtmatigheid is er door de accountant geen strijdigheid geconstateerd. Ja, er is in het raadsbesluit van 2017 een maximum van 5 miljoen voor deze reserve afgesproken. De artikel-12 inspecteur zal dit jaar in het inspectieverslag een voorstel doen over deze reserve.

We hebben ten onrechte een onttrekking uit de voorziening begroot. De BBV laat namelijk niet toe dat je een onttrekking uit de voorziening pleegt. Volgens de BBV moeten alle lasten rechtstreeks ten laste van de voorziening worden geboekt. In de werkelijkheid hebben we de lasten in de exploitatie 2021 (€ 218.000) overgeboekt naar de voorziening. Zie voor een overzicht pagina 71 van de jaarrekening. Het totale saldo op de voorzieningen artikel 12 eind 2021 is € 6.919.000. Ten aanzien van de vraag of er onderhoud heeft plaatsgevonden, we zijn in 2021 gestart met achterstallig onderhoud wegwerken en werkzaamheden worden medio 2022 afgerond. Verder dienen deze kades op termijn, bij einde levensduur, ook een keer vervangen te worden. Door extra taken en hoge werkdruk konden we minder uren aan projecten besteden. Ook COVID-19 heeft zijn invloed hierop gehad.

Zie het antwoord op vraag 4 van het CDA.

U heeft volledig gelijk: de GR Zeeland Seaports (ZSP) is al enige tijd opgeheven. De vermeldingen van DB en AB van de GR ZSP in de jaarrekening zijn dus niet terecht.

4

voorstel 1068290) toch al in 2019 opgeheven? 7. Blz 18 Duurzame veilige weginrichting Vlissingsestraat: resultaten in Q2. Wat zijn die resultaten en heeft u de uitwerking die de POV zegt te hebben al ontvangen?

Blz 19/blz 21 in relatie met blz 3: Welke relatie is er met de vastgestelde ambities op het gebied van klimaatadaptatie en recreatie, biodiversiteit en de subsidieaanvraag voor de Aardgasvrije Wijken? Op blz 3 wordt die relatie wel gelegd. Blz 25 Bij de toelichting op de forse krediet overschrijdingen van investeringen die niet meer in de grexen zijn opgenomen staat: “Vanaf 2022 herstellen we dit”. Wat houdt dit in? Komt er een voorstel naar de raad met het verhogen van de kredieten? En betekent dit ook dat de betreffende kapitaallasten nu nog niet zijn geraamd? Blz 32: Arsenaalgebied: besloten om schetssessies per stakeholder te organiseren. Hoeveel stakeholders zijn er en wie zijn dat? Is het Comité Vlissingen Beschermd Stadsgezicht ook een stakeholder? Blz 119 “In 2024 eindigt de projectfinanciering van het Scheldekwartier” Waarom wordt de projectfinanciering beeindigt en waarom in 2024? Kan met een rekenvoorbeeld duidelijk gemaakt worden of en hoeveel dat afschaffen betekent voor de toerekening van rente aan de afval- en rioolheffingen? Blz 162: Onder de materiele vaste activa zijn “Warme gronden” opgenomen. Een toelichting ontbreekt in de stukken. Kan de toelichting hier worden gegeven?

Blz 65 In de komende 10 jaar gaat bijna een kwart van de medewerkers met pensioen. Op blz. 94 staat dat uitstroom de komende 10 jaar 1/3 van het aantal medewerkers is. Wat zijn de exacte aantallen? Is er een “Deltaplan” om de uitstroom op te vangen?

