Raadsvoorstel en -besluit 3e Begrotingswijziging 2024

Raadsvergadering datum

: 16 december 2024

Onderwerp

: 3e begrotingswijziging 2024

Portefeuillehouder

: Burgemeester M. Schrier

Zaaknummer

: 432491

Beslispunten 1. De 3e begrotingswijziging 2024 vast te stellen.

Samenvatting Er zijn ontwikkelingen In het begrotingsjaar die aanpassing van de begroting noodzakelijk maken.

Aan de raad, 1. Aanleiding Er zijn ontwikkelingen in het begrotingsjaar die aanpassing van de begroting noodzakelijk maken.

1 3e Begrotingswijziging 2024

2. Beoogd resultaat De budgetten in de begroting zijn aangepast aan de ontwikkelingen. Het overzicht van de nog beschikbare algemene middelen, met name de stelposten voor eenmalig en structureel onvoorzien zijn actueel.

3. Relatie met omgevingsvisie n.v.t.

4. Argumenten Na wijziging geeft de begroting 2024 een meer actueel beeld. Een toelichting op de verschillende wijzigingen; A. Persleiding Stortemelk oost boomwortels bospad, B&W 22 oktober zaaknummer437887 In het vastgestelde MJOP van riolen is een budget meegenomen van € 25.000 (excl. 21% BTW) voor het vervangen van de persleiding Stortemelk-Oost. Deze maakt onderdeel uit van de totale werkzaamheden waarbij Wetterskip regie heeft; hiervoor is een kostenverdeling vastgesteld. Het blijkt dat het meegenomen budget in het MJOP van de werkzaamheden foutief is en niet de werkelijke afgesproken kosten dekt. Het juiste bedrag dient € 45.788,45 te bedragen, waarbij meerwerk verwacht wordt zodat wij verzoeken het totaalbedrag van € 47.000 te hanteren. Het meerwerk is veroorzaakt omdat op verzoek van Staatsbosbeheer boomwortels van grote bomen niet zijn doorgezaagd waardoor de persleiding onder de boomwortels getrokken diende te worden. B. Update huisstijl, raad 25 november zaaknummer 437478 Het huisstijldocument van de gemeente Vlieland is zo’n 23 jaar oud. Het logo is gebaseerd op de beweging van de zee en de wind en is nog steeds prachtig. Echter de overige elementen in het huisstijldocument zijn volledig gebaseerd op drukwerk en niet ingericht op ons digitale tijdperk. Het voldoet dan ook niet aan digitale toegankelijkheidseisen.

Omdat het ontbreekt aan goede vooraf ingerichte templates in onze huisstijl, hebben de documenten (bijvoorbeeld beleidsstukken) en communicatie-uitingen van onze gemeente veelal geen eenduidige, consequent doorgevoerde en herkenbare huisstijl. Genoeg redenen om een update van onze huisstijl te verantwoorden. De geraamde kosten van € 18.000 zullen geraamd worden t.l.v. het geraamde jaarresultaat. NB bij het opstellen van deze laatste begrotingswijziging voor het jaar 2024 is bovengenoemd raadsbesluit nog niet genomen, deze begrotingswijziging wordt vanzelfsprekend alleen uitgevoerd bij goedkeuring van het raadsbesluit 437478. C. Aanvulling budget strandbewaking, B&W 12 november zaaknummer 443153 Van 6 juli tot en met 31 augustus heeft de KNRM de strandbewaking verzorgd op Vlieland. De totale kosten voor 2024 vallen hoger uit dan begroot. De redenen hiervan zijn onder andere de stijging van personeelskosten, de stijging van kosten voor het verblijf en reparaties aan de vlonders waar de lifeguard huisjes op staan. De vlonders waren in een veel slechtere staat dan verwacht en bij het uitgraven bleken de draagbalken verrot. Daarnaast verzocht Rijkswaterstaat ons, op de locatie bij het Badhuys, de vlonder 20 meter naar voren te plaatsen waardoor de het geheel weer in lijn is met de duinaanwas. Al met al vielen daardoor de kosten hoger uit dan verwacht.

