Document · PDF

08 Kadernota 2023 -2026.docx

Raadsvergadering 11 juli 2022, gemeente VlielandBij agendapunt: Kadernota 2023-20264.598 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Kadernota 2023-2026 gemeente Vlieland

Inhoudsopgave Inhoudsopgave ..................................................................................................................................................................2 Inleiding .............................................................................................................................................................................3 Mutaties .............................................................................................................................................................................4 Ontwikkelingen...............................................................................................................................................................4 Beleidsvoornemens .......................................................................................................................................................9 Dekkingsplan ...............................................................................................................................................................10 Mutaties Algemene Reserve........................................................................................................................................11 Overige

aandachtspunten............................................................................................................................................13 Samenvattend..............................................................................................................................................................13

2 Kadernota 2023 - 2026

Inleiding In een verkiezingsjaar vindt u in de kadernota geen of weinig nieuwe beleidsvoornemens. De kadernota geeft u slechts inzicht in de meest actuele stand van zaken op het meerjarenperspectief. De Begroting 2023 die in het najaar wordt opgesteld en besproken, zal beleidsrijker zijn. Het politiek akkoord kan hierin verwerkt worden, dat is in deze kadernota nog niet mogelijk. Gemeenten zitten in een zeer bijzondere situatie op dit moment. De verdeling van het gemeentefonds, veruit de grootste inkomstenbron van gemeenten, gaat wijzigen. De invoering staat gepland voor 2023. Het nieuwe regeerakkoord geeft op dit moment meer financiële vragen dan antwoorden. Bovendien zijn de structurele effecten van de coronacrisis én de situatie in Oekraïne nog onzeker. De zorgwekkende situatie in Oekraïne zorgt niet alleen voor veel leed en een enorme vluchtelingenstroom, ook de wereldwijde forse stijging van energie- en grondstofprijzen en daarmee verband houdende inflatie en leveringsproblemen raken inwoners, instellingen en de gemeente zelf. Het opstellen van de begroting 2023 zal dan ook een inhoudelijke en financiële puzzel worden waarvoor op dit moment nog wat stukjes van de puzzel ontbreken. De Kadernota 2023 vormt op dit moment dan ook niet meer dan het startperspectief voor de Begroting 2023.

3 Kadernota 2023 - 2026

Mutaties Doorkijk 2023 – 2025 Het meerjarenperspectief 2023 – 2025 liet in de begroting 2022 de volgende begrotingssaldi zien: 2023 2024 2025

€ 134.642 € 37.111 € 16.644 -\-

Ontwikkelingen

Programma

Op dit moment is een aantal ontwikkelingen bekend dat invloed heeft op het resultaat tot en met 2026. In onderstaande tabel worden deze ontwikkelingen zichtbaar. De ontwikkelingen worden hierna per item toegelicht.

Omschrijving begrotingswijziging Resultaat bij begroting 2022

Bedrag 2023 Bedrag 2024 Bedrag 2025 Bedrag 2026 134.642

37.111

-16.644

1. 3e begrotingswijziging raad 11 juli 2022 5

D. Onderhoud Sportveld

-9.000

M. Lening Duinwijck

2.100

1.950

1.800

1.750

127.742

30.061

-23.844

-23.894

div 2. cao loonstijgingen

div 3. Actualiseren kapitaallasten

-200.000

-400.000

-600.000

Prognose resultaat na 3e BW 2022 Diverse ontwikkelingen na de 3e begrotingswijziging

4. Stelposten onvoorzien prijsstijgingen en subsidies

div 5. Gevolgen wijziging bestemmingsreserves in voorzieningen

div 6. Meer kosten energie

-40.000

7. WKR en logieskosten

-20.000

8. Inhuur onderwijs Ameland

-8.000

9. Ophogen stelpost rente nieuw aan te trekken lening

-35.000

10. Verhoging variabele canon erfpacht gemeentewerf

-6.000

-8.000

Ontwikkelingen verbonden partijen 0

11. Stijging ICT kosten de Waddeneilanden

12. Veiligheidsregio

-9.300

-10.000

-11.100

-19.300

13. De Dienst Sociale Zaken

-65.700

-66.200

-69.800

-82.500

14. FUMO

-1.500

15. De Waddeneilanden

-17.600

10.900

9.400

7.800

Prognose resultaat 2023 - 2026 na div. ontwikkelingen

-283.358

-553.739

-813.844

-836.394

4 Kadernota 2023 - 2026

3e begrotingswijziging 2022 In de wijzigingen van de lopende begroting 2022 zijn gedeeltelijk besluiten verwerkt met een structureel effect na 2022. Die hebben dan ook effect op de saldi in de nieuwe (meerjaren-)begroting. Besluitvorming hierover heeft plaatsgevonden door het vaststellen door uw raad van de begrotingswijziging. Voor een toelichting wordt kortheidshalve verwezen naar die besluitvorming.

