11 raadsvoorstel jaarrekening 2019 GR Fryslan West en NV Empatec.docx

Raadsvergadering

:

25 januari 2021

Agendapunt

:

11

Onderwerp

:

Jaarrekening 2019 GR Fryslan West en NV Empatec

Beslispunten 1. kennis te nemen van de jaarstukken 2019 van de GR Fryslan West.

Samenvatting De Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West (hierna GR) is een gemeenschappelijke regeling, ingesteld voor de uitvoering van taken op het gebied van gesubsidieerde arbeid in West Friesland. Deze sociale werkvoorziening bestaat uit twee onderdelen: uitvoeringsorganisatie NV Empatec en de Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West (GR). De GR is 100% aandeelhouder van de NV. De jaarrekening van de GR Fryslân-West worden vastgesteld door het Algemeen Bestuur (AB). Op 30 november 2020 heeft het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West de jaarstukken 2019 aangeboden aan de colleges. De vastgestelde jaarstukken 2019 liggen nu ter kennisname aan u voor. Op deze wijze legt het bestuur verantwoording af over het gevoerde beleid. 1. Aanleiding De Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West (GR) is 100% aandeelhouder van NV Empatec. De gemeenschappelijke regeling is een samenwerkingsverband tussen de gemeenten De Fryske Marren, Harlingen, Waadhoeke, Súdwest-Fryslân, Terschelling en Vlieland met als doel het op een bedrijfsmatig verantwoorde wijze doen uitvoeren van taken van en voor deze deelnemende gemeenten op het terrein van de gesubsidieerde arbeid. Op 25 november 2019 heeft het AB van de GR Fryslan-West besloten de jaarrekening 2019 vast te stellen. Tijdens de vergadering zijn de stukken door de accountant toegelicht.

Op 27 november 2020 zijn de getekende documenten door de GR ontvangen. Deze zijn op 30 november 2020 verspreid naar gemeenten. Tot en met 2018 is het verschil tussen kosten en opbrengsten van de GR Fryslân-West (hierna GR) doorbelast aan (hierna omschreven als aangezuiverd door) Empatec NV. In de jaarrekening 2019 van de GR is dit niet doorgevoerd. De Raad van Commissarissen ziet geen mogelijkheden de doorbelasting in 2019 plaats te laten vinden. De intentie is om de doorbelasting voor 2020 op andere wijze plaats te laten vinden. Deze afspraken zullen in december 2020 worden vastgelegd. Toelichting De jaarrekening 2019 laat voor de GR een verlies van €2,9 miljoen zien, voor Empatec NV een winst van € 0,7 miljoen. In de jaarrekeningen 2019 is de ontvlechting van beide entiteiten nog niet volledig doorgevoerd. Analyses zijn gemaakt op basis van de aldus ontstane cijfers. Met betrekking tot de ontvlechting zijn voornamelijk de loonkosten van medewerkers (niet-SWers), die bij de GR op de loonlijst staan, maar die volledig werken voor Empatec NV, nog niet toegerekend. Deze

loonkosten zijn in de jaarrekening 2019 opgenomen bij de GR en worden niet doorbelast aan Empatec NV. In de jaarrekening 2018 is dezelfde systematiek toegepast. Echter in 2018 zuiverde Empatec NV het tekort van de GR aan, waardoor Empatec NV indirect een bijdrage leverde in deze loonkosten. In de jaarrekening 2019 is de aanzuivering van het tekort niet opgenomen. 2. Beoogd resultaat Kennisname van de jaarrekening 2019 van de GR Fryslan-West en de NV Empatec.

3. Argumenten 1.1 Verklaring uitstel jaarrekening GR Fryslân-West en NV Empatec Er is uitstel gevraagd aan de provincie voor het indienen van de jaarrekening 2019 en de begroting 2021 van de GR Fryslân-West. Capaciteitsproblemen binnen de financiële afdeling, bestuurlijk overleg over de verhouding tussen de gesplitste NV Empatec en de Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West in combinatie met het coronavirus zijn hier debet aan. 1.2 Vaststelling jaarrekening NV Empatec met aantal voorwaarden Het is van belang om goed inzicht te geven in beide afzonderlijke entiteiten. Om dit mogelijk te maken zou de ontvlechting volledig doorgevoerd moeten worden in de jaarrekening 2019. Echter om tijdige afronding van de jaarrekening 2019 te borgen, heeft het Algemeen Bestuur in meerderheid ingestemd met de jaarrekening 2019 zoals die zeer recent is aangeboden. De AvA heeft de jaarrekening van de NV vastgesteld, waarbij de gemeente Súdwest-Fryslân een stemverklaring heeft afgelegd en de gemeente De Fryske Marren een aantal voorwaarden heeft verbonden aan de goedkeuring. 1.3 Resultaten Jaarrekening GR Fryslân-West en NV Empatec De GR heeft het jaar 2019 afgesloten met een negatief resultaat van € 2.963.000. Normaliter werd het positieve operationele resultaat van de NV Empatec als bijdrage betaald aan de Gemeenschappelijke Regeling.

Over 2019 is ervoor gekozen om geen bijdrage te betalen, aangezien het coronavirus onzekerheden met zich meebrengt. Het positieve resultaat 2019 van de NV bedraagt € 792.000. 1.4 De bevoegdheden van de raad zijn vastgelegd in de GR Fryslân-West Voor de vaststelling van de jaarrekening van de GR Fryslân-West geldt een meldingsplicht aan de gemeenteraden (artikel 20, lid 4 GR). Voor de NV Empatec geldt een andere regeling, Directie en Commissarissen stellen de jaarstukken vast. Goedkeuring is vereist van de vergadering van Aandeelhouders (gemeenten). De portefeuillehouder vertegenwoordigt de gemeente in de vergadering van aandeelhouders. 4. Kanttekeningen/risico’s Nvt

5. Uitvoering Nvt

6. Communicatie

Nvt

7. Financiën De gevolgen zijn: - GR resultaat en mutatie eigen vermogen negatief € 2,9 miljoen - NV resultaat en mutatie eigen vermogen € 0,7 miljoen 8. Juridische Zaken Juridisch kader: • Wet gemeenschappelijke Regelingen. • Samenwerkingsovereenkomst GR en NV • Aanwijzingsbesluit GR Fryslân-West • Participatiewet.

9. Bijlagen Bijlage 1: Aanbiedingsbrief Bijlage 2: Jaarrekening 2019 GR Fryslân-West Bijlage 3: Jaarrekening 2019 NV Empatec Vlieland, 15 december 2020 Burgemeester en wethouders van Vlieland, C. Schokker-Strampel, burgemeester A. Idema, gemeentesecretaris

De raad van de gemeente Vlieland, gelezen: het voorstel van burgemeester en wethouders van 15 december 2020; de aanbiedingsbief van het Dagelijks Bestuur van Fryslân-West van 30 november 2020; de jaarrekening 2019 van de GR Fryslân-West; gelet op: Gelet op de Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West;

B E S L U I T: Kennis te nemen van de jaarrekening 2019 GR Fryslân-West;

Aldus vastgesteld in de raad van de gemeente Vlieland in zijn openbare vergadering van 25 januari 2021 de griffier,

M.G. Brinksma-Brandenburg

de voorzitter,

C. Schokker-Strampel