De geraamde lasten van € 27.500 worden t.l.v. het geraamde jaarresultaat geraamd. D. Subsidie Bunkermuseum, raad 21 oktober zaaknummer 429768 In 2017 is er gestart met het in ere herstellen van de Atlantikwall, waaronder stelling Wn12H op Vlieland. Een grote groep, bestaande uit vrijwel enkel vrijwilligers, is toen begonnen met uitgraven, herstellen en reconstrueren van bunkers en loopgraven. Ook werd er een nieuwe ontvangstbunker gebouwd die geheel onder de grond kwam te liggen. In juni 2020 is de renovatie en inrichting zo goed als afgerond en het nieuw opgerichte Bunkermuseum werd opengesteld voor bezoekers. Het Bunkermuseum was tot 1 juli 2024 onderdeel van Stichting de Noordwester en vanaf 1 juli 2024 onderdeel van Stichting Bunkermuseum Vlieland. Om een kwaliteitsslag te maken en daarmee de status van Geregistreerd Museum te mogen 2 3e Begrotingswijziging 2024

dragen is voor 2024 – 2026 subsidie gevraagd aan de gemeente Vlieland. De gevraagd subsidie is €17.500,- voor 2024 en €35.000 voor 2025. Het college stelt voor in de jaren 2024 en 2025 €12.000 en €26.500 bij te dragen aan het museum. De bedragen zullen geraamd worden t.l.v. de betreffende jaarresultaten. E. Reconstructie pad van dertig, raad 25 november 2024 zaaknummer 429169 De werkelijke kosten voor uitvoering van de reconstructie Pad van Dertig blijken na aanbesteding hoger uit te vallen dan geraamd. Aan de raad wordt daarom een aanvullend krediet gevraagd in de raadvergadering van 25 november. NB bij het opstellen van deze laatste begrotingswijziging voor het jaar 2024 is bovengenoemd raadsbesluit nog niet genomen, deze begrotingswijziging wordt vanzelfsprekend alleen uitgevoerd bij goedkeuring van het raadsbesluit 429169. Met deze begrotingswijziging wordt een netto investeringsbudget van € 180.000 geraamd. De kapitaallasten worden structureel ten laste van de exploitatie geboekt. Overige aanpassingen budgetten Daarnaast zijn er enkele budgetten voor bestaand beleid die aangepast moeten worden zonder dat hierover seperate besluitvorming heeft plaats gehad. Het gaat om budgetten die in de loop van het jaar niet passend bleken te zijn of budgetten waarvoor in de loop van het jaar bleek dat we meer baten ontvingen dan geraamd.

Er is bij al deze budgetaanpassingen geen sprake van nieuw beleid of een keuze die door de raad gemaakt moet worden Ook is er een budget waarvoor een subsidie wordt ontvangen, dat aangepast moeten worden. F. Prognose jaar 2024 De Dienst Noardwest Fryslân De dienst prognoticeert m.n. voor het onderdeel jeugd opnieuw een overschrijding door de toename van het aantal hersteltrajecten. Een bepaalde mate van stijging was al bekend en verwerkt in een eerdere begrotingswijziging. In het tweede kwartaal zette de stijging echter door, wat maakt dat de prognose nogmaals is bijgesteld. In 2023 bedroeg het gemiddeld aantal hersteltrajecten 7-8. Dit is in het tweede kwartaal gestegen naar 13 cliënten. Deze stijging lijkt zich nu niet meer verder door te zetten. De verhoging voor het onderdeel Inkomen heeft te maken met de bijstandsuitkeringen die per 1 januari 2024 zijn verhoogd met 3,73% en per juli nogmaals met 3,09%. Dit leidt tot een lastenverhoging en deze is verwerkt in de prognose 2024. Wijzigingen in de financiën voor de armoedebestrijding zijn het gevolg van de licentie gezondverzekerd die niet is opgenomen in de begroting. De energietoeslag 2023 is afgerond en kon aangevraagd worden tot en met 1 juni 2024. De ermee samenhangende lasten zijn toegerekend aan 2023. In 2023 is een bedrag stelpost opgenomen. Hierdoor valt er nog een bedrag vrij in 2024.

Ook voor de WMO wat mutaties; Huishoudelijke hulp Ondanks de stijgingen van tarieven nemen de kosten voor huishoudelijke hulp toch af omdat er fors minder gebruik van wordt gemaakt. Collectief vervoer Er is voor het uitvoeren van het collectief vervoer Vlieland een nieuwe aanbesteding uitgezet. Deze aanbesteding brengt een grote kostenstijging met zich mee. Het scherpe bedrag van ongeveer € 10.000 (begroting) bleek voor geen aanbieder reël om het vervoer op een goede manier uit te blijven voeren. G. Septembercirculaire algemene uitkering gemeentefonds De september circulaire brengt voor onze gemeente wat minimale wijzingen waardoor we deze bate t.g.v. het jaarresultaat € 46.000 hoger begroten; • • •

Aanpassen bedragen per eenheid en eenheden zelf Suppletie uitkering voor huishoudens met laag inkomen Extra Decentralisatie uitkeringen

€ 36.000-\€ 38.000 € 44.000

Decentralisatie uitkeringen m.n. door de uitkeringen voor alleen verdieners en de Wet Betaalbare Huur. 3 3e Begrotingswijziging 2024