De resultaten van het verkeersonderzoek Vlissingsestraat zijn ambtelijk bekend en worden eind juni / begin juli gedeeld met het college en de raad door middel van een raadsinformatiebrief. Een uitwerking van de onderzoeksresultaten in de praktijk is op dit moment nog niet bekend. Dit heeft wel een hoge prioriteit in het coalitieprogramma, maar is ook afhankelijk van de ambtelijke capaciteit. Een nadere uitwerking nemen wij op in de raadsinformatiebrief. De tekst op blz.3 is helaas niet helemaal duidelijk. Er kan niet worden gesteld dat er een relatie is tussen de ambities en het aanvragen van een subsidie. Het aanvragen van de PAW (Programma aardgasvrije wijken) is gedaan op basis van het fiche uit het programma Wind in de Zeilen (Wiz). We herstellen dit in de eerste berap 2022 met verhoging van het tekort op het krediet. De betreffende kapitaallasten worden in de programmabegroting 2023 – 2026 opgenomen.

De volgende stakeholders zijn betrokken: Henks Viskraam, Brasserie Evertsen, Het Arsenaal, Lovago BV, Residence Maritiem, Het Arsenaal Theater, Comité Beschermd Stadsgezicht Vlissingen en Waterschap Scheldestromen. Ja, het Comité Beschermd Stadsgezicht Vlissingen is ook een stakeholder. De gemeente Vlissingen doet aan totaalfinanciering. Dat wil zeggen dat niet voor ieder apart project een lening wordt aangetrokken. Voor het project Scheldekwartier hebben we destijds een uitzondering gemaakt. Van de leningen die we destijds hiervoor hebben afgesloten is de laatste aflossing in 2024. We berekenen voor 1 jaar de tarieven bij het opstellen van de begroting. Bij de berekening van de tarieven van de afval-en rioolheffingen bij de begroting 2022 hebben we nog geen rekening gehouden met het vervallen van deze rentelast omdat deze nog van toepassing is. Dit zijn gronden die we nog niet in exploitatie hebben genomen. Voorheen was dit een aparte categorie in het BBV (Besluit Begroting en verantwoording Provincies en gemeenten). Van deze gronden is het voornemen dat deze als bouwgrond gaan fungeren. Er is echter nog geen operationele grondexploitatie hiervoor vastgesteld. Volgens het BBV moeten wij deze gronden als materiele vaste activa beschouwen. Daarom duiden wij deze als 'warme grond'.

De actuele uitstroomcijfers op basis van AOW zijn: tweede helft van 2022: 1// 2023: 6 // 2024: 6 // 2025: 11 // 2026: 12 // 2027: 6 // 2028: 18 // 2029: 10 // 2030: 15 // 2031: 19. In totaal 2022 – 2031 103 medewerkers. Op dit moment hebben we circa 400 medewerkers in dienst, dus dit betekent dat circa 1/4 van het aantal medewerkers in de komende 10 jaar met pensioen gaat.

5

Hoe gaat u de overdracht van kennis e ervaring verzorgen? Op een aantal plaatsen is er nu al zo’n tekort dat de planning niet gehaald is, zie bijvoorbeeld blz. 18 Verkeer en blz. 40 Informatievoorziening. Hoe ernstig is de huidige situatie? Is er in 2021 een overschot op de personele salarisbudgetten?

Blz 167 De boekwaarde van startersleningen is in 2021 toegenomen. Biedt dit ruimte om deze leningen ruimer aan te bieden?

We zijn heel zorgvuldig bezig met de Strategische Personeels Planning (SPP). Hierin kijken we naar de toekomstige uitstroom en welke functies weer ingevuld moeten worden. Hierbij kijken we nadrukkelijk ook naar het borgen van kennis, bijvoorbeeld door 3 tot 6 maanden voordat iemand uit dienst gaat, zijn of haar opvolger binnen te hebben. Er is een krapte op de arbeidsmarkt, hierdoor is het voor sommige functies moeilijker om deze ingevuld te krijgen. Over het algemeen krijgen we de vacatures goed ingevuld. Door aan gespecialiseerde bureaus searchopdrachten uit te zetten, wordt er alles op alles gezet om ook deze vacatures ingevuld te krijgen. Het niet invullen van een vacature heeft uiteraard invloed op de productie. Overigens zijn de functies op het gebied van informatievoorziening nagenoeg ingevuld. Er is als gevolg van een gunstige cao ontwikkeling (meer begroot dan dat daadwerkelijk de loonsverhoging was) een voordeel op de loonkosten ontstaan, voor een bedrag van € 349.000. Dit is overigens een incidenteel effect. Op 21 mei 2021 heeft de gemeenteraad besloten om € 300.000 extra beschikbaar te stellen voor startersleningen. Eind 2021 was dit bedrag nog niet volledig benut. Starters kunnen de lening aanvragen bij de gemeente en het SVN die het startersleningsbudget beheert.

