13 Bijlage 1 begroting OVV 2022-2025.docx

Begroting 2022 – 2025 Stichting Openbaar Onderwijs Vlieland “De Jutter”

Inhoud Inleiding

3

1. Strategie en beleid

5

2. Ontwikkelingen leerlingenaantallen

10

3. Kaders en uitgangspunten begroting

11

4. Balanspositie bestuur (PO + VO)

21

5. Risicoanalyse

23

2

Inleiding De begroting voor het jaar 2022 is gebaseerd op de leerlingtelling van 1 oktober 2021 en de prognose van 2022. Het totale leerlingaantal is, vergeleken met 2020, zowel in PO als VO stabiel gebleven. Het aantal geboortes is in 2020 verdubbeld vergeleken met voorgaande jaren (5 naar 10). Voor de school biedt dit perspectief voor de toekomst als het gaat om potentiële leerlingaantallen. Het gemeentebestuur van Vlieland is inmiddels bezig met het afronden van een omvangrijk nieuwbouwplan van (sociale) huurwoningen om zodoende meer jonge inwoners aan het eiland te binden. De komende jaren moet blijken of daardoor ook meer jonge gezinnen zich op het eiland zullen vestigen en of dit ook effect zal hebben op de leerlingaantallen van De Jutter. Het streven is om alle kinderen van Vlieland het juiste onderwijs te bieden. Daartoe is De Jutter VO een samenwerking aangegaan met het Skylger Jouw in Midsland op Terschelling. Samen met de gemeenten Terschelling en Vlieland, de ondernemersverenigingen van beide eilanden en rederij Doeksen is er een reguliere vaarverbinding gerealiseerd tussen beide eilanden. De kinderen die onderwijs volgen in de bovenbouw op Basis- en Kaderberoepsgericht niveau kunnen nu thuis blijven wonen en dagelijks op en neer reizen tussen beide eilanden.

Voor het PO is er de mogelijkheid om beter in te spelen op de behoeften van het kind, doordat op Terschelling meer voorzieningen aanwezig zijn dan op Vlieland. Dit maakt samenwerking aantrekkelijker. Daarnaast wordt de mogelijkheid onderzocht om op De Jutter VO onderwijs te bieden aan leerlingen van HAVO-niveau t/m het vierde leerjaar. Door de fusie die De Jutter VO aangaat met Simon Vestdijk in Harlingen komt deze mogelijkheid dichterbij. Het opzetten van de veerdienst tussen Vlieland en Terschelling vv biedt ook mogelijkheden voor leerlingen van het PO die een meer intensieve onderwijsbehoefte hebben. Zij gaan 1 dag per week naar een basisschool op Terschelling waar zij meedraaien in de zogenaamde plusklas. Aangezien het leerlingaantal van het VO onder de opheffingsnorm is gekomen zijn in oktober 2020 fusiegesprekken gestart met OVO Fryslân-noord. OVO heeft daarbij aangegeven open te staan voor een fusie met zowel het VO als het PO van De Jutter. Uitgangspunt hierbij is dat de scholen op Vlieland zoveel mogelijk zelfstandig blijven functioneren binnen het grote onderwijsbestuur. Het leerlingaantal van het PO zit ruim boven de opheffingsnorm en zal daar in de toekomst ook niet onder komen (zie de meerjarenprognose). In de prognose is nog geen rekening gehouden met het eventuele effect van de nieuwbouwprojecten op Vlieland.

De verwachting is wel dat het aantal leerlingen in het primair onderwijs op termijn iets zal toenemen. Doordat er een aantal procesmatige tegenvallers zijn, zal de fusie pas per 1 augustus 2022 gerealiseerd kunnen worden. Op deze datum zullen zowel de bestuurlijke fusie als de instellingenfusie VO gerealiseerd zijn. Van het ministerie van OCW is inmiddels de toezegging gekomen dat de waddenbekostiging ook na de fusie in stand blijft. De gemeente Vlieland heeft een externe partij in de hand genomen om gemeente en school bij te staan bij het opstellen van het huurcontract van het gebouw. Het gebouw is en blijft eigendom van de gemeente en wordt gedeeld met diverse partijen.

3

Voor wat betreft de kosten voortvloeiende uit vaststellingsovereenkomsten e.d. heeft de gemeente woord gehouden. Zij staan garant, en betalen de kosten die gemoeid waren/zijn met het afvloeien van personeel dat in de tijd van het gemeentebestuur als schoolbestuur is vertrokken. Daarnaast heeft de gemeente Vlieland een garantstelling afgegeven met betrekking tot mogelijk financiële tegenvallers. Tot op dit moment is daar door de school geen gebruik van gemaakt. Zoals de financiële prognose nu is, zal dat ook in de toekomst waarschijnlijk niet nodig zijn. De schoolleider van het PO doet de aansturing van de locatie van Stichting Kinderopvang Friesland (SKF) dat in hetzelfde gebouw als de school is gevestigd. Er is met de SKF afgesproken om op termijn tot de vorming van een IKC te komen. A. Haandrikman Bestuurder Stichting OOV