H. Rente inkomsten via de rekening courant Sinds enige tijd ontvangen wij weer rente bij een positief saldo op onze rekening courant bij het rijk. Deze extra inkomsten zijn niet geraamd omdat op basis van de begroting onze liquide middelen lager zouden zijn dan ze op dit moment zijn. De totale rente inkomsten over 2024 worden ingeschat op € 165.000. I. Specifieke Uitkering BTW sport Door de verruiming van de BTW vrijstelling voor sport vanaf 2019 is er geen recht op vooraftrek van BTW. De BTW die in rekening is gebracht bij de bouw of verbouwing van een sportaccommodatie is bijvoorbeeld niet meer aftrekbaar. Om dit te compenseren kunnen we een Specifieke Uitkering aanvragen. De Specifieke Uitkering 2024 zal pas eind 2025 definitief worden vastgesteld. Op basis van onze uitgaven en de afrekening over 2023 kan er een bate geraamd worden van € 55.000 t.g.v. het geraamde jaarresultaat. 5. Kanttekeningen/risico’s

6. Uitvoering Na het vaststellen door de raad kunnen de gewijzigde budgetten worden uitgevoerd.

7. Communicatie Evaluatie vindt plaats via de reguliere budgetbewaking (regeling Budgetbeheer) en uiteindelijk in de jaarrekening 2024.

8. Financiën De te wijzigen budgetten staan opgenomen in het bij dit raadsbesluit opgenomen overzicht 2e begrotingswijziging evenals een overzicht van de stelpost onvoorzien algemeen en het resultaat 2024 en het verloop van de Algemene Reserve . In deze overzichten is te zien dat het geraamde positieve resultaat van 2024 van € 33.672 door de 3e begrotingswijzigingen € 339.370 positief bedraagt. Voor budgetruimte i.v.m. prijsindexering en rentestijging is na deze 3e begrotingswijziging nog een bedrag van € 211.700 over. De algemene reserve wordt inclusief het jaarresultaat 2023 en 2024 na deze 3e begrotingswijziging per 31 december 2024 geprognotiseerd op € 3.851.891. 9. Juridische Zaken

10. Bijlagen 3e begrotingswijziging, overzicht stelposten en rekeningresultaat en prognose algemene reserve, overzicht baten en lasten per programma.

Vlieland, 12 november 2024 Burgemeester en wethouders van Vlieland, M. Schrier, burgemeester A. Idema, gemeentesecretaris 4 3e Begrotingswijziging 2024

De raad van de gemeente Vlieland, gelezen:

het voorstel van burgemeester en wethouders van 12 november 2024

overwegende dat:

dat het van belang is dat de begroting een zo actueel mogelijk beeld geeft

gelet op:

artikel 192 1e lid van de gemeente wet

B E S L U I T: De 3e begrotingswijziging 2024 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in de raad van de gemeente Vlieland in zijn openbare vergadering van 16 december 2024 de griffier,

de voorzitter,

M.G. Brinksma-Brandenburg

M. Schrier

5 3e Begrotingswijziging 2024

Het onderstaande overzicht geeft inzicht in de ontwikkelingen van de stelpost onvoorzien en het jaarresultaat; prognose Resultaat bij begroting 2024

