Raadsvoorstel en -besluit 2e begrotingswijziging

Raadsvergadering

: 21 oktober 2024

Onderwerp

: 2e begrotingswijziging 2024

Portefeuillehouder

: Burgemeester M. Schrier

Zaaknummer

: 432491

Beslispunten 1. De 2e begrotingswijziging 2024 vast te stellen.

Samenvatting Er zijn ontwikkelingen In het begrotingsjaar die aanpassing van de begroting noodzakelijk maken.

Aan de raad, 1. Aanleiding Er zijn ontwikkelingen In het begrotingsjaar die aanpassing van de begroting noodzakelijk maken. 2. Beoogd resultaat De budgetten in de begroting zijn aangepast aan de ontwikkelingen. Het overzicht van de nog beschikbare algemene middelen, met name de stelposten voor eenmalig en structureel onvoorzien zijn actueel.

3. Relatie met omgevingsvisie n.v.t

4. Argumenten Na wijziging geeft de begroting 2024 een meer actueel beeld. Een toelichting op de verschillende wijzigingen; A. Programma wonen Raad 15 juli 2024 zaaknummer 371189 Een aantal opgaven uit de uitvoeringagenda van het programma wonen vragen om een eigen budget en traject. Vanzelfsprekend komen we bij de raad terug met de afzonderlijke projecten. Structureel is echter behoefte aan een budget van € 20.000. Dit budget wordt in de begroting 2025 al structureel meegenomen. Het budget wordt geraamd t.l.v. het geraamde jaarresultaat. B.

Aankoop woning wethouder B&W 25 juni zaaknummer 414544 en presidium 24 juni Voor de huisvesting van één van de wethouders heeft de gemeente het appartement Alef P. Hoedemakersglop 2 (boven de POIESZ) aangekocht. Hierdoor komt er een duurzamere en goedkopere oplossing voor het huisvestingsvraagstuk van een wethouder van buiten de gemeente. Na deze raadsperiode zal onderzocht worden hoe en of dit appartement gebruikt gaat worden. Tot de koop is overgegaan omdat met name de onderbrenging in het zomerseizoen lastig en erg duur is, vandaar dat in 2024 het budget voor onderbrenging wethouders al voor een groot deel is verbruikt. In 2024 kunnen de kapitaallasten dus niet bekostigd worden uit dit budget. Vanaf 2025 levert deze aankoop wel een besparing op en kan het overige budget voor de onderbrenging van de wethouders naar beneden. De kapitaallasten in 2024 van € 8.300 komen daarom t.l.v. het geraamde jaarresultaat. 1 2e Begrotingswijziging 2024

C. Verkoop grond B&W 5 maart 2024 zaaknummer 378740 De eigenaar van de Dorpsstraat 202 heeft plannen om het pand te verbouwen tot zes appartementen. Om dit mogelijk te maken koopt de eigenaar een deel grond van de gemeente. De bouwgrens komt zo gelijk te lopen met de woningen van het Vuurboetsplein. De opbrengst van de grond komt t.g.v. het geraamde jaarresultaat 2024 € 7.266. D. Mobiliteit, vervoer en parkeren Raad 17 juni zaaknummer 406330 In het raadsbreed akkoord alsmede het college-uitvoeringsprogramma zijn verschillende actiepunten opgenomen ten aanzien van mobiliteit, vervoer en parkeren. Omdat de thema's mobiliteit, vervoer en parkeren raken aan meerdere beleidsterreinen en - programma's (waaronder duurzaamheid) is het van belang om tot een integrale en gedragen visie te komen, zodat op basis van een aansluitend programma en uitvoeringsagenda de ruimtelijke consequentie kan worden bepaald en worden verankerd in de omgevingsvisie en het omgevingsplan. In deze startnotitie is het stappenplan omschreven op welke wijze de visie, het programma en de uitvoeringsagenda tot stand komen en welke externe ondersteuning en middelen hiervoor noodzakelijk zijn. Er is geen bestaand budget om de bovengenoemde eenmalige kosten te dekken. Dit betekent dat de eenmalige kosten € 52.000 ten laste zullen komen van het resultaat over 2024.

