08 raadsvoorstel vaststelling jaarrekening 2020.docx

Raadsvergadering

: 28 juni 2020

Agendapunt

: 8

Onderwerp

: Jaarrekening 2020

Beslispunten 1. Jaarrekening 2020 vast te stellen en het resultaat van € 580.000 toe te voegen aan de algemene reserve 2. In te stemmen met het feit dat het maximum van de bestemmingsreserve wegen wordt overschreden. 3. Kennis te nemen van het accountantsrapport 2020

Samenvatting De jaarrekening 2020 is opgesteld. Het is de bevoegdheid van de raad om deze goed te keuren. De raad neemt ook een besluit over de bestemming van het resultaat: € 580.000. Het college adviseert de jaarrekening goed te keuren en het resultaat aan de algemene reserve toe te voegen. De accountant heeft de jaarrekening gecontroleerd en de Verbijzonderde Interne Controle beoordeeld en hierover een accountantsrapport van bevindingen geschreven wat aan de raad gericht is. In het rapport staan een aantal aanbevelingen voor de organisatie -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Aan de raad, 1. Aanleiding De jaarrekening 2020 is in week 17-21 nagekeken door de accountant. Naar aanleiding van de controle van de jaarrekening en de beoordeling van de Verbijzonderde Interne Controle stelt de account het accountantsrapport op. Naast wat inhoudelijke verbeterpunten heeft ook de lay-out van de jaarrekening een verbetering ondergaan. Dit als voorbereiding op de begroting, waarvoor de auditcommissie heeft verzocht dit stuk wat toegankelijker te maken d.m.v. een wat andere lay-out. Met dank aan Jacqueline de Jager die hiervoor de benodigde talenten heeft en dit in korte tijd heeft kunnen realiseren. 2. Beoogd resultaat 1.

Een vastgestelde jaarrekening 2020 met een besluit over de bestemming van het resultaat 2. Het feit dat de bestemmingsreserve wegen haar maximum overschrijdt wordt niet als rechtmatigheidsfout meegerekend. 3. Kwaliteitsverbetering van onze organisatie. 4. Argumenten 1.

De raad heeft de bevoegdheid om de jaarrekening vast te stellen en een besluit te nemen over de bestemming van het saldo.

De rekening toont per saldo een overschot van € 580.000 ten opzichte van de begroting. Aan de raad wordt voorgesteld om dit bedrag toe te voegen aan de algemene reserve.

Na toevoeging aan de algemene reserve zal deze € 1.811.600 bedragen. Het jaarrekeningsaldo van € 580.000 wordt voor een groot deel gevormd door restant budgetten die in 2021 opnieuw geraamd moeten worden omdat de betreffende werkzaamheden in 2021 nog moeten worden afgerond. Daarnaast zijn er door middel van begrotingswijzigingen in 2020 bedragen aan de algemene reserve onttrokken.

Deze onttrekkingen geven de volgende prognose van de algemene reserve;

2.

Stand algemene reserve balans 2019

946.420

Bij in 2020 Saldo jaarrekening 2019

575.969

Uit in 2020 Opnieuw ramen restantbudgetten 2019 Bijdrage omgevingsvergunning

-275.832 -14.640

Bij in 2021 Saldo jaarrekening 2020 (incl. opnieuw te ramen budgetten zie hieronder)

579.662

Uit in 2021 Opnieuw ramen restantbudgetten 2020 Bouwgrondexploitatie Zeester Onderzoek Noordwester 0 meting Flidunen Coaching financieel beleidsmedewerker Buurtsportcoach Omgevingswet

-45.655 -19.120 -10.900 -15.000 -32.575 -135.360

Prognose stand Algemene Reserve 31 december 2021

1.552.969

2. Het feit dat de bestemmingsreserve wegen haar maximum overschrijdt wordt niet als onrechtmatig beoordeeld Per saldo is in 2020 een bedrag aan de bestemmingsreserve toegevoegd van € 263.242. Per 31 december 2020 bedraagt de bestemmingsreserve € 558.884. Dit is meer dan het in de notitie bestemmingsreserves en voorzieningen vastgelegde maximum van € 500.000. Dit wordt veroorzaakt door de ontvangst van een bedrag van Staatsbosbeheer van € 235.399. Dit bedrag moet beschikbaar blijven voor het onderhoud van de van Staatsbosbeheer overgenomen paden. Aan de raad wordt bij het vaststellen van de jaarrekening 2020 verzocht te besluiten het maximum van de bestemmingsreserve wegen te mogen overschrijden, zolang het met deze afkoopsom samenhangende onderhoud nog niet is uitgevoerd.

3. Aanbevelingen uit het accountantsrapport vormen een goede basis voor kwaliteitsverbetering van onze organisatie. Het accountantsrapport 2020 is gericht aan de gemeenteraad. Het rapport vormt onderdeel van de

raadbehandeling van de jaarrekening. De accountant is voornemens om zowel voor de getrouwheid van de jaarrekening als voor de rechtmatigheid een goedkeurend oordeel bij de jaarrekening van onze gemeente af te geven. Zowel in de managementletter (gericht aan het College van burgemeester en wethouders) als in het accountantsrapport (gericht aan de raad) doet de accountant een aantal aanbevelingen voor verbeteringen. De te ondernemen acties naar aanleiding van deze aanbevelingen zullen worden uitgezet in het team Beleid. Controleverklaring Naar het oordeel van de accountant geeft de jaarrekening van de gemeente Vlieland een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van zowel baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva per 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording. 5. Kanttekeningen/risico’s n.v.t.

6. Uitvoering Het accountantsrapport wordt in het beleidsoverleg besproken en eventuele acties zullen worden uitgezet.

7. Communicatie Het ministerie van Binnenlandse Zaken, Provincie Friesland en het CBS ontvangen de door hen opgeëiste stukken, aanlevering wordt verzorgt door Financiën. Verder wordt de jaarrekening via de Website openbaar gemaakt. en er ligt een exemplaar van de jaarrekening ter inzage in de publieksruimte van het gemeentehuis. 8. Financiën n.v.t.

9. Juridische Zaken n.v.t.

10. Bijlagen 1. het jaarverslag/jaarrekening 2020 gemeente Vlieland; 2. Accountantsrapport 2020; 3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant.

Vlieland, 8 juni 2021 Burgemeester en wethouders van Vlieland, M. Schrier, burgemeester A. Idema, gemeentesecretaris

De raad van de gemeente Vlieland, gelezen:

het voorstel van burgemeester en wethouders van 8 juni 2021

B E S L U I T:

1. De jaarrekening 2020 vast te stellen en het jaarrekening saldo van € 580.000 toe te voegen aan de algemene reserve. 2. In te stemmen met het feit dat de bestemmingsreserve wegen haar maximum van € 500.000 overschrijdt. 3. Kennis te nemen van het accountantsrapport 2020

Aldus vastgesteld in de raad van de gemeente Vlieland in zijn openbare vergadering van 28 juni 2021 de griffier,

de voorzitter,

M.G. Brinksma-Brandenburg

M. Schrier