10 Oplegger Nota reserves en voorzieningen 2022.docx

Raadsvergadering

: 12 september 2022

Agendapunt

: 10

Onderwerp

: Discussiestuk nota reserves en voorzieningen 2022

Zaaknummer

: 284739

Beslispunten Verwerk de volgende punten in de nieuwe nota reserves en voorzieningen 2022 1. Hef de volgende bestemmingsreserves m.i.v. 2023 op; • Gebiedsontwikkeling en toerisme • Automatiseringshulpmiddelen • Welzijn en cultuur • Strandvonderij 2.

Zet de volgende bestemmingsreserves m.i.v. 2023 om in voorzieningen en dek de kapitaallasten t.l.v. de exploitatie; • Onderhoud gebouwen (de kapitaallasten van de gebouwen kwamen al t.l.v. de exploitatie) • Groot onderhouderhoud wegen • Waterstaatsobjecten

3. Laat de bestemmingsreserve Duurzaamheid in stand maar dek hieruit geen kapitaallasten meer en laat ook Specifieke uitkeringen niet meer via deze bestemmingsreserve lopen. 4. Laat de bestemmingsreserve ouderenhuisvesting voorlopig in stand. 5. Verhoog de minimale hoogte van de algemene reserve naar € 1.000.000 6. Hef de voorziening WW 36 maanden m.i.v. 2023 op. 7. Laat vrijgevallen bestemmingsreserves en voorzieningen t.g.v. de algemene reserve vrijvallen. 8. Voeg het saldo van bestemmingsreserves die omgezet worden naar voorzieningen toe aan de nieuw gevormde voorzieningen en vul de voorzieningen waar nodig aan tot het minimaal benodigde niveau. 9.

De raad mandateert het college om te beschikken over de reserves en de voorzieningen (voornamelijk wettelijk geregeld).

10. Indien het college tussentijds, in afwijking van de begroting, op substantiële wijze, of ten behoeve van bestuurlijk gevoelige doeleinden over een bestemmingsreserve of voorziening beschikt, informeert het college de raad daarover. 11. Het college beschikt niet anders over reserves en voorzieningen dan ten behoeve van het doel waarvoor de reserve of de voorziening is ingesteld. 12. In de begroting geeft het college voor zover dat mogelijk is vooraf inzicht in de wijze van besteden van de bestemmingsreserves. 13. Elke 4 jaar legt het college betreffende de volgende bestemmingsreserves/voorzieningen (een deel van deze bestemmingsreserves zullen na vaststelling nota reserves en voorzieningen 2022 voorzieningen

worden) een actueel meerjarenbestedingsplan voor aan de gemeenteraad, zodanig dat de financiële gevolgen hiervan kunnen worden meegenomen in de kadernota: • • • • • •

onderhoud gebouwen groot onderhoud wegen riolering waterstaatsobjecten duurzaamheid ouderenhuisvesting.

14. Het college legt tenminste jaarlijks in de jaarrekening verantwoording af aan de raad over de wijze van besteding van de reserves en voorzieningen, maar overigens zo vaak als daarom door de gemeenteraad wordt verzocht.

Samenvatting De nota reserves en voorzieningen 2022 dient door de raad te worden vastgesteld. Dit zal gebeuren in de oktober raad. Alvorens de nota kan worden opgesteld en vastgesteld is het goed om in de raad over deze nota te discussiëren.

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Aan de raad, 1. Aanleiding De nota reserves en voorzieningen 2015 dient vervangen te worden vanwege allerlei wijzigingen in wet- en regelgeving en veranderingen in de organisatie. Bijgaande discussiestuk voor de nieuwe nota is voor een groot deel opgesteld zoals de nieuwe nota zal gaan worden. In het hoofdstuk “Voorstellen” staan de hierboven genoemde wijzigingen in de algemene reserve, bestemmingsreserves en voorzieningen nader toegelicht. In bijlage 2 is een specificatie van reserves en voorzieningen opgenomen zoals deze er op dit moment zijn. Dit overzicht zal worden aangepast naar aanleiding van dit raadsbesluit. In bijlage 4 is de invloed van de raad op de besteding van de bestemmingsreserves en voorzieningen geregeld. 2. Beoogd resultaat Een vast te stellen nota reserves en voorzieningen 2022

3. Argumenten Naast de wettelijke kaders is het aan de raad om een aantal administratieve regels voor het gebruik van (bestemmings)reserves en voorzieningen vast te leggen.

4. Kanttekeningen/risico’s De structurele ruimte in de meerjarenramingen wordt beter inzichtelijk door een correcter gebruik van bestemmingsreserves. Uit Meer Jaren Onderhouds Plannen kan blijken dat meer ruimte in de begroting gezocht moet worden om structureel een positief begrotingssaldo te hebben. 5. Uitvoering Uw besluiten zullen worden verwerkt in de nota reserves en voorzieningen 2022 zodat deze kan worden vastgesteld in de oktober raad.

6. Communicatie Niet van toepassing.

7. Financiën De eventuele financiële gevolgen zijn toegelicht in de Nota.

8. Juridische Zaken De Nota is aangepast aan de meest recente wet- en regelgeving.

9. Bijlagen Discussiestuk Nota reserves en voorzieningen 2022

Vlieland, 23 augustus 2022 Burgemeester van Vlieland, M. Schrier, burgemeester