Overige aanpassingen budgetten Daarnaast zijn er enkele budgetten voor bestaand beleid die aangepast moeten worden zonder dat hierover seperate besluitvorming heeft plaats gehad. Het gaat om budgetten die in de loop van het jaar niet passend bleken te zijn of budgetten waarvoor in de loop van het jaar bleek dat we meer baten ontvingen dan geraamd. Er is bij al deze budgetaanpassingen geen sprake van nieuw beleid of een keuze die door de raad gemaakt moet worden Ook zijn er budgetten waarvoor een subsidie wordt ontvangen, die aangepast moeten worden. Daarbij is er vanuit gegaan dat datgene wat wij via de subsidie te besteden hebben ook volledig wordt besteed (budget neutraal dus). E. Meicirculaire 2024 Algemene Uitkering De meicirculaire levert voor ons t.o.v. de begroting 2024 een voordeel op van € 270.000. De verhoging van de uitkering uit het gemeentefonds wordt voornamelijk veroorzaakt door een verhoging van de uitkeringsfactor en de aanpassingen van de aantallen met name onze aantallen inwoners zijn gestegen evenals het aandeel oudere inwoners hiervan. Daarnaast ontvangen we ook extra decentralisatie uitkeringen voor Veilig wonen en uitvoeringskosten voor de omgevingswet. Het voordeel komt t.g.v. het geraamde jaarresultaat. F. Subsidie Impuls Gezonde Leefomgeving In het kader van biodiversiteit is een subsidie toegekend door ZonMw.

Deze subsidie Impuls Gezonde Leefomgeving zal ingezet worden voor de ontwikkeling van diverse moestuintjes. De subsidie bedraagt € 40.000. Het project wordt budgetneutraal uitgevoerd. G. Riool havenweg 42 Er moest een nieuw stuk riool worden aangelegd, hiermee is in het MJOP riolering rekening gehouden waardoor de kapitaallasten meerjarig in de begroting van 2025 worden verwerkt. Voor 2024 moet alleen het investeringsbudget zelf nog worden toegekend € 13.000, de kapitaallasten komen t.l.v. de voorziening riolering. H. Overboeking budget salaris van zorg naar sport Vanwege voortschrijdend overzicht wordt dit budget € 39.000 verplaatst naar een ander taakveld. I. Prognose De Dienst Sociale Zaken Uit de prognose van De Dienst Sociale Zaken blijken een aantal afwijkingen t.o.v. de begroting na wijziging. De afwijking t.o.v. het budget Jeugdwet is het grootst en hiervan wordt door de Dienst ook aangegeven dat deze kosten reëel en structureel zijn. Daarom is hier door middel van een structurele stelpost in de begroting van 2025 rekening gehouden. Voor 2024 is het nodig het budget met € 41.388 te verhogen t.l.v. het geraamde resultaat 2024. De stijging van de jeugdhulp kosten is te zien in de jeugdhulp zonder verblijf. Vanaf 1 januari 2024 is het aantal cliënten hier met 50% toegenomen.

Overigens is het aantal jeugdigen met jeugdhulp zonder verblijf op basis van de prognose met 12 relatief laag. Naast deze nieuwe instroom is ook de instroom voor lokale inkoop een oorzaak voor stijging van kosten.

2 2e Begrotingswijziging 2024

Vanaf 1 januari 2024 zijn de Friese gemeenten een nieuwe overeenkomst met zorgaanbieders aangegaan voor verschillende vormen van specialistische jeugdhulp en Wonen. Het financiële effect van de nieuwe contractuele afspraken laat zich nog lastig voorspellen; er zijn veel contractuele wijzigingen doorgevoerd waarvan nog moet blijken of deze bijdragen aan het doel om meer grip op de kosten te krijgen. Gezien deze onzekerheid monitort de Dienst de kostenontwikkelingen binnen de jeugdwet extra nauwlettend. J. Subsidie aanjager FriZA Vanuit de Friese Preventie Aanpak ontvangen wij middelen om drie jaar lang een aanjager voor het Integraal Zorgakkoord in dienst te nemen evenals een budget voor algemene kosten waarmee de projecten vanuit het Gezond en Aktief Leven Akoord (GALA) opgestart kunnen worden. Dit project kan gedurende de looptijd budgetneutraal worden uitgevoerd en is ook op die manier in de begroting 2025 opgenomen. 5. Kanttekeningen/risico’s

6. Uitvoering Na het vaststellen door de raad kunnen de gewijzigde budgetten worden uitgevoerd.

7. Communicatie Evaluatie vindt plaats via de reguliere budgetbewaking (regeling Budgetbeheer) en uiteindelijk in de jaarrekening 2024.

