15 raadsvoorstel 3e begrotingswijziging.docx

Raadsvergadering

: 20 december 2021

Agendapunt

: 15

Onderwerp

: 3e begrotingswijziging 2021

Beslispunten 1. De 3e begrotingswijziging 2021 vast te stellen

Samenvatting Er zijn ontwikkelingen In het begrotingsjaar die aanpassing van de begroting noodzakelijk maken.

Aan de raad, 1. Aanleiding Er zijn ontwikkelingen In het begrotingsjaar die aanpassing van de begroting noodzakelijk maken . 2. Beoogd resultaat De budgetten in de begroting zijn aangepast aan de ontwikkelingen. Het overzicht van de nog beschikbare algemene middelen, met name de stelposten voor eenmalig en structureel onvoorzien zijn actueel.

3. Argumenten Na wijziging geeft de begroting 2021 een meer actueel beeld. Een toelichting op de verschillende wijzigingen; A. Aanpassing Algemene Uitkering Gemeentefonds n.a.v. de septembercirculaire 2021 In de eerste begrotingswijziging zijn de wijzigingen in de Algemene Uitkering t.o.v. de meicirculaire 2020 meegenomen. Deze begrotingswijziging is op basis van de septembercirculaire 2021. Voor de gemeente Vlieland worden de wijzigingen voornamelijk veroorzaakt door een hoger inwonertal en de verschillende verdeelmaatstaven waarin dit gegeven een rol speelt. Daarnaast zijn ook de gewichten (bedragen per berekende eenheden) in sommige gevallen naar boven bijgesteld. Het grootste verschil wordt echter veroorzaakt doordat de uitkeringsfactor is verhoogt van 1,659 naar 1,69.

1 3e Begrotingswijziging 2021

In onderstaand overzicht ziet u hoe de verhoging van de uitkering t.o.v. de eerste begrotingswijziging t.o.v. de clusters verdeeld is. Extra t.o.v. 1e begrotingswijziging Decentralisatie uitkeringen Jeugd aan zet Herorientatie zelfstandigen Voorschoolse voorzieningen peuters

10.000 989 488

Verhogingen integratie uitkeringen

7.414

Algemene uitkering (bedrag in de basis) Sociaal Functie Fysiek Vaste bedragen

42.285 -820 6.937 8

Uitkeringsfactor van 1,659 naar 1,69

102.082

Extra inhouding door stijging WOZ waarde

-13.271

Totale stijging t.o.v. 1e begrotingswijziging

156.111

Daarnaast waren er nog wat bijstellingen naar beneden voor voorgaande jaren. De meeropbrengst wordt d.m.v. de begrotingwijziging t.g.v. geraamde jaarresultaat geboekt. B. Strandbewaking B&W 23 november 2021 Van 10 juli tot en met 5 september heeft de KNRM de strandbewaking verzorgd op Vlieland. De kosten voor 2021 vallen, hoger uit dan begroot. De kosten vallen hoger uit door onder andere het gebruik van een voertuig door de KNRM en reparaties aan de lifeguard huisjes die op twee plekken, gedurende de genoemde periode op het strand staan. Bovendien was het budget in de begroting van de gemeente nog niet aangepast op de kosten van het gebruik van het voertuig. Middels een begrotingswijziging wordt het budget overgeheveld en tevens aangepast naar de werkelijke kosten van de strandbewaking. Het budget voor het voertuig van € 10.000 wordt overgeheveld van het toeristisch beleidsplan naar de strandbewaking en de overige eenmalige meerkosten van € 10.762 worden bekostigd uit de bestemmingsreserve streekagenda en toerisme. C. Helihaven aanpassingen B&W 16 november 2021 Wegens het luchthavenbesluit en uit oogpunt van veiligheid moeten op de helihaven enkele aanpassingen worden doorgevoerd. Tevens moet de verouderde bliksemafleider op het gebouw worden vervangen. Het extra budget van € 11.000 hiervoor komt t.l.v. het geraamde jaarresultaat 2021. D.