Cao 2021 – 2022 De Cao Gemeenten is eind januari 2022 definitief vastgesteld voor de jaren 2021 en 2022. Met de verwachtte financiële gevolgen van deze cao is bij de Begroting 2022 zo goed mogelijk rekening gehouden. Bovendien is in de merenjarenraming rekening gehouden met een cumulatieve stijging van 3% in de volgende jaren. Op dit moment zijn er nog wat onzekerheden in de salarisbegroting vanwege nog in te vullen vacatures, afronding van HR21 en het eventueel verlengen van detacheringsoveréénkomsten. Bij het opstellen van de begroting 2023 zal daarom een salarisbegroting op detailniveau worden opgesteld. Op dit moment is er geen reden om aan te nemen dat het meerjarig opgenomen salarisbudget te laag zou zijn.

Actualiseren kapitaallasten De totale afschrijvingskosten wijzigen jaarlijks door nieuwe investeringen en het eindigen van afschrijvingstermijnen. De rentekosten wijzigen doordat op bestaande leningen wordt afgelost en door het (her)financieren met nieuwe leningen van bestaande en nieuwe investeringen. Binnen niet al te lange tijd zal er opnieuw lang geld moeten worden aangetrokken. Er is meerjarig een stelpost opgenomen voor de rente van deze nieuwe lening. Op dit moment is er geen reden om aan te nemen dat de afschrijvingslasten de komende jaren erg zullen afwijken van wat er in de begroting 2022 meerjarig is geraamd. Wel moet worden opgemerkt dat diverse geraamde investeringen voor 2022 op dit moment nog niet zijn uitgevoerd. Wanneer de investeringen niet zullen worden uitgevoerd, zal dit vanzelfsprekend wel van invloed zijn op de kapitaallasten. Op dit moment zijn alleen de groengemarkeerde investeringsprojecten in gang gezet;

5 Kadernota 2023 - 2026

TotaalJaarlijkse investering Afschrijving

Activiteit EP000304

Vervangen aanhanger wv-fb-17 groen

6.000

786

EP000304

Vervangen zoutstrooier

20.000

2.500

EP000157/6 Vervangen milieu-aanpassingen / vuilpers

165.000

8.250

EP000157/6 Vervangen afsluitbare afzetcontainer/prullebakkenunit

20.000

1.233

EP000304

Vervangen zitmaaier

15.000

2.100

EP000304

Hijskraan op voertuig

15.000

1.400

EP000304

Bedrijfsauto/ladderchassis voor opbouw (4x4 i.v.m. strooien)

50.000

4.750

EP000170

Vervanging riool Vlaminghweg Boereglop – Lutinelaan

260.806

5.216

EP000170

Vervanging riool Berkenlaan + afkopp. Hemelw.