8. Financiën De te wijzigen budgetten staan opgenomen in het bij dit raadsbesluit opgenomen overzicht 2e begrotingswijziging evenals een overzicht van de stelpost onvoorzien algemeen en het resultaat 2024 en het verloop van de Algemene Reserve . In deze overzichten is te zien dat het geraamde positieve resultaat van 2024 van € 33.672 door de 2e begrotingswijzigingen € 189.519 positief bedraagt. Voor budgetruimte i.v.m. prijsindexering en rentestijging is na deze 2e begrotingswijziging nog een bedrag van € 211.7000 over. De algemene reserve wordt inclusief het jaarresultaat 2023 en 2024 na deze 2e begrotingswijziging per 31 december 2024 geprognotiseerd op € 3.546.462. 9. Juridische Zaken

10. Bijlagen 2e begrotingswijziging, overzicht stelposten en rekeningresultaat en prognose algemene reserve, overzicht baten en lasten per programma.

Vlieland, 17 september 2024 Burgemeester en wethouders van Vlieland, M. Schrier, burgemeester A. Idema, gemeentesecretaris

3 2e Begrotingswijziging 2024

De raad van de gemeente Vlieland, gelezen:

het voorstel van burgemeester en wethouders van 17 september 2024

overwegende dat:

dat het van belang is dat de begroting een zo actueel mogelijk beeld geeft

gelet op:

artikel 192 1e lid van de gemeente wet

B E S L U I T: De 2e begrotingswijziging 2024 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in de raad van de gemeente Vlieland in zijn openbare vergadering van 21 oktober 2024 de griffier,

de voorzitter,

M.G. Brinksma-Brandenburg

M. Schrier

4 2e Begrotingswijziging 2024

Het onderstaande overzicht geeft inzicht in de ontwikkelingen van de stelpost onvoorzien en het jaarresultaat; prognose Resultaat bij begroting 2024

raming

raming

33.672

raming 100.146

-355.618

-474.733

1e begrotingswijziging raad 15 juli 2024 0

A. MJOP waterstaatswerken

21.971

37.138

17.138

26.805

0

B. MJOP riolering

18.791

0

0

0

3

C. Veegmachine

4.500

0

0

0

7

D. Wijziging begroting 2024 SoZaWe

12.768

0

0

0

0

G. Implementatie zaaksysteem

-52.000

0

0

0

0

H. Publicaties door Daadkracht

-7.500

-7.500

-7.500

-7.500

0

I. Biodiversiteit

-7.500

-7.500

-7.500

-7.500

5

K. Rekenkameronderzoek

-11.500

0

0

0

1

L. Trimbos

-32.450

0

0

0

5

M. Areaaluitbreiding OZB

38.510

39.088

39.674

40.269

9

N. Stichting Aanzet Leeuwarden

5

O. Dividend Omrin

6/4 Q Oude SPUK energie armoede

800

800

800

800

9.000

9.000

9.000

9.000

4.879

0

0

0

33.941

171.171

-304.006

-412.859

A. Programma wonen

-20.000

0

0

0

B. Aankoop woning wethouder

-8.300

0

0

0

C. Verkoop grond

7.266

0

0

0

Prognose resultaat na 1e BW 2024 2e begrotingswijziging raad 21 oktober

0

D. Mobiliteit vervoer en parkeren

-52.000

0

0

0

0

E. Meicirculaire 2024 Algemene UItkering

270.000

0

0

0

6

I. Prognose De Dienst Sociale Zaken

-41.388

0

0

0

Prognose resultaat na 2e BW 2024

189.519

171.171

-304.006

-412.859

Onvoorzien indexering en rentestijging begroot 2024

211.700

338.600

460.600

570.600

211.700

338.600

460.600

570.600

1e begrotingswijziging raad 15 juli 2024 2e begrotingswijziging raad 21 oktober 2024 Prognose onvoorzien algemeen indexering na 2e BW 2024

5

Het onderstaande overzicht geeft een prognose van de ontwikkeling van de algemene reserve na begrotingswijziging:

2024 Stand algemene reserve 1 januari 2024

2.850.468

Bij in 2024; Saldo jaarrekening 2023 Saldo resultaat t/m begrotingswijziging 2 2024 saldo stelpost onvoorzien indextering t/m begrotingswijzing 2 2024

1.196.265 33.941 211.700

Uitnames 2024; Vorming reserve tijdelijk personeel opnieuw ramen restantbudgetten 2023

-520.000 -225.912

prognose algemene reserve inclusief jaarresultaat 31 december 2024 (minimale stand € 1000.000)

3.546.462

6

Overzicht baten en lasten per programma Programmarekening over Begrotingsjaar 2024 Raming begrotingsjaar vóór wijziging (oorspr. begroting 2024) baten

saldo

Raming begrotingsjaar ná wijziging (2024 t/m begr.wijz. nr. 002) lasten baten Saldo

0, Algemeen Bestuur 1, Openbare Orde en Veiligheid 2, Verkeer, Vervoer en Waterstaat 3, Economische Zaken 4, Onderwijs 5, Cultuur en Recreatie

970.900 534.500 401.000 798.700 468.200 959.000

128.000 24.700 11.400 406.800 87.000 211.000

-842.900 -509.800 -389.600 -391.900 -381.200 -748.000

990.700 534.500 431.700 798.700 564.200 1.029.200

128.000 24.700 12.000 406.800 183.000 249.500

6, Sociale Voorzieningen en Maatschappelijke Dienstverlening

1.605.000

612.100

-992.900

1.676.200

674.300

7, Volksgezondheid en Milieu 8, Wonen en fysieke leefomgeving 9, Heffen belastingen en uitvoering WOZ

1.333.900 521.100 123.500

1.038.700 90.400 0

1.516.200 977.000 123.500

1.1966.400 317.900 0

2.318.900

3.500

2.378.400

8.000

10.000

0

-295.200 -430.700 -123.500 2.315.40 0 -10.000

10.000

0

10.044.700

2.613.600

11.030.300

3.200.600

0

2.877.400

0

2.915.900

Omschrijving programma

Overhead Vennootschapsbelasting (VpB) Sub-totaal programma's

lasten

7.431.10 0

-862.700 -509.800 -419.700 -391.900 -381.200 -779.700 1.001.90 0 -319.800 -659.100 -123.500 2.370.40 0 -10.000 7.829.70 0

Algemene dekkingsmiddelen lokale heffingen algemene uitkeringen

0

4.591.000

beleggingen en financieringsresultaat saldo finacieringsfunctie overige algemene dekkingsmiddelen

100 31.900 121.800

4.000 31.900 112.900

Sub-totaal algemene dekkingsmiddelen

153.800

7.617.200

Onvoorzien

211.700

2.877.40 0 4.591.00 0 3.900 0 -8.900

2.915.90 0 4.861.00 0 13.900 0 -8.900

0

4.861.000

100 31.900 121.800

14.000 31.900 112.900

7.463.40 0

153.800

7.935.700

7.781.90 0

0

-211.700

211.700

0

-211.700

10.410.200

10.230.800

-179.400

11.395.800

11.146.300

-259.500

Toevoeging/onttrekking aan reserves mutaties algemene reserve mutaties reserve duurzaamheid mutatie reserve ouderenhuisvesting

520.000 0 0

641.000 41.000 51.300

121.000 41.000 51.300

520.000 0 0

866.900 41.000 51.300

346.900 41.000 51.300

Sub-totaal mutaties reserves

520.000

733.300

213.300

520.000

959.200

439.200

10.930.200

10.964.100

33.900

11.915.800

12.105.500

189.700

Saldo van baten en lasten

Gerealiseerd resultaat

7