raming

raming

33.672

raming 100.146

-355.618

-474.733

1e begrotingswijziging raad 15 juli 2024 0

A. MJOP waterstaatswerken

21.971

37.138

17.138

26.805

0

B. MJOP riolering

18.791

0

0

0

3

C. Veegmachine

4.500

0

0

0

7

D. Wijziging begroting 2024 SoZaWe

12.768

0

0

0

0

G. Implementatie zaaksysteem

-52.000

0

0

0

0

H. Publicaties door Daadkracht

-7.500

-7.500

-7.500

-7.500

0

I. Biodiversiteit

-7.500

-7.500

-7.500

-7.500

5

K. Rekenkameronderzoek

-11.500

0

0

0

1

L. Trimbos

-32.450

0

0

0

5

M. Areaaluitbreiding OZB

38.510

39.088

39.674

40.269

9

N. Stichting Aanzet Leeuwarden

5

O. Dividend Omrin

6/4 Q Oude SPUK energie armoede

800

800

800

800

9.000

9.000

9.000

9.000

4.879

0

0

0

33.941

171.171

-304.006

-412.859

A. Programma wonen

-20.000

0

0

0

B. Aankoop woning wethouder

-8.300

0

0

0

C. Verkoop grond

7.266

0

0

0

Prognose resultaat na 1e BW 2024 2e begrotingswijziging raad 21 oktober

0

D. Mobiliteit vervoer en parkeren

-52.000

0

0

0

0

E. Meicirculaire 2024 Algemene UItkering

270.000

0

0

0

6

I. Prognose De Dienst Sociale Zaken

-41.388

0

0

0

Prognose resultaat na 2e BW 2024

189.519

171.171

-304.006

-412.859

B Update huisstijl

-18.000

0

0

0

C. Hogere kosten strandbewaking

-27.500

0

0

0

D. Subsidie Bunkermuseum

-12.000

-26.500

0

0

E. Prognose SOZAWE

-58.649

0

0

0

F. Septembercirculaire gemeente fonds

46.000

0

0

0

G. Rente inkomsten RC

165.000

0

0

0

I. SPUK BTW sport

55.000 0

0

0

Prognose resultaat na 3e BW 2024

339.370

144.671

-304.006

-412.859

Onvoorzien indexering en rentestijging begroot 2024

211.700

338.600

460.600

570.600

211.700

338.600

460.600

570.600

3e begrotingswijziging raad 16 december

1e begrotingswijziging raad 15 juli 2024 2e begrotingswijziging raad 21 oktober 2024 3e begrotingswijziging raad 16 december 2024 Prognose onvoorzien algemeen indexering na 3e BW 2024

6

Het onderstaande overzicht geeft een prognose van de ontwikkeling van de algemene reserve na begrotingswijziging:

2024 Stand algemene reserve 1 januari 2024

2.850.468

Bij in 2024; Saldo jaarrekening 2023 Saldo resultaat t/m begrotingswijziging 3 2024 saldo stelpost onvoorzien indextering t/m begrotingswijzing 3 2024

1.196.265 339.370 211.700

Uitnames 2024; Vorming reserve tijdelijk personeel opnieuw ramen restantbudgetten 2023

-520.000 -225.912

prognose algemene reserve inclusief jaarresultaat 31 december 2024 (minimale stand € 1000.000)

3.851.891

7

Overzicht baten en lasten per programma Programmarekening over Begrotingsjaar 2024

Omschrijving programma

Raming begrotingsjaar vóór wijziging (oorspr. begroting 2024) lasten baten saldo

Raming begrotingsjaar ná wijziging (2024 t/m begr.wijz. nr. 003) lasten baten Saldo

0, Algemeen Bestuur 1, Openbare Orde en Veiligheid 2, Verkeer, Vervoer en Waterstaat 3, Economische Zaken 4, Onderwijs 5, Cultuur en Recreatie

970.900 534.500 401.000 798.700 468.200 959.000

128.000 24.700 11.400 406.800 87.000 211.000

-842.900 -509.800 -389.600 -391.900 -381.200 -748.000

990.700 534.500 431.700 826.200 564.200 1.041.200

128.000 24.700 12.000 406.800 183.000 304.500

6, Sociale Voorzieningen en Maatschappelijke Dienstverlening

1.605.000

612.100

-992.900

1.733.900

673.400

7, Volksgezondheid en Milieu 8, Wonen en fysieke leefomgeving 9, Heffen belastingen en uitvoering WOZ

1.333.900 521.100 123.500

1.038.700 90.400 0

1.516.600 977.000 123.500

1.206.800 317.900 0

2.318.900

3.500

2.396.400

8.000

10.000

0

-295.200 -430.700 -123.500 2.315.40 0 -10.000

10.000

0

10.044.700

2.613.600

11.145.900

3.265.100

0

2.877.400

0

2.915.900

Overhead Vennootschapsbelasting (VpB) Sub-totaal programma's

7.431.10 0

-862.700 -509.800 -419.700 -419.400 -381.200 -736.700 1.060.50 0 -309.800 -659.100 -123.500 2.388.40 0 -10.000 7.880.80 0

Algemene dekkingsmiddelen lokale heffingen algemene uitkeringen

0

4.591.000

beleggingen en financieringsresultaat saldo finacieringsfunctie overige algemene dekkingsmiddelen

100 31.900 121.800

4.000 31.900 112.900

Sub-totaal algemene dekkingsmiddelen

153.800

7.617.200

Onvoorzien

211.700

2.877.40 0 4.591.00 0 3.900 0 -8.900

2.915.90 0 4.907.00 0 13.900 165.000 -8.900

0

4.907.000

100 31.900 121.800

14.000 196.900 112.900

7.463.40 0

153.800

8.146.700

7.992.90 0

0

-211.700

211.700

0

-211.700

10.410.200

10.230.800

-179.400

11.511.400

11.411.800

-99.600

Toevoeging/onttrekking aan reserves mutaties algemene reserve mutaties reserve duurzaamheid mutatie reserve ouderenhuisvesting

520.000 0 0

641.000 41.000 51.300

121.000 41.000 51.300

520.000 0 0

866.900 41.000 51.300

346.900 41.000 51.300

Sub-totaal mutaties reserves

520.000

733.300

213.300

520.000

959.200

439.200

10.930.200

10.964.100

33.900

12.031.400

12.371.000

339.600

Saldo van baten en lasten

Gerealiseerd resultaat

8