160.805

3.216

EP000170

Vervanging besturings software schuif dijk

10.000

667

EP000170

Vervanging / berging riool / infiltratieriool Esdoornlaan

80.000

1.600

EP000170

Riool + hemelwatervoorzieningen Boswijk

105.000

2.100

EP000101

Flidunen Wanden plenum

60.000

3.000

EP000101

Flidunen Isoleren bak zwembad

20.000

1.000

EP000302

Gemeentehuis Vervangen pui tevens isoleren triple-glas

65.000

3.250

EP000302

Verduurzamen gemeentehuis

75.000

3.750

EP000302

Gemeentehuis Vervangen HR++ glas

25.000

1.250

EP000304

Gemeente werf Vervangen beplating

60.000

3.000

EP000304

Gemeente werf Verbouw en aanp. deur in dezelfde loods

6.000

500

EP000044

Masten 7 stuks Vliepark en Ankerplaats

4.900

327

EP00047

Vervanging deel bekleding glooiing Zuiderstrand

239.400

7.980

1.462.911

57.875

Totale investeringen 2022

Stelposten onvoorzien prijsstijgingen en subsidies De provincie schrijft voor dat er jaarlijks een algemene post ter compensatie van mogelijke prijsstijgingen opgenomen moet worden. Meerjarig zijn hiervoor in onze begroting stelposten opgenomen. In de conceptbegroting 2023 zijn de loonkosten voor 2023 en de jaren daarna zo realistisch mogelijk geraamd. Dit geldt ook voor de kosten Sociaal Domein en de kosten van gemeenschappelijke regelingen. Waarbij wel de opmerking geplaatst moet worden dat de ontwikkeling van de inflatiecijfers op dit moment zo snel gaat dat hiermee in de begrotingen van de Gemeenschappelijke Regelingen geen rekening kon worden gehouden. De investeringsplannen zijn aangepast aan de nieuwe prijsniveau’s. De stelposten zijn dan ook met name bedoeld voor de overige kosten en de te verstrekken subsidies. De inflatiecijfers (over 2022) zijn op dit moment zeer fors, maar ook onzeker.De meest recente CPI gegevens (uit het Centraal Economie Plan, maart 2022) resulteren in een stijging van 6,9%. Dit percentage is opgebouwd uit een correctie van 2021 met 0,8% (van 1,9% naar 2,7%), een correctie van 2022 met 3,4% (van 1,8% naar 5,2%) en een verwachte inflatie in 2023 van 2,4%. Deze indexatie is veel hoger dan we de afgelopen jaren gewend zijn.

Een voorzichtige inschatting is dat de stelpost in 2023 zal moeten stijgen met € 200.000 om op het niveau van € 300.000 te komen. Wanneer blijkt, dat vanwege prijsstijgingen de budgetten niet meer toereikend zijn, kunnen uit deze stelpost budgetten, eventueel ook die voor subsidies, verhoogd worden. We hopen bij het opstellen van de begroting meer duidelijkheid te hebben over de ontwikkeling van de prijsindex 2022. In de Meicirculaire 2022 wordt een actuele groei van het accres voor relevante uitgaven aangegeven van 6,7% voor 2023 en 2024 en 5,9% voor 2025. Deze percentages zijn gebruikt voor het bepalen van de hoogte van onze stelposten.

6 Kadernota 2023 - 2026

Gevolgen wijzigen bestemmingsreserves naar voorzieningen Structurele baten en lasten zijn op dit moment bij de gemeente Vlieland niet inzichtelijk genoeg. Structurele lasten zoals kapitaallasten mogen alleen uit een bestemmingsreserve bekostigd worden wanneer hier een speciale kapitaallasten bestemmingsreseve voor is ingesteld. Bij investering in een activa moet aan een dergelijke bestemmingsreserve zoveel worden toegevoegd dat de jaarlijkse kapitaallasten hier gedurende de volledige looptijd uit voldaan kunnen worden. Onttrekking van de rente uit de bestemmingsreserve kapitaallasten is alleen mogelijk indien er bespaarde rente over het saldo van deze reserve wordt toegevoegd. Aan deze beide voorwaarden voldoen onze bestemmingsreserves niet. In feite worden bij ons in de bestemmingsreserves voornamelijk budgetten geëgaliseerd. Verschillende bestemmingsreserves van de gemeente Vlieland kunnen daarom wanneer er een goed Meer Jaren Onderhouds Plan beschikbaar is omgezet worden naar een voorziening. Op die wijze zullen structurele baten en lasten beter inzichtelijk kunnen worden gemaakt. Deze veranderde systemathiek zal dit jaar worden vastgelegd in een nieuwe nota reserves en voorzieningen en zal er voor zorgen dat kapitaallasten die vroeger (deels) werden bekostigd uit een bestemmingsreserve nu t.l.v.de exploitatie gaan komen.

Alleen het onderhoud zal dan bekostigd worden uit een onderhoudsvoorziening. Ook zal bepaald moeten worden hoe hoog de voorzieningen zullen moeten zijn om meerjarig het onderhoud op te kunnen vangen. In sommige gevallen zal dit betekenen dat hiervoor extra budget gecreëerd zal moeten worden. Vanzelfsprekend zullen de saldo’s van de bestemmingsreserves wel overgezet worden naar de voorzieningen. Omdat e.e.a. afhankelijk is van keuzes die gemaakt worden in de nota reserves en voorzieningen is op dit moment moeilijk een inschatting te maken wat de exta kosten zullen zijn.

Meerkosten energie De economie trekt nu weer aan, waardoor de vraag naar energie stijgt en dus ook de energieprijzen stijgen. In het laatste kwartaal van 2021 zijn de energieprijzen enorm gestegen. Bovendien fluctueert de gasprijs door de oorlog in Oekraïne sterk. Naast de verhoging van de stelposten onvoorzien voor prijsstijgingen is het dus nodig de energie budgetten te verhogen. Op dit moment is de verwachting dat de meerkosten € 40.000 zullen bedragen.

WKR en logieskosten Landelijk merken gemeenten dat het moeilijk is vacatures goed in te vullen, deze ontwikkeling gaat helaas ook niet aan Vlieland voorbij. We zijn blij dat het ons tot nog toe gelukt is, onze vacatures in te vullen. We merken wel dat medewerkers er vaker voor kiezen aan de wal te blijven wonen en het werk deels vanuit huis uit te voeren. Deze medewerkers hebben een tijdelijk onderkomen nodig voor de tijd dat zij op Vlieland werken. Het huidige budget voor reis- en verblijfskosten is hiervoor niet meer voldoende. Bovendien vallen deze kosten onder het algemeen forfait voor de Werk Kosten Regeling, waardoor de kosten die boven de vrije ruimte uit komen worden belast met 80% eindheffing. In deze extra kosten zijn kosten voor toekomstige medewerkers en eventueel wethouders van de wal niet meegenomen, wanneer hier meer duidelijkheid over is kunnen ook deze kosten meegenomen worden.

DVO onderwijs gemeente Ameland Al meerdere jaren geleden is er een DVO met de gemeente Ameland afgesloten op het gebied van beleidsondersteuning voor onderwijs. Voor deze DVO is geen budget opgenomen in de begroting. De kosten fluctueren jaarlijks wat, een budget van € 8.000 lijkt op dit moment voldoende.

Ophogen stelpost rente nieuw aan te trekken lening Sinds begin 2022 zijn de Nederlandse publieke sector rentes flink gestegen. De aanleiding voor de hogere rentestanden is de sterk oplopende inflatie en de verwachting dat de ECB de rente gaat verhogen in de eurozone. De hogere rentestanden op zowel de geldmarkt (kort) als de kapitaalmarkt (lang) leiden tot een hogere inschatting van de rentelasten voor aan te trekken leningen. Voor de in de toekomst op te nemen leningen is hiervoor in onze begroting al een stelpost van € 35.000 opgenomen, gezien de recente ontwikkelingen wordt voorgesteld deze post te verdubbelen.

10. Verhoging budget variabele erpacht canon gemeente werf Bij het afsluiten van een nieuw erpacht contract voor de gemeente werf is gekozen voor een variabele variant. Dit betekent dat de erfpacht jaarlijks wordt geindexeerd met het CPI indexcijfer. Een verhoging van het budget is daarom noodzakelijk.

7 Kadernota 2023 - 2026

11. Stijging ICT kosten de Waddeneilanden Er zijn twee ontwikkelingen bij het Shared Service Center waardoor de geraamde kosten hoger uitvallen; • Kosten werkplekken De oorzaak hiervan ligt o.a. in een stijging van de tarieven, dubbele werkplekken i.v.m. thuiswerken en duurdere accounts van raadsleden. • Kosten informatiebeveiliging Door toenemende eisen op het gebied van informatiebeveiliging is meer fte nodig voor het invullen van de security rollen. Het wachten is nog op een offerte hiervoor maar op dit moment lijkt het verhogen van het budget met € 8.000 voldoende. 12. Veiligheidsregio De bijdrage die de gemeente Vlieland moet afdragen aan de Veiligheidsregio is meerjarig opgenomen in onze begroting. Op basis van de begroting van de Veiligheidsregio moet t.o.v. de voor de begroting van 2022 aangeleverde meerjarenraming bijgeraamd worden. De begroting van de Veiligheidsregio is geindexeerd met een percentage van 5,2%. 13. De Dienst Sociale Zaken De conceptbegroting 2023 van de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân bevat de financiële weergave van de uitvoering van de Participatiewet, de WMO en de Jeugdwet, voor zover deze taken zijn gedelegeerd aan de Dienst. Ook de uitvoeringskosten van de Dienst zijn inbegrepen. De begroting 2023 is going concern opgesteld en bevat geen uitzettingen nieuw beleid, immers die bevoegdheid ligt bij de gemeenteraad.

De bestanden zijn geïndexeerd