Raadsvoorstel en -besluit ICP CP en NK 2025

Raadsvergadering datum

: 26 mei 2025

Onderwerp

: Intern controleplan 2025, controleprotocol 2023-2025 en Normenkader 2025

Portefeuillehouder

: Burgemeester M. Schrier

Zaaknummer

: 450460

Beslispunten 1. Het Intern controleplan 2025, het Controleprotocol 2023-2025 en Normenkader 2025 vast te stellen.

Samenvatting Basis voor de verbijzonderde interne controle en de accountantscontrole is het intern controleplan 2025, controleprotocol 2023-2025 en het Normenkader 2025. Vanaf het boekjaar 2023 is de rechtmatigheidsverantwoording bij het college komen te liggen. Dit feit is meegenomen in het huidige voorstel. -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Aan de raad, 1. Aanleiding Vanaf het boekjaar 2023 is de rechtmatigheidsverantwoording bij het college komen te liggen. Dit houdt in dat het college vanaf het jaarverslag 2023 (paragraaf Bedrijfsvoering) een verantwoording aflegt voor de rechtmatigheid van haar financiële handelingen.

2. Beoogd resultaat De accountant input te geven voor het afgeven een oordeel over de getrouwheid van de jaarrekening/verslag (incl. de rechtmatigheidsverantwoording van het college).

3. Relatie met omgevingsvisie N.v.t.

4. Argumenten De accountant maakt bij haar controlewerkzaamheden ook gebruik van de verantwoordingsfunctie van intern controleplan. De accountant controleert de getrouwheid van de jaarrekening/-verslag (waaronder ook de rechtmatigheidsverantwoording van het college). Het controleprotocol 2023-2025 wordt voor het eerst voor een periode van drie jaar vastgesteld. Mocht echter wijziging van wet- en regelgeving aanleiding geven tot een aanpassing dan zal dit wel worden meegenomen. Dit is nu niet het geval.

Tot slot stellen wij u voor het Normenkader 2025 vast te stellen. Het Normenkader bevat de externe - en interne wet- en regelgeving, waaraan we moeten toetsen. De Verbijzonderde Interne Controle 2025 zal dit jaar net als vorig jaar door de eigen organisatie worden uitgevoerd. Dit is mogelijk omdat er is voorzien in de vacature-invulling op de afdeling Financiën.

5. Kanttekeningen/risico’s Bij uitval van (één van de) medewerkers binnen het team Financiën of vertrek kan de continuïteit van de uitvoering in het gedrang komen. De managementletter n.a.v. de interim-controle in oktober 2024 maakt onderdeel uit van het accountantsverslag horende bij de jaarekening 2024 en is dus later dan normaal beschikbaar. De accountant heeft geen urgente zaken aangegeven naar aanleiding van deze controle. In de auditcommissie van uw raad d.d. 14 april 2025 is aangegeven dat er in 2026 in januari weer een separate managementletter dient te komen m.b.t. de interim-controle in het najaar van 2025. 6. Uitvoering Eigen organisatie en accountant.

7. Communicatie N.v.t.

8. Financiën Voor zover mogelijk in de begroting 2025 opgenomen.

9. Juridische Zaken N.v.t.

10. Bijlagen • Intern controleplan 2025 • Controleprotocol 2023-2025 • Normenkader 2025

Vlieland, 22 april 2025 Burgemeester en wethouders van Vlieland, M. Schrier, burgemeester A. Idema, gemeentesecretaris

De raad van de gemeente Vlieland, gelezen:

het voorstel van burgemeester en wethouders van 22 april 2025

overwegende dat:

dat het van belang is dat het Intern controleplan 2025, het Controleprotocol 20232025 en het normenkader 2025 over het lopende boekjaar vast te stellen.

gelet op:

dat vanaf het boekjaar 2023 de rechtmatigheidsverantwoording bij het college is komen te liggen

B E S L U I T: Het intern controleplan 2025, het controleprotocol 2023-2025 en het normenkader 2025 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in de raad van de gemeente Vlieland in zijn openbare vergadering van 26 mei 2025 de griffier,

de voorzitter,

M.G. Brinksma-Brandenburg

M. Schrier