De boekwaarde van startersleningen is in 2021 toegenomen omdat wij 11 starterleningen hebben verstrekt. Aflossing en rente van eerder verstrekte leningen vloeit terug, maar dit is in totaal altijd minder dan wat we verstrekken aan nieuwe leningen. Dit resulteert in de toegenomen boekwaarde. Als wij de starterslening regeling ruimer zouden aanbieden dan zal dit ook leiden tot een snellere toename van de boekwaarde. In 2022 is er voldoende financiële ruimte om startersleningen te blijven verstrekken. Jaarlijks wordt in de begroting aan de gemeenteraad voorgelegd of zij extra middelen beschikbaar willen stellen voor startersleningen het komende jaar.

6

Fractie SGP

Behandeld door wethouder

Onderwerp: 3.2 – Jaarrekening 2021 Vraag 1. In diverse stukken wordt gesproken over de controleverklaring van de accountant. Op de betreffende pagina 237 staat niets. Wat is er aan de hand? Heeft u carte blanche gekregen? 2. De controleverklaring lijkt de SGP een essentieel stuk; waarom communiceert u dat we de jaarrekening gaan vaststellen mét verklaring, maar legt u niet uit waarom deze er niet bij zit?

Antwoord Op het moment van vervaardigen van het document was de accountant nog bezig de laatste hand te leggen aan het accountantsverslag. De ondertekende controleverklaring stuurt de accountant uiterlijk 7 juli naar de raad. Zie voorgaand antwoord

3. De jaarrekening geeft een samenvatting van het gerealiseerde beleid per programma en de controleverklaring geeft aan dat ‘het goed zit’. Dat de verklaring er nog niet bij zit kan een valide reden hebben. Maar waarom ‘negeert’ u de raad door niet te communiceren en beïnvloed daarmee het vertrouwen van de raad richting het college en ambtelijke organisatie? (een jaarrekening zonder controleverklaring kwam de afgelopen jaren zeer regelmatig voor en elke keer werd er beterschap beloofd)

In dit traject zijn wij volledig afhankelijk van de planning van de accountant. De invloed die wij hier op hebben is beperkt.

4. Tip; typo par COVID-19, 2e alinea …samenleving. Deze…

Bedankt voor het doorgeven van deze fouten. We nemen dit mee in de evaluatie en schenken daar bij een volgend document extra aandacht aan. Bedankt voor het doorgeven van deze fouten. We nemen dit mee in de evaluatie en schenken daar bij een volgend document extra aandacht aan. Bedankt voor het doorgeven van deze fouten. We nemen dit mee in de evaluatie en schenken daar bij een volgend document extra aandacht aan. Bedankt

5. Tip; typo par Doorontwikkeling sociaal domein, eerste regel, …artikel 12 zijn…. 6. Tip; typo par Leeswijzer; derde alinea …Hoofdstuk 5 bestaat…. 7. Top! Duidelijk overzicht Specificatie opbouw Algemene reserve op pag. 5! 8. Op pag 7, paragraaf 8 noemt u de voordelige afwijking van € 0,5 miljoen binnen het Sociaal domein. Later in de jaarrekening worden er diverse verklaringen gegeven; maar zijn er nu ook concreet financiële ‘voordelen’ behaald op specifiek de post ‘burgerparticipatie”? En zo ja; welke burgerparticipatietrajecten zijn dat dan? 9. Op pag 7, par. 9 typo …onstaat een… 10. Op pag 8. Par 13 opnieuw een typo. De SGP stopt er mee om ze te benoemen; maar is dit een conceptversie?

Naast een voordelige afwijking binnen het sociale domein van € 371.000 hebben we een voordeel op het budget van burgerparticipatie. Het budget burgerparticipatie is niet volledig benut, er is ongeveer € 129.000 overgebleven. Het overschot op dit product wordt veroorzaakt doordat diverse participatietrajecten en bewonersinitiatieven ernstig last hebben gehad van de coronamaatregelen. Zo is in 2021 het vervolg van de visie Arsenaalgebied vertraagd. Ook de implementatie van een digitaal participatieplatform heeft vertraging opgelopen, waardoor er in 2021 geen kosten gemaakt zijn. Bedankt voor het doorgeven van deze fouten. We nemen dit mee in de evaluatie en schenken daar bij een volgend document extra aandacht aan. Nee

7

11. Kunt u er uw uiterste best voor doen dat er in de definitieve versie vrijwel geen taal- of spelfout staat? Het vertrouwen in dit stuk groeit hierdoor niet. En dat is jammer voor het college, de organisatie en voor de raad omdat ze allen veel tijd en energie in dit stuk en achterliggend werk steken. 12. In par. 2.2. Kerngegevens van de gemeente noemt u o.a. het effect van rente op de daar genoemde posten. Kunt u ons kort informeren wat het effect is van de huidige stijgende rentes op de financiële positie van Vlissingen (aangezien dit een vraag is die niet primair bij de jaarrekening 2021 hoort; begrijpt de SGP als u besluit om daar separaat op te reageren). 13. Pag. 18, par 3.1.2.3. U geeft diverse malen aan dat vanwege onderbezetting een plan niet uitgevoerd kon worden. We zijn van mening dat dit best 1x kan voorkomen omdat je door onvoorziene omstandigheden wat moet schuiven in prioriteiten. Maar hoe lang heeft u op die afdeling nog onderbezetting? (dit lijkt op een structureel probleem). Hoe, en per wanneer, gaat u de onderbezetting oplossen? 14. Pag. 21, par 3.1.2.10. Dank dat u streeft naar o.a. een realistisch milieu- en duurzaamheidsbeleid. U pakt dit op in 2022. Wordt de raad meegenomen vanaf het begin (oriëntatiefase en visievorming)? Wanneer verwacht u dat u de conceptstukken kunt voorleggen aan de raad? 15. Par. 3.1.4.

De hoofdinfrastructuur Souburg fase 2 kent een sterke overschrijding van het begrote krediet. Wat is de reden hiervan?

Wij doen altijd onze uiterste best om taal-en spelfouten te voorkomen. Bij een volgend document schenken wij hier extra aandacht aan.

Zoals u ook stelt is dit niet per definitie een vraag die bij de jaarrekening thuishoort. In de begroting 2023 schenken wij hier opnieuw aandacht aan.

Er is een krapte op de arbeidsmarkt, hierdoor is het voor sommige functies moeilijker om deze ingevuld te krijgen. Over het algemeen krijgen we de vacatures goed ingevuld. Door aan gespecialiseerde bureaus searchopdrachten uit te zetten, wordt er alles op alles gezet om ook deze vacatures ingevuld te krijgen. Er is nu tijdelijke capaciteit ingezet, we zijn nu aan het kijken of dit structureel zou moeten zijn. Het niet invullen van een vacature heeft uiteraard invloed op de productie. De raad zal hier uiteraard bij worden betrokken. Hoe en wanneer de raad hierbij zal worden betrokken is op dit moment nog niet duidelijk. Dit proces heeft vertraging opgelopen wegens capaciteitsgebrek. De verwachting is nu dat we in Q2 2023 de raad zullen informeren over de aanpak en de procedure om te komen tot milieu- en duurzaamheidsbeleid. Zie de toelichting die onder de tabel staat. Dit betreffen, evenals voorgaande jaren, investeringen van de ontvlechting van de grondexploitaties. In afstemming met de artikel 12-inspecteur nemen wij bovenwijkse voorzieningen uit grondexploitaties (gedeeltelijk) op als investering. Na vaststelling door de inspecteur hebben wij de plannen van de grondexploitatie gewijzigd. Deze wijzigingen heeft de raad in de herzieningen van de grondexploitaties over de afgelopen jaren goedgekeurd.

Abusievelijk hielden wij toen geen rekening met het verhogen van de kredieten voor de ontvlechting. Vanaf 2022 (1e bestuursrapportage) herstellen we dit.

8

16. Par. 3.1.4. Zelfde vraag als hierboven maar dan voor de Nieuwe brug over het Dok.

Zie de toelichting die onder de tabel staat. Dit betreffen, evenals voorgaande jaren, investeringen van de ontvlechting van de grondexploitaties. In afstemming met de artikel 12-inspecteur nemen wij bovenwijkse voorzieningen uit grondexploitaties (gedeeltelijk) op als investering. Na vaststelling door de inspecteur hebben wij de plannen van de grondexploitatie gewijzigd. Deze wijzigingen heeft de raad in de herzieningen van de grondexploitaties over de afgelopen jaren goedgekeurd. Abusievelijk hielden wij toen geen rekening met het verhogen van de kredieten voor de ontvlechting. Vanaf 2022 (1e bestuursrapportage) herstellen we dit.

17. Par. 3.1.4. idem voor Herstel kades rondom Dok Sk.

Zie de toelichting die onder de tabel staat. Dit betreffen, evenals voorgaande jaren, investeringen van de ontvlechting van de grondexploitaties. In afstemming met de artikel 12-inspecteur nemen wij bovenwijkse voorzieningen uit grondexploitaties (gedeeltelijk) op als investering. Na vaststelling door de inspecteur hebben wij de plannen van de grondexploitatie gewijzigd. Deze wijzigingen heeft de raad in de herzieningen van de grondexploitaties over de afgelopen jaren goedgekeurd. Abusievelijk hielden wij toen geen rekening met het verhogen van de kredieten voor de ontvlechting. Vanaf 2022 (1e bestuursrapportage) herstellen we dit. Uit de verklaring blijkt dat het goed gaat in Oost-Souburg, dat er weinig leegstand is en de kern van Oost-Souburg over veerkracht beschikt. Bij een toename van leegstand kan het compacter maken van het centrum (analoog aan de binnenstad van Vlissingen) helpen de aantrekkingskracht op consumenten te vergroten. In overleg met de ondernemersvereniging worden nu geen verdere stappen ondernomen richting aanvullend onderzoek en zijn er geen kosten gemaakt. Dit maakt het compacter maken van het centrum nu geen primair doel. Mocht de situatie veranderen, dan behoort het tot de mogelijkheden om te onderzoeken hoe het centrum versterkt kan worden. Dit gebeurt altijd in overleg.

Ja, het kost heel veel tijd om het handmatig gevulde dashboard up to date te houden. Daarnaast heeft het handmatig gevulde dashboard de volgende nadelen: - Het wordt niet automatisch ververst, dat kan bij een datawarehouse wel. - Doordat het handmatig is, is het niet alleen arbeidsintensief maar ook foutgevoelig. - Doordat het handmatig is en we geen professionele analyse software gebruiken, beperken we onszelf in de mogelijkheden om geautomatiseerd te analyseren. Simpel voorbeeld: Een medewerker moet handmatig sorteren om de zorgaanbieder met de meeste cliënten bovenaan te zetten en dat af te laten lopen tot de zorgaanbieder met de minste cliënten. Als dat niet gedaan wordt en we door de lijst heen lopen kunnen we iets over het hoofd zien. Als dat automatisch gebeurt verkleinen we de kans dat we iets over het hoofd zien.

18. par 3.2.2.2. Onderzoek samen met ondernemersvereniging Oost-Souburg. Uit uw verklaring lijkt dat het primaire doel is dat het centrumgebied kleiner gemaakt moet worden. Klopt dat? Wie heeft daarvoor wanneer besloten? Wordt dit doel gedeeld door de Souburgse bevolking? Welke kosten zijn er tot nu toe gemaakt voor dit onderwerp?

19. par. 3.3.2.2. Kost het invoeren van data in uw handmatig gevuld dashboard significant meer tijd dan de te verwachten ‘invoertijd’ in het datawarehouse? Zo niet; gaat u dan geld besparen door het dure? datawarehouse en dashboard niet aan te schaffen?

Kortom, de kosten die gemaakt moeten worden voor de aanschaf en ingebruikname van een datawarehouse en

9

20. Zelfde paragraaf; u heeft formatie gevraagd en gekregen; maar we zijn nu plm. 8 maanden verder en de personen zijn nog niet geworven? Wat is de reden? Meten is weten en zeker gezien de problematiek in het Sociaal Domein lijkt de SGP dat uitermate belangrijk.

21. par. 3.4.2.3. Uw digitaal platform loopt vertraging op. Is er een relatie tussen de landelijke problematiek m.b.t. Omgevingswet of is dit puur een “Vlissings” platform en heeft u pech met uw product? 22. 3.4.2.9. Hoe kunt u met een groen vinkje scoren bij Arbeidsmarktcommunicatie als u in deze jaarrekening meerdere malen aangeeft personeel tekort te hebben en bijv. in vraag 20 hierboven aangeeft dat u na plm. 8 maanden nog steeds niemand geworven heeft? 23. Pagina 77. Ontwikkeling begraafplaatsen Kunt u het negatieve bedrag bij Inkomsten uitleggen? 24. Pagina 77. Zelfde paragraaf. Wat is de reden van het fors lagere bedrag voor onderhoud (135 naar 96)? En waarom wordt er dan op pag. 196. gesproken over een verschil van 44.000 euro? 25. Pagina 78. Contractbeheer e.v. Mooi dat u stappen vooruit maakt. Het maakt ons toch wel benieuwd welk percentage dan ‘bijna volledig is”. 26. Pagina 118. In uw parameters houdt u rekening met sterk gestegen kosten. Begrijpelijk. Voor 2021 heeft u ook de opbrengsten laten stijgen. Gaat u de komende maanden (voor o.a. begroting 2023 e.v.) rekening houden met een sterke stijging van de kosten en een zeer conservatieve schatting van de opbrengsten n.a.v. eerste signalen over afkoeling woningmarkt, kans op recessie enz.? 27. Pagina 145. Hier geeft u de belastingcapaciteit aan.

Hoe verhoudt zich dat tot de omliggende gemeenten en landelijke cijfers?

automatisch gevuld dashboard zullen op ruimschoots terugverdiend worden. Een deel van de formatie hebben we in de begroting voor 2022 gekregen, in november heeft de Raad deze geaccordeerd. We zoeken nog naar een projectleider voor het bouwen en implementeren. In eerste instantie is gezocht naar een collega met de mogelijkheden (tijd en vaardigheden) om deze taak op zich te nemen, aanvullend op of in plaats van andere werkzaamheden. Deze werd niet gevonden. Vervolgens is intern gekeken welke andere afdelingen ook behoefte hebben aan formatie. Dit om te kijken waar we delen van een fte kunnen combineren en om te voorkomen dat we concurrent van elkaar zijn op de arbeidsmarkt. De werving voor het onderhoud van het datawarehouse is daarna opgestart en deze bevindt zich nu in de afrondende fase, namelijk het gesprek met de kandidaat over de arbeidsvoorwaarden. Het vinden van een projectleider is op de huidige arbeidsmarkt problematisch. Nee, dit heeft niets te maken met de Omgevingswet; vanwege extra onderzoeken in het kader van informatiebeveiliging en privacybescherming heeft de implementatie van het digitaal platform vertraging opgelopen. De arbeidsmarktcampagne is vernieuwd. Onder meer de persoonlijke verhalen van collega’s over de karaktereigenschappen van Vlissingen; maritiem, ongepolijst, no nonsense, creatief, kleurrijk en internationaal.

Het hebben van goede arbeidsmarktcommunicatie wil niet zeggen dat alle functies per definitie ingevuld worden. Om in deze tabel de totalen te kunnen presenteren verwerken we de inkomsten als negatief. Zodoende ontstaat een netto resultaat. In de 2e bestuursrapportage van 2021 is het budget abusievelijk verhoogd met 41.700 euro, waardoor het budget voor 2021 op 135.000 euro uitkwam. Zonder de foute verhoging zou het totaal van de begraafplaatsen uitkomen op -107.000 euro. Wij schatten in dat het ongeveer 95% is.

Het bijstellen van de parameters doen we in principe jaarlijks bij het opstellen van de eerste herziening. Bij duidelijke aanwijzingen dat de aangenomen parameters sterk afwijken van de recente marktontwikkelingen, dan zal dit bij de tweede herziening 2022 al meegenomen worden.

Wij gaan ervan uit dat u hier pagina 146 bedoelt. De belastingcapaciteit van de gemeenten Veere en Middelburg is respectievelijk 92,73% en 101%. Landelijke cijfers zijn niet bekend.

10

28. Pagina 145. Een hondenbezitter of iemand die opdraait voor de kosten voor een begrafenis of crematie heeft een heel ander beeld van uw belastingen en heffingen. Waarom zijn deze kosten niet meegenomen in het overzicht? 29. Pagina 150. De universiteiten hebben zich o.a. bezig gehouden met het verschil tussen het zijn van founding fathers en strategisch partners. Wat is het verschil tussen deze twee begrippen? 30. Pagina 150. Zelfde onderwerp. Is de kans dat het Delta kenniscentrum niet in Vlissingen komt nu groter of kleiner geworden?

31. Pagina 188. Moet hier niet e.e.a. vermeld worden over de extra kosten casco+ herstel Machinefabriek (ondanks dat dit ws. ook wel vernoemd gaat/moet worden bij de grexen).

Ook hier gaan we ervan uit dat u pagina 146 bedoelt. De belastingcapaciteit betreft een berekening die door het Ministerie van Binnenlandse Zaken is vastgesteld. Hierbij gaat men uit van de lokale gemeentelijke lasten die voor een eigenaar/gebruiker van een woning gelden. Als founding father (FF) ben je mede oprichter van het instituut met een volwaardige positie in het bestuur van het Delta Climate Center (wat bestaat uit de 6 FF plus een voorzitter). Hoe de governance er uit komt te zien is overigens nog punt van uitwerking. Als strategisch partner ben je geen lid van het bestuur. Door alle betrokken partijen, zowel de bestuurlijke als de kennisinstellingen, is veel tijd en energie besteed aan een goede vormgeving van het Delta Kenniscentrum, dat nu officieel het Delta Climate Center (DCC) heet. De overheden hebben onlangs de uitgangspunten en kaders voor de uitwerking van het projectplan kenbaar gemaakt. Deze nadere concretisering was voor de betrokken kennisinstellingen van belang om verder de uitwerking ter hand te kunnen nemen. De doelstellingen uit het fiche blijven hierbij het vertrekpunt. De founding fathers is gevraagd gezamenlijk het projectplan verder uit te werken om een mooie, gezamenlijke ambitie te realiseren. De overheden hebben verzocht dit voor 1 december van dit jaar gereed te hebben.

In de paragraaf grondbeleid, onderdeel van de jaarrekening, wordt ingegaan op de extra kosten van het cascoherstel en de daaruit volgende mutatie van de grondexploitatie Scheldekwartier.

11