4

1. Strategie en beleid Vanuit de missie is de De Jutter op het eiland Vlieland een brede openbare school die voor iedereen die dat wil onderwijs verzorgt voor zowel PO als VO. In het kader van passend onderwijs streven we ernaar leerlingen zo lang mogelijk van onderwijs op het eiland te voorzien. Een eerder opgesteld visiedocument van de gemeente Vlieland ademde de ambitie uit om leerlingen van 2 tot 18 jaar van onderwijs op het eiland te kunnen voorzien. Inmiddels is dit bijgesteld tot leerlingen van 0 tot 16-jarige leeftijd. Door de IKC-vorming en de samenwerking met de scholen op Terschelling en Leeuwarden/Harlingen zal dit doel ook echt gerealiseerd worden. De samenwerking zal ertoe moeten leiden dat het onderwijsaanbod niet alleen geconsolideerd zal worden, maar dat dit zelfs uitgebreid gaat worden. Hierbij valt te denken aan HAVO t/m leerjaar 4 en beroepsgerichte opleidingen in samenwerking met het MBO.

1.2

Organisatie

Het bestuur van de Stichting Openbaar Onderwijs Vlieland bestaat uit een zogenaamd one-tier board, bestaande uit een uitvoerend bestuurder en drie toezichthoudende bestuurders. Met ingang van 1 augustus 2020 vormt de Stichting OOV geen personele unie meer met CVO Noordwest Fryslân. De beide schoolleiders hebben in het afgelopen jaar de invulling van hun functie op effectieve en doeltreffende wijze vorm gegeven. Zij worden tot de fusiedatum (1 augustus 2022) bijgestaan door de uitvoerend bestuurder. Deze zal op de achtergrond fungeren als het bevoegd gezag van de school en als procesbegeleider van het fusieproces. De schoolleiders, als eindverantwoordelijken voor het PO en VO, overleggen structureel met de MR PO en/of de MR VO. Het bestuur heeft twee keer per cursusjaar informatief overleg met de MR. De beide schoolleiders zijn eveneens verantwoordelijk voor het voeren van goed personeelsbeleid, met de gesprekkencyclus als basis voor kwaliteit en ontwikkeling, en zijn taak- en resultaatverantwoordelijk voor de financiën. Evaluatie en bijstelling van het schoolplan en hieruit voortvloeiende documenten vallen eveneens onder hun verantwoordelijkheid. In de statuten is opgenomen dat ook de gemeente Vlieland met regelmaat wordt geïnformeerd over de stand van zaken m.b.t. het onderwijs en de toekomstbestendigheid hiervan.

In ieder geval ontvangt de gemeente de begroting, de jaarrekening, het jaarverslag en de formele bevindingen van de accountant inclusief accountantsverklaring.

1.3 Personeel Een voortdurend punt van aandacht blijft het aantrekken van gekwalificeerde docenten voor het VO. Het werken op De Jutter wordt in het algemeen als prettig ervaren, het reizen en het overnachten in hotels op den duur als minder prettig. Deze zaken zijn sterk van invloed op de samenstelling van de teams. Ervaren en goed gekwalificeerde collega’s die deels op Vlieland en deels aan de wal een baan hebben, kiezen er over het algemeen voor - indien de mogelijkheid zich voordoet - om hun baan aan de wal uit te breiden ten koste van hun baan op het eiland. Hopelijk zal de fusie met een grote partner aan de vaste wal hier een positief effect op hebben. Voor het PO speelt begint de problematiek van het aantrekken van goed gekwalificeerd personeel ook steeds meer een rol te spelen, omdat er bij ziekte nauwelijks goede invalkrachten te vinden zijn op het eiland. Te hopen is dat door de fusie het netwerk van het nieuwe bestuur hier een constructieve rol in kan spelen. 5

Huisvesting en verblijf op Vlieland De huisvesting op het eiland is nijpend en werkt veelal demotiverend om een baan in het onderwijs op het eiland te ambiëren. Voor een betrekkelijk korte periode is overnachten in een hotel geen probleem, maar niet houdbaar. Huisvesting voor het onderwijzend personeel is voortdurend onderwerp van gesprek met de gemeente Vlieland. Dit heeft ertoe geleid dat er met ingang van half november 2020 een woning beschikbaar is gekomen voor personeel dat slechts een of twee nachten op Vlieland verblijft. Dit geeft niet alleen meer privacy en werkruimte voor de medewerker, maar is financieel ook veel aantrekkelijker voor de school. De stichting OOV fungeert als huurder van het huis. Daarnaast is er de toezegging van de gemeente dat medewerkers van de school die zich op Vlieland willen vestigen voorrang krijgen bij de woningtoewijzing. Scholing Het personeel dient zelf het scholingsdossier bij te houden. Scholing maakt jaarlijks onderdeel uit van de functioneringsgesprekken. Om iedereen ruim in de gelegenheid te stellen scholingen te volgen is er voor het VO een contract met e-wise afgesloten voor het volgen van online cursussen. Alle medewerkers van VO worden geacht per jaar drie tot vijf modules te volgen. Het primair onderwijs is aangesloten bij het Next Level Netwerk.

Vanuit dit netwerk vindt de school aansluiting bij andere scholen voor basisonderwijs die dezelfde visie delen. Ook wordt er vanuit deze samenwerking gewerkt aan organisatieontwikkeling. Daar de opbrengsten van het PO al een paar jaar onder de maat zijn, wordt nu vol ingezet op verbetering van het leesonderwijs en wordt les gegeven volgens het EDI-model (Explicite Directe Instructie).

Daarnaast heeft de basisschool aansluiting gezocht bij de stichting Leerkracht. Deze stichting heeft tot doel om scholen, die matig tot zwak presteren, te ondersteunen.

6

Het VO heeft nog gezamenlijke scholingen aangeboden aan haar medewerkers met betrekking tot het gebruik van didactische werkvormen in de klas. Hiertoe is een contract afgesloten met ECNO/NHL in Leeuwarden. Onder scholing wordt verstaan: Activiteiten die doelbewust zijn ingezet en worden gefinancierd door de werkgever, dan wel activiteiten geïnitieerd door de werknemers zelf, waarmee zij kennis, vaardigheden en/of attitudes verkrijgen, verder ontwikkelen of in stand houden en die hun functioneren en het functioneren van de schoolorganisatie direct dan wel indirect ten goede komen. Functiedifferentiatie Personeelsleden van het VO kunnen bij goed functioneren in aanmerking komen voor functiedifferentiatie (LC/LD). In het kader van het aantrekken van kwalitatief goed personeel wordt het aanbieden van een LC/LD functie gestimuleerd. Voor het primair onderwijs geldt een personeelsbeleid waarin ruimte wordt gemaakt voor een evenwichtige verdeling van leraren over verschillende functies (L10/L11/L12) dit kan voor de school een kwalitatieve impuls van de gehele organisatie betekenen.

1.4

Onderwijs

Stichting Openbaar Onderwijs Vlieland biedt zowel primair als voortgezet onderwijs aan. Beide scholen werken onder de naam: De Jutter. De school is gehuisvest in een uitstekend modern en goed geoutilleerd gebouw en biedt onderwijs aan leerlingen van 0 tot 16 jaar (in nauwe samenwerking met de kinderopvang), waarbinnen in doorgaande leerlijnen de mogelijkheden en talenten van de leerling centraal staan. De school biedt in het schooljaar 2021 - 2022 onderwijs aan 77 leerlingen, waarvan 53 leerlingen in het primair onderwijs en 24 leerlingen in het voortgezet onderwijs. De school staat onder leiding van twee schoolleiders, een voor het PO en een voor het VO, die worden ondersteund door een team leerkrachten (waarvan sommigen met extra taken), een conciërge en een administratief medewerker. Gebouw De school is gehuisvest in een prachtig, goed geoutilleerd gebouw dat in 2016 officieel geopend is. Naast het primair en voortgezet onderwijs zijn ook de kinderopvang, het jeugdwerk en de bibliotheek in het gebouw gehuisvest. Er is samenwerking met de kinderopvang waarbij de taakverantwoordelijkheid ligt bij de schoolleider van het primair onderwijs. De gemeente Vlieland is eigenaar van het gebouw. Zij regelt de verhuur en de overeenkomsten met alle partijen die gebruik maken van dit gebouw. Het gebouw wordt buiten schooltijd door nog meerdere instanties gebruikt.

Deze organisaties nemen ook een deel van het buitenschools leren op zich. Organisaties die actief participeren in het buitenschools leren zijn: de muziekschool, Flidunen (zwembad en sportaccommodatie) en de Vliering (buitenschoolse opvang jongeren).

1.5

Leermiddelen

Methode Uk en Puk (kinderopvang) Uk & Puk stimuleert de brede ontwikkeling van 0- tot 4-jarigen door actief spel. Het is een totaalprogramma voor baby's, dreumesen en peuters en zeer geschikt voor het werken op kinderdagverblijven. De pop Puk is het speelkameraadje van de kinderen.

7

Snappet (PO) Kerndoelen dekkende, adaptieve lesstof voor 9 vakken, passend bij iedere leerling, methode en leerdoel. OA2SE (PO) OA²SE is een concept waarmee het onderwijs op een andere manier wordt vormgegeven in de hele school. Er wordt thematisch gewerkt aan onder andere 21e -eeuwse vaardigheden, digitale geletterdheid, nieuwsgierigheid en creativiteit. Wereldoriëntatie, taal, onderzoekend & ontdekkend leren en spel komen bij elkaar. Methoden VO Het VO betrekt de boeken voor de leerlingen van Van Dijk en lift mee in prijsafspraken die zijn gemaakt via Fricolore en Pompeblêd. Op dit moment wordt er voor alle vakken gebruik gemaakt van digitaal lesmateriaal en aanvullende licenties. Veel leerlingen volgen binnen het VO extra theoretische vakken. Het verzorgen van technische/praktische vakken is in verband met de kosten en faciliteiten niet haalbaar.

1.6

Vrijwillige ouderbijdrage

De overeenkomst vrijwillige ouderbijdrage wordt jaarlijks vastgesteld na overleg met de (oudergeleding van de) MR. Enkele ouders vragen in verband met bijzondere omstandigheden om kwijtschelding. Voor de begroting wordt uitgegaan van 90% betalende ouders.

1.7

Samenwerkingsverbanden

Samenwerkingsverband Fryslân-Noard Binnen het samenwerkingsverband Fryslan-Noard werkt het VO van De Jutter op het gebied van de leerlingenzorg nauw samen met de andere scholen in noord Friesland. De samenwerkende scholen ontwikkelen in het kader van Passend Onderwijs initiatieven om te komen tot een optimale leerlingenzorg binnen de regio. SWAP Het primair onderwijs maakt deel uit van het Samenwerkingsverband primair onderwijs Friesland. Het samenwerkingsverband is verantwoordelijk voor beheer en verdeling van de budgetten voor passend onderwijs in de provincie Friesland. De waddenscholen voor primair onderwijs hebben een eigen overlegorgaan (SWAP) waarin afstemming van de leerlingenzorg plaatsvindt.

1.8

Internationalisering

Na twee internationale projecten, het Comenius in 2012-2014 en erasmusplus 2016-2018, start de Jutter met het volgende internationale project I-shrink. Internationalisering zorgt voor een brede ondersteuning in het innovatieve karakter van de school. Vanwege een dalend aantal leerlingen zijn de basisschool en de middelbare school op het eiland ondergebracht in één stichting (stichting Openbaar Onderwijs Vlieland. Hierdoor is De Jutter is nu de enige school op Vlieland. Een unieke situatie in Nederland, maar geen uitzondering in de rest van Europa. Van Schotland tot Griekenland, Finland tot Kroatië; overal in Europa zijn eilandscholen op zoek naar manieren om kwaliteitsonderwijs aan te bieden ondanks hun kleine schaal en geïsoleerde ligging. Wat zouden ze kunnen bereiken als ze samen zouden werken?

8

Verschillende gesprekken met onderwijsexperts en beleidsmakers die zich met krimp en innovatie bezighouden resulteerde in een gesprek met Learning Hub Friesland, een stichting die het Friese onderwijs in contact brengt met scholen en andere organisaties in de rest van Europa. Learning Hub Friesland ging op zoek naar Europese partners. Ten eerste om in contact te komen en te leren van andere eilandscholen in Europa die voor dezelfde uitdagingen staan. Maar ook voor de verbinding met partners die De Jutter op weg zou kunnen helpen met het ontwikkelen van vernieuwend onderwijsmateriaal toegespitst op een eiland situatie. Deze zoektocht is uiteindelijk het project iSHRINK geworden, die in Augustus 2020 3 jaar financiering heeft gekregen onder het Erasmus+ programma van de EU. Het iSHRINK project brengt Europese eilandscholen bij elkaar om samen te werken aan vernieuwend onderwijs, toegespitst op de gedeelde duurzaamheidsuitdagingen van eilanden. Met projectpartners uit IJsland, Nederland, Schotland, Spanje en Griekenland, zal het project topuniversiteiten op de thema’s van onderwijs en duurzaamheid laten samenwerken met eilandscholen om lesmateriaal te ontwikkelen met de nadruk op actieve burgerschap. Leerlingen leren zelf op te komen voor een duurzame toekomst van hun eiland.

Een van de centrale eindproducten van het project is een online platform, wat eilandscholen in staat stelt op afstand samen te werken. Verder werkt het project aan onderliggend lesmateriaal voor docenten en leerlingen, en een “matching scan” die eilandscholen in verschillende landen met elkaar verbindt. Door het Coronavirus zijn de bijeenkomsten tot nu alleen nog maar online geweest. Zodra de pandemie het toestaat zullen de mederwerkers en leerlingen van de scholen elkaar ook fysiek gaan bezoeken.

1.9 Samenwerking in de regio Scholen primair onderwijs Met andere scholen in het Next Level netwerk is er regelmatig reflectie en afstemming voor wat betreft de onderwijskundige visie en aanpak. PO Terschelling Inmiddels gaan 2 leerlingen van De Jutter één dag per week naar het PO op Terschelling om een programma te volgen waarbij kan worden voldaan aan leerbehoeftes op cognitief en sociaalemotioneel gebied. VO Terschelling Vorig schooljaar zijn er samenwerkingsafspraken gemaakt met het VO van Terschelling, ’t Schylger Jouw, zodat leerlingen van basis-/kaderniveau mee kunnen liften in het horeca onderwijsconcept, wat in samenwerking met het MBO is opgezet op Terschelling. De reguliere vaarverbinding tussen Vlieland en Terschelling is per augustus 2020 gerealiseerd. Deze wordt door Rederij Doeksen in samenwerking met de scholen, de beide gemeenten en de ondernemersverenigingen van beide eilanden uitgevoerd. WAD VO Overlegorgaan voor scholen van VO van de Waddeneilanden. In dit overleg willen de scholen tot afstemming komen over de aanpak van eiland specifieke zaken. SWAP PO

9

Overlegorgaan voor het primair onderwijs waarbinnen afstemming plaatsvindt op het gebied van de leerlingenzorg. Dit overleg vindt structureel een aantal keren per jaar plaats. OVO Fryslan-Noord Vanaf januari 2020 worden gesprekken gevoerd met OVO Fryslân-Noord over de bestuurlijke fusie van de Stichting Openbaar Onderwijs Vlieland. Naast de bestuurlijke fusie, waarbij de beide scholen van OOV overgaan naar OVO, zal er een instellingenfusie plaatsvinden tussen De Jutter VO en Simon Vestdijk Harlingen. Het PO zal als zelfstandige school onder het nieuwe bestuur blijven functioneren. De datum voor zowel de bestuurlijke- als instellingenfusie is inmiddels vastgesteld op 1 augustus 2022.

1.10

Inzet extra middelen in verband met Corona

PO In het PO worden de middelen die verkregen zijn in het kader van NPO en andere, kleinere, subsidies ingezet voor extra ondersteuning voor taal en rekenen, sociaal emotionele begeleiding en 1 op 1 begeleiding. Om er voor te zorgen om de doelen met betrekking tot de ontwikkelingsachterstanden te behalen wordt het personeel extra geschoold en worden er extra handen in de klas ingezet. Een kleiner deel van de middelen wordt aangewend om lesmateriaal en andere ondersteunende materialen aan te schaffen. VO In het VO worden de middelen ingezet voor extra sociaal-emotionele begeleiding en extra vakondersteuning voor de leerlingen. Alle leerlingen hebben een persoonlijke coach die regelmatig gesprekken met leerlingen en ouders voert over de voortgang van de ontwikkeling op diverse gebieden. Algemeen Bij de inzet van deze middelen moet rekening gehouden worden met de tijdelijkheid van deze subsidies. Dat betekent dat met name op het gebied van inzet van extra formatie, deze alleen maar tijdelijk kan zijn. In de formatieoverzichten is de inzet van extra FTE’s verwerkt in de begroting voor volgend jaar en de jaren daarna. De begroting laat met name voor het PO een tekort zien in de jaren na 2022. Voor de formatie-inzet voor het schooljaar 2022 – 2023 zal een krimp van de formatie moeten plaatsvinden.

2. Ontwikkelingen leerlingenaantallen In de onderstaande tabel zijn de prognoses voor het leerlingenaantal voor het PO en VO inzichtelijk gemaakt. Deze getallen zijn op basis van de gegevens van Voion en eigen cijfers die verkregen zijn uit het GBA (Gemeentelijke Basis Administratie).

10

3. Kaders en uitgangspunten begroting Algemeen

De uitgangspunten voor deze meerjarencijfers zijn gebaseerd op de leerling-prognoses zoals die zijn verwoord in hoofdstuk 2. De leerlingenaantallen dalen in 2022 en 2023, daarna stijgen zij weer. Het resultaat laat een stijgende lijn zien in de komende jaren. Dit wordt veroorzaakt door het resultaat in het VO. Het verwachte aantal leerlingen stijgt hier. Ook heeft de vereenvoudiging van de bekostiging een positief effect op de ontvangsten.

11

Onderverdeeld naar de beide scholen ziet dat er als volgt uit:

Onderstaand worden de uitgangspunten benoemd en wordt een toelichting gegeven op de diverse posten in de begroting.

12

3.1 Toelichting meerjarenbegroting PO Rijksbijdragen OCW

De OCW-subsidies zijn berekend op basis van de leerling gegevens genoemd in hoofdstuk 2. De subsidies liggen in lijn met de prognose voor 2021. Vanaf boekjaar 2023 dalen de inkomsten. Vereenvoudiging bekostiging Het wetsvoorstel Vereenvoudiging bekostiging primair onderwijs is door de eerste en tweede kamer aangenomen. Naar alle waarschijnlijkheid gaat de vereenvoudiging van de bekostiging in werking treden op 1 januari 2023. Hierbij geldt 1 basisbedrag per leerling en per school. En ook wordt er overgestapt op bekostiging per kalenderjaar in plaats van schooljaar. In deze begroting is geen rekening gehouden met de nieuwe bekostigingssystematiek omdat de uitvoering hiervan nog niet bekend is. Een indicatie van het herverdeeleffect bedraagt € 12.700 negatief op de jaarlijkse bekostiging. Omdat er wordt overgestapt naar bekostiging per kalenderjaar, kan de balanspost vordering OCW niet meer opgebouwd worden per 31 december 2022. Het éénmalig afboeken van deze vordering zal circa €13.000 bedragen. Deze éénmalige afboeking is meegenomen in de begroting van 2022 en zorgt voor een verlaging van het eigen vermogen. Nationaal Programma Onderwijs Over het schooljaar 2021/2022 wordt er € 701 per leerling ontvangen vanuit deze regeling. Deze regeling loopt ook door in het schooljaar 2022/2023, maar de hoogte van de bedragen zijn nog niet bekend.

Er is aangegeven dat er minimaal € 500 per leerling komt, dit bedrag is dan ook meegenomen in deze begroting, maar dit kan hoger uitvallen. De verwachting is dat deze bedragen in het voorjaar 2022 bekend worden gemaakt. Overige subsidies ministerie Dit betreft de subsidieregeling Onderwijsassistenten naar opleiding tot leraar. Over de periode van 2021 t/m 2024 wordt € 5.000 per jaar ontvangen. Budget lichte ondersteuning

13

De bekostiging vanuit het samenwerkingsverband is opgenomen op basis van de door hun afgegeven begroting voor de komende jaren.

Overige overheidsbijdragen

De overige overheidsbijdragen betreft het Waddenbudget. Dit wordt ontvangen via de Gemeente Ameland. Overige baten

Onder overige baten vallen onder andere de ouderbijdragen en bijdragen schoolreisjes. De ouderbijdragen zijn opgenomen op basis van € 20 per leerling (90%). De bijdragen schoolreisjes zijn gelijk aan de hiervoor opgenomen lasten. De opgenomen begrote baten onder grootboek ‘85690 overige baten’ betreft subsidie voor sportvoorzieningen. De opgenomen baten detachering betreft de detachering van 0,1 fte aan de Kinderopvang (SKF). Personele lasten

14

De formatie in de begroting 2022 en verder is opgenomen op basis van de huidige bezetting. Verwachte mutatis zijn hierin verwerkt. Onderstaand wordt een overzicht van het aantal fte gegeven over 2022:

In de meerjarenbegroting ziet het overzicht van het aantal fte er zo uit:

In de opgenomen personele lasten is de salarisstijging vanuit de nieuwe CAO meegenomen. Daarnaast is er 1% stijging opgenomen voor de stijging in de premies en sociale lasten. De overige personele lasten zijn opgenomen op basis van de prognose van 2021. Afschrijvingen

15

De afschrijvingen zijn berekend op basis van de aanwezige activa en hierbij is rekening gehouden met de geplande investeringen voor de komende jaren:

Huisvestingslasten

Onder de huisvestingslasten is een post huren opgenomen. Dit betreft de vergoeding voor het gebouw dat aan de Gemeente betaald wordt. Hierin zijn ook de kosten voor de conciërge opgenomen. Op dit moment zijn de gesprekken met de Gemeente nog gaande over de hoogte van de huur voor het gebouw en de hierbij geldende afspraken.

16

Overige lasten

De overige lasten zijn opgenomen op basis van de begroting en prognose van 2021. De lasten voor het administratiekantoor zijn opgenomen t/m augustus 2022. Door de fusie vallen de lasten voor het administratiekantoor daarna weg. In de plaats hiervoor is een post afdrachten centrale diensten opgenomen vanaf september 2022.

17

3.2 Toelichting meerjarenbegroting VO Rijksbijdragen OCW

De OCW-subsidies zijn berekend op basis van de leerling gegevens genoemd in hoofdstuk 2. Vereenvoudiging bekostiging De Wet vereenvoudiging bekostiging VO treedt op 1 oktober 2021 in werking. Dit betekent dat per 1 januari 2022 de vereenvoudigde bekostiging wordt toegepast. Op basis van het nieuwe bekostigingsmodel krijgen scholen gelijke bekostiging voor gelijke leerlingen. Deze herverdeling is van toepassing op de lumpsumbekostiging, de exploitatie en het lesmateriaal. Er geldt hierbij een overgangsregeling van 4 jaar, hierdoor wordt het herverdeeleffect geleidelijk ingevoerd. Nationaal Programma Onderwijs (NPO) Vanuit het Nationaal Programma Onderwijs worden gelden ontvangen voor het herstel en ontwikkeling van het onderwijs tijdens en na corona. Er wordt € 701,16 per leerling ontvangen. Dit bedrag wordt in november 2021 ineens ontvangen en wordt verantwoord in de jaarrekening van 2021. Daarnaast wordt er € 3.900 ontvangen in 2022 in verband met de achterstandsscore. De NPO-gelden lopen 2 jaar door. Het bedrag dat beschikbaar wordt gesteld voor het schooljaar 2022/2023 is nog niet bekend, maar de verwachting is dat dit minimaal € 500 per leerling is. Dit is ook meegenomen in deze begroting. Budget lichte ondersteuning De baten van het samenwerkingsverband zijn opgenomen op basis van de prognose over 2021. Overige overheidsbijdragen

De overige overheidsbijdragen betreft de bijdragen vanuit de provincie en gemeente voor het project Pilot leerlingenvervoer en samenwerking De Jutter en Schylger Jouw. Dit project loopt over het boekjaar 2020/2021 en 2021/2022. Tegenover de baten staan de lasten voor de kosten van het leerlingenvervoer en opleidingskosten ondernemers. Onderstaand is een overzicht van de baten en lasten opgenomen zoals deze in de begroting meegenomen zijn:

18

Overige baten

De ouderbijdragen zijn opgenomen op basis van € 20 per leerling. De opgenomen baten onder projecten betreft de bijdrage ondernemersvereniging van het project pilot leerlingenvervoer. De opbrengsten schoolreisje/kamp zijn gelijk aan de opgenomen lasten. Personele lasten

De formatie in de begroting 2022 en verder is opgenomen op basis van de huidige bezetting. Verwachte mutaties zijn hierin verwerkt. Onderstaand wordt een overzicht van het aantal fte gegeven over 2022:

19

De inzet van de formatie over de komende jaren ziet er als volgt uit:

In de opgenomen personele lasten is de salarisstijging vanuit de nieuwe CAO meegenomen. Daarnaast is er 1% stijging opgenomen voor de stijging in de premies en sociale lasten. De overige personele lasten zijn opgenomen op basis van de prognose van 2021. Afschrijvingslasten

De afschrijvingen zijn berekend op basis van de aanwezige activa en hierbij is rekening gehouden met de geplande investeringen voor de komende jaren:

Huisvestingslasten

Onder de huisvestingslasten is een post huren opgenomen. Dit betreft de vergoeding voor het gebouw dat aan de Gemeente betaald wordt. Hierin zijn ook de kosten voor de conciërge opgenomen. Op dit moment zijn de gesprekken met de Gemeente nog gaande over de hoogte van de huur voor het gebouw en de hierbij geldende afspraken.

20

Overige lasten

De overige lasten zijn opgenomen op basis van de begroting en prognose van 2021. Onder de post projecten zijn de opleidingskosten ondernemers inzake het project pilot leerlingenvervoer opgenomen. Ook is de post leerlingenvervoer van deze pilot opgenomen onder de overige lasten. De lasten van het administratiekantoor zijn meegenomen tot en met augustus 2022. Daarna vallen deze kosten weg door de fusie. In de plaats hiervoor is een post afdrachten centrale diensten opgenomen vanaf september 2022.

21

4. Balanspositie bestuur (PO + VO) Meerjarenbalans Onderstaand wordt de meerjarenbalans weergegeven op basis van de begroting 2022 en verder. In de balans zijn de begrote investeringen en afschrijvingen meegenomen in de materiële vaste activa. Het begrote resultaat is verwerkt in het eigen vermogen. Daarnaast wordt er € 2.500 per jaar aan de voorziening jubileum toegevoegd.

De stand van de liquide middelen is begroot op basis van onderstaand kasstroomoverzicht.

22

Kengetallen Op basis van de meerjarenbegroting en de meerjarenbalans worden onderstaande kengetallen verwacht:

De kengetallen en signaleringswaarden van de onderwijsinspectie zijn weergegeven. De inspectie ziet dit niet als een norm waaraan het schoolbestuur moet voldoen. Maar hanteert deze indicatoren bij een uitgebreider onderzoek waarbij meer aspecten meegenomen worden. Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de verhouding tussen het eigen vermogen en het totale vermogen weer. Het geeft aan in hoeverre de stichting in staat is om te voldoen aan de totale schulden op lange termijn. De norm van de onderwijsinspectie bedraagt 30%. De kengetallen in komende jaren blijven boven deze norm. Liquiditeit De liquiditeit is de verhouding tussen de kortlopende vorderingen en liquide middelen en de kortlopende schulden. Het geeft aan in hoeverre de stichting in staat is om te voldoen aan de kortlopende schulden. De norm bedraagt > 0,75. De liquiditeit blijft de komende jaren ruim boven deze norm. Rentabiliteit De rentabiliteit wordt bepaald door het exploitatieresultaat te delen door de totale baten. De norm is >0. Door het begrote positieve resultaat komt de rentabiliteit de komende jaren boven 0 uit. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is de verhouding tussen het totale eigen vermogen en het totaal van de rijksbijdragen. Het geeft een indicatie van de reservepositie van de stichting en de mogelijkheden om financiële tegenvallers op te kunnen vangen. De ondergrens bedraagt 5%.

Het weerstandsvermogen blijft ruim boven de norm. Huisvestingsratio De huisvestingsratio is de verhouding tussen de huisvestingslasten (incl. de afschrijvingen gebouwen) en de totale lasten. Hierbij wordt een maximum van 10% gehanteerd. De Jutter blijft onder deze grens. Signaleringswaarde bovenmatige reserves In 2020 is door het ministerie van OCW een signaleringswaarde ontwikkeld voor de reserves. Hiermee worden bovenmatige reserves in beeld gebracht, waarmee het ministerie wil voorkomen dat besturen onnodig geld oppotten.

23

Op basis van de aanschafwaarde van gebouwen, de boekwaarde van de resterende materiële vaste activa en de totale baten wordt het normatief eigen vermogen berekend. De inspectie kijkt hiermee alleen naar het publieke deel van het eigen vermogen. In onderstaand overzicht wordt het normatief eigen vermogen weergegeven:

Te zien valt dat vanaf het boekjaar 2022 een overschrijding van het normatief eigen vermogen plaatsvindt. Dit wordt veroorzaakt door de verwachte positieve resultaten die ten gunste van het eigen vermogen komen. Het normatief eigen vermogen wordt op bestuursniveau berekend. Door de fusie valt het eigen vermogen samen met dat van de fusiepartner en komt de berekening er anders uit te zien.

5. Risicoanalyse Voortbestaan openbaar onderwijs op Vlieland Het bestuur van de Stichting OOV staat voor het in stand houden en bevorderen van kwalitatief goed openbaar onderwijs op Vlieland. Het bestuur had zich ten doel gesteld om per 1 januari 2022 te fuseren met de stichting OVO FryslânNoord in Leeuwarden. Door vertraging in de procedures is dit opgeschoven naar 1 augustus 2022. Het VO van de Jutter zit momenteel beneden de opheffingsnorm en is daarom genoodzaakt tot fuseren met een andere instelling om zodoende het voortgezet onderwijs op Vlieland te waarborgen. Voor het primair onderwijs geldt dit niet. Uit strategische overwegingen is besloten dat de fusie geldt voor het hele openbaar onderwijs op het eiland. Deze overwegingen zijn: het waarborgen van de (kwaliteit van) samenwerking tussen PO en VO (straks tussen IKC en VO) om daarmee de doorgaande lijn voor de leerlingen te bewaren en te bewaken. Daarnaast is er in een eerste verkenning gebleken dat er op dit moment geen stabiele partners in de omgeving zijn die met het PO zouden kunnen (willen) fuseren. Tenslotte heeft OVO Fryslan-Noord aangegeven uitsluitend beide scholen te willen overnemen en niet alleen het VO Positie PO In de fusieplannen moet goed gekeken worden naar de positie van het PO.

Door op te gaan in een grote school voor voortgezet onderwijs dienen goede afspraken gemaakt te worden over (meer)waarde van deze fusie voor het PO, behalve de al genoemde strategische overwegingen. Voor het PO moet een inventarisatie worden gemaakt t.a.v. de specifieke behoeften voor ondersteuning op organisatie- en personeelsgebied. Van onze fusiepartner verwachten wij dat zij de belangen van het PO met evenveel kennis van zaken en enthousiasme dienen dan die van het VO. Door de extra gelden die beschikbaar zijn gekomen via het NPO is er met name in het PO geïnvesteerd in extra handen voor de klas. Deze gelden zijn echter voor twee schooljaren ter 24

beschikking gesteld. Dat betekent dat na dit schooljaar het PO kritisch zal moeten kijken naar de formatieve inzet. De formatie zal met ingang van het schooljaar 2022/2023 omlaag moeten, omdat er anders geen sluitende begroting te verwachten valt.

Positie VO Zoals hierboven al is gememoreerd zit het VO momenteel beneden de opheffingsnorm. Het voortbestaan van het VO zal door de fusie technisch gewaarborgd zijn op het eiland. Tevens is door het ministerie OCW de schriftelijke toezegging gedaan dat ook na de fusie de waddenbekostiging in stand blijft. Door de fusie zal het eenvoudiger worden personeel van buiten aan te trekken in het kader van mobiliteit binnen stichting OVO. Uitgangspunten hierbij moeten zijn vrijwilligheid en kwaliteit. Per 1 januari 2022 treedt de nieuwe wetgeving met betrekking tot vereenvoudiging van de bekostiging van de scholen in werking. De bekostiging voor het VO pakt door deze regeling gunstig uit. Stichting OOV heeft met betrekking tot de huisvesting van haar medewerkers afspraken gemaakt met de gemeente Vlieland en WoonFriesland. Voor de forenzende medewerker is met ingang van 16 november 2020 een huurhuis ter beschikking gekomen. Voor medewerkers die zich permanent willen vestigen op het eiland, zal de gemeente zich inspannen om met voorrang een woning toe te wijzen. Bovenstaande geldt met name voor het VO, omdat de medewerkers van het PO allemaal woonachtig zijn op Vlieland. Uiteraard gelden de afspraken, indien nodig, ook voor hen.

Samenwerking Het bestuur blijft goed op de hoogte van de landelijke ontwikkelingen (van overheidswege wordt het samenwerken van schoolbesturen binnen dezelfde regio sterk gestimuleerd) en van de regionale en lokale ontwikkelingen, waar steeds meer onderwijsorganisaties samenwerking zoeken met elkaar. Vooral de krimp in de regio maakt het noodzakelijk dat scholen meer en meer de samenwerking zoeken om de kwaliteit van het onderwijs te waarborgen, en waar mogelijk afkalving van de onderwijsvoorzieningen te voorkomen. Voor het PO is samenwerking op operationeel niveau met de waddenscholen voor PO meer voor de hand liggend dan bestuurlijke samenwerking gezien het verschil in belangen van de diverse Waddenscholen. Onderwijskundig wordt gewerkt binnen het Next-Level verband en op bestuurlijk/directioneel niveau is er het SWAP-overleg (Samenwerking Waddenscholen Primair onderwijs). Hier worden vooral afspraken gemaakt over de gelden die ter beschikking komen van de leerlingondersteuning. Citaat uit de samenwerkingsovereenkomst: Partijen werken, binnen de kaders van Passend Onderwijs, planmatig samen met als doel de kwaliteit van de leerlingenzorg, waaronder voor de leerlingen met een specifieke behoefte, op de Friese Waddeneilanden te verbeteren en te behouden. IKC vorming Het PO van de Jutter werkt sinds 2019 nauw samen met de kinderopvang die in hetzelfde gebouw is gevestigd.

Om vorm te geven aan het uitgangspunt van onderwijs aanbieden volgens een doorlopende leerlijn van 0 tot 16 ligt het voor de hand om te komen tot vorming van een IKC, waarbij de Jutter de kinderopvang zal overnemen. 25

Voor begeleiding bij deze overname is een externe partij ingeschakeld om de risico’s van deze overname in beeld te brengen. Deze risico’s zijn er met name op personeel en financieel gebied.

Het PO heeft inmiddels in samenwerking met de gemeente het beleid voor de VVE (Voor- en Vroegschoolse Educatie) op papier gezet, zodat de een deel van de bijbehorende financiën kunnen worden gebruikt voor de uitvoering van dit beleid. Met name zal dit geld worden ingezet voor de taalontwikkeling van de peuters en de aansluiting tussen de kinderopvang en de basisschool.

Vlieland, december 2021 A. Haandrikman Bestuurder Stichting OOV.

26