Pacht gemeentewerf B&W 12 oktober 2021 Doordat de afrekening van de gronddeal met Staatsbosbeheer, waarin ook de verrekening van de nog niet doorberekende verhoging van de erfpacht voor 2018 en 2019 was meegenomen, niet meer in 2020 plaatsvond maar pas in 2021, is in 2020 € 14.210 op het budget overgebleven. Er is verzuimd dit budget door te schuiven naar 2021. Het extra budget van € 16.820 hiervoor komt t.l.v. het geraamde jaarresultaat 2021. E.

Fout geraamde salariskosten B&W 30 november 2021 2 3e Begrotingswijziging 2021

Bij het opstellen van de begroting 2021 is het budget voor de volledige salariskosten van een medewerker geboekt op het taakveld rampenbestrijding. Een gedeelte van de werkzaamheden van deze medewerker vallen echter onder het taakveld overhead. Hier is dus alleen sprake van het verschuiven van budgetten.

F. Verhoging voorziening wethouderpensioenen B&W 30 november 2021 Om een betere prognose te geven van de benodigde voorziening voor wethouderpensioenen is besloten de prognose berekeningen te baseren op de 25-jaarsrente per 30 juni 2021, die 0,511% bedraagt. Deze hogere rente maar met name ook het feit dat er m.i.v.2021 voor een extra wethouder pensioen opgebouwd wordt, zorgt er voor dat het geraamde budget van € 50.000 hiervoor niet voldoende is. T.l.v. het geraamde resultaat 2021 moet € 38.492 extra voor dit budget worden geraamd. 4. Kanttekeningen/risico’s

5. Uitvoering Na het vaststellen door de raad kunnen de gewijzigde budgetten worden uitgevoerd.

6. Communicatie Evaluatie vindt plaats via de reguliere budgetbewaking (regeling Budgetbeheer) en uiteindelijk in de jaarrekening 2021.

7. Financiën De te wijzigen budgetten staan opgenomen in het bij dit raadsbesluit opgenomen overzicht 3e begrotingswijziging evenals een overzicht van de stelposten onvoorzien en het resultaat 2021 en het verloop van de Algemene Reserve . In deze overzichten is te zien dat het geraamde positieve resultaat van 2021 van € 72.452 door deze 3e budgetwijziging op een totaal van € 83.688 uitkomt. Voor onvoorziene uitgaven en budgetruimte (structureel en incidenteel gesaldeerd) is er na deze 3e budgetwijziging nog een bedrag van € 782 over. De algemene reserve wordt na deze 3e begrotingswijziging geprognotiseerd op € 1.637.439. 8. Juridische Zaken

9. Bijlagen 3e begrotingswijziging, overzicht stelposten en jaarresultaat en prognose algemene reserve.

Vlieland,30 november 2021 Burgemeester en wethouders van Vlieland, M. Schrier, burgemeester 3 3e Begrotingswijziging 2021

A. Idema, gemeentesecretaris

4 3e Begrotingswijziging 2021

De raad van de gemeente Vlieland, gelezen:

het voorstel van burgemeester en wethouders van 30 november 2021

overwegende dat:

dat het van belang is dat de begroting een zo actueel mogelijk beeld geeft

gelet op:

artikel 192 1e lid van de gemeente wet

B E S L U I T:

de 3e begrotingswijziging 2021 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in de raad van de gemeente Vlieland in zijn openbare vergadering van 20 december 2021 de griffier,

de voorzitter,

M.G. Brinksma-Brandenburg

M. Schrier

5 3e Begrotingswijziging 2021

Programma

Het onderstaande overzicht geeft inzicht in de ontwikkelingen van de stelposten eenmalig en structureel onvoorzien en het jaarresultaat;

Omschrijving begrotingswijziging Resultaat bij begroting 2021

Bedrag 2021 Bedrag 2022 Bedrag 2023 Bedrag 2024 72.452

165.165

107.606

63.422

1e begrotingswijziging raad 28 juni 2021 9

A Uitstel implementatie Corsa workflow

27.000

27.422

27.281

27.141

9

B HR21

-10.400

0

0

0

9

C Extra inhuur juridische zaken

-42.500

0

0

0

9

D Opclassificatie burgemeester en weth.

-30.000

-30.000

-30.000

-30.000

9

E Schoonmaak en toezicht toilet Doeksen

-46.600

0

0

0

9

F Begeleiding werk naar werk onderwijs

-7.500

0

0

0

9

G Invulling diverse vacatures

-25.000

-25.000

-25.000

-25.000

9

I WOZ waarde aanpassen toestandsdata

-13.500

0

0

0

9

J Algemene Uitkering

85.000

0

0

0

9

T. 1E Begrotingswijziging SoZaWe en bijdrage De Beleidspool

-8.952

0

0

0

2e begrotingswijziging raad oktober 2021 9

A. Inning dwangsom handhaving

30.000

9

B. Corona subsidies cultuur

-20.000

9

D. SPP CiEP maatwerktraining

-10.000

3e begrotingswijziging raad november 2021 9

A. Aanpassing AU geeentefond september circulaire

150.000

9

C. Helihaven aanpassingen

-11.000

9

D. Pacht gemeentewerf

-16.820

9

F. Verhoging wethouderpensioenen

-38.492

Prognose resultaat na 3e BW 2021

83.688

137.587

79.887

35.563

Onvoorzien structureel bij begroting 2021

20.000

40.000

60.000

80.000

-2.500,00

-5.000,00

-5.000,00

-5.000,00

1e begrotingswijziging raad 28 juni 2021 9

S. Vroegsignalering 2e begrotingswijziging raad oktober 2021

9

C. SPP medewerker buitendienst

-16.000,00

-16.000,00

-16.000,00

-16.000,00

9

E. Overdracht gronden haven RWS

-1.530,00

-1.530,00

-1.530,00

-1.530,00

-30

17.470

37.470

57.470

60.000

100.000

200.000

300.000

Prognose onvoorzien structureel na 3e BW 2021

Onvoorzien incidenteel bij begroting 2021 1e begrotingswijziging raad 28 juni 2021 9

R. Benoemingsprocedure burgemeester

-20.500

0

0

0

9

T. 1E Begrotingswijziging SoZaWe en bijdrage De Beleidspool

-34.688

0

0

0

100.000

200.000

300.000

2e begrotingswijziging raad oktober 2021 9

M. Fietsvrije Dorpsstraat Prognose onvoorzien incidenteel na 3e BW 2021

Programmabegroting 2021

-4.000 812

6

Het onderstaande overzicht geeft een prognose van de ontwikkeling van de algemene reserve na begrotingswijziging: 2021 Stand algemene reserve 1 januari 2021

1.231.917

Bij in 2021; Saldo jaarrekening 2020 Saldo resultaat huidige jaar saldo stelpost onvoorzien structureel t/m begrotingswijzing 2 2021 saldo stelpost onvoorzien incidenteel t/m begrotingswijzing 2 2021

579.662 83.688 -30 812

Uitnames 2021; begrotingswijzigingen 1 2021 restantbudgetten 2020

-258.610

prognose algemene reserve 31 december 2021 (minimale stand € 750.000)

1.637.439

Mogelijke overige ontwikkelingen waarover nog geen besluitvorming is; Sozawe (jeugd 40.000 -\-, Tozo 36.000-\-, WMO woningaanpassing en nieuwe tarief afspraken pm) Programma Waddeneilanden verduurzaming gemeentehuis Onderzoek wijziging oplegging toeristenbelasting Gevolgen Risico Inventarisatie en Evaluatie (RIE) Invoering Corsa (financieel workflow systeem)

Programmabegroting 2021

pm pm pm pm pm pm

7