09 Raadsvoorstel en -besluit Jaarrekening 2021 gemeente Vlieland.docx

Raadsvergadering

: 20 juni 2022

Agendapunt

: 9

Onderwerp

: Jaarrekening 2021

Beslispunten 1. Jaarrekening 2021 vast te stellen en het resultaat van € 676.500 toe te voegen aan de algemene reserve 2. Kennis te nemen van het accountantsrapport 2021 Samenvatting De jaarrekening 2021 is opgesteld. Het is de bevoegdheid van de raad om deze goed te keuren. De raad neemt ook een besluit over de bestemming van het resultaat: € 676.500. Het college adviseert de jaarrekening goed te keuren en het resultaat aan de algemene reserve toe te voegen. De accountant heeft de jaarrekening gecontroleerd en de Verbijzonderde Interne Controle beoordeeld en hierover een accountantsrapport van bevindingen geschreven wat aan de raad gericht is. In het rapport staan een aantal aanbevelingen voor de organisatie -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Aan de raad, 1. Aanleiding De jaarrekening 2021 is vanaf week 18 nagekeken door de accountant. Naar aanleiding van de controle van de jaarrekening en de beoordeling van de Verbijzonderde Interne Controle stelt de account het accountantsrapport op. Op het moment dat de jaarrekening is opgesteld hadden 55 belastingplichtigen nog geen aangifte gedaan voor de forensen- en toeristenbelasting. De opbrengst toeristenbelasting in deze jaarrekening is dan ook gebaseerd op een inschatting n.a.v. de wel ontvangen aangiften.

Binnenkort zal blijken of deze inschatting te negatief of te positief is geweest. Daarnaast is in deze jaarrekening de concept jaarrekening van De Dienst SoZaWe en de concept jaarverantwoording WMO, Jeugd en armoedebestrijding verwerkt. Inmiddels blijkt dat het resultaat van deze stukken na controle door de accountant van De Dienst € 23.000 positiever voor de gemeente Vlieland uitpakt. Met name voor WMO en Jeugdzorg bleken de kosten toch mee te vallen. Deze definitieve afrekening is niet meer in onze jaarrekening verwerkt. 2. Beoogd resultaat 1. Een vastgestelde jaarrekening 2021 met een besluit over de bestemming van het resultaat 2. Kwaliteitsverbetering van onze organisatie. 3. Argumenten 1. De raad heeft de bevoegdheid om de jaarrekening vast te stellen en een besluit te nemen over de bestemming van het saldo. De rekening toont per saldo een overschot van € 676.500 ten opzichte van de begroting. Aan de raad wordt voorgesteld om dit bedrag toe te voegen aan de algemene reserve. Het jaarrekeningsaldo van € 676.500 wordt voor een deel gevormd door restant budgetten die in 2022 opnieuw geraamd moeten worden omdat de betreffende werkzaamheden in 2022 nog moeten worden afgerond.

Deze mutaties geven de volgende prognose van de algemene reserve;

Stand algemene reserve balans 2020

1.231.917

Bij in 2021 Saldo jaarrekening 2020

579.662

Uit in 2021 Opnieuw ramen restantbudgetten 2020

-71.935

Bij in 2021 Saldo jaarrekening 2021 (incl. opnieuw te ramen budgetten zie hieronder)

676.476

Uit in 2022 Opnieuw ramen restantbudgetten 2021 Onderzoek Noordwester Frisse start subsidies Omgevingswet Buurtsportcoach Coachingtraject financiën Extra onderhoud helihaven

-15.635 -17.750 -109.447 -33.635 -12.440 -3.368

Overhevelen budget mantelzorg

-25.000

Geprognotiseerd jaarresultaat 2022 tot en met 2e begrotingswijziging Stelpost onvoorzien indexering 2022 tot en met 2e begrotingswijziging

178.771 85.000

Prognose stand Algemene Reserve 31 december 2022

2.462.616

2. Aanbevelingen uit het accountantsrapport vormen een goede basis voor kwaliteitsverbetering van onze organisatie. Het accountantsrapport 2021 is gericht aan de gemeenteraad. Het rapport vormt onderdeel van de raadbehandeling van de jaarrekening. De accountant is voornemens om zowel voor de getrouwheid van de jaarrekening als voor de rechtmatigheid een goedkeurend oordeel bij de jaarrekening van onze gemeente af te geven. Zowel in de managementletter (gericht aan het College van burgemeester en wethouders) als in het accountantsrapport (gericht aan de raad) doet de accountant een aantal aanbevelingen voor verbeteringen. De te ondernemen acties naar aanleiding van deze aanbevelingen zullen worden uitgezet in het team Beleid. Controleverklaring Naar het oordeel van de accountant geeft de jaarrekening van de gemeente Vlieland een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van zowel baten en lasten over 2021 als van de activa en passiva per 31 december 2021 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording.

4. Kanttekeningen/risico’s n.v.t. 5. Uitvoering Het accountantsrapport wordt in het beleidsoverleg besproken en eventuele acties zullen worden uitgezet.

6. Communicatie Het ministerie van Binnenlandse Zaken, Provincie Friesland en het CBS ontvangen de door hen opgeëiste stukken, aanlevering wordt verzorgt door Financiën. Verder wordt de jaarrekening via de Website openbaar gemaakt. Daar zal ook een jaarrekening in 1 oogopslag worden gepubliceerd. Daarnaast ligt er een exemplaar van de jaarrekening ter inzage in de publieksruimte van het gemeentehuis. 7. Financiën n.v.t.

8. Juridische Zaken n.v.t. 9. 1. 2. 3.

Bijlagen het jaarverslag/jaarrekening 2021 gemeente Vlieland; Accountantsrapport 2021; Controleverklaring van de onafhankelijke accountant.

Vlieland, 31 mei 2022 Burgemeester en wethouders van Vlieland, M. Schrier, burgemeester A. Idema, gemeentesecretaris

De raad van de gemeente Vlieland, gelezen:

het voorstel van burgemeester en wethouders van 31 mei 2022

B E S L U I T:

1. De jaarrekening 2021 vast te stellen en het resultaat van € 676.500 toe te voegen aan de algemene reserve. 2. Kennis te nemen van het accountantsrapport 2021

Aldus vastgesteld in de raad van de gemeente Vlieland in zijn openbare vergadering van 20 juni 2022 de griffier,

de voorzitter,

M.G. Brinksma-Brandenburg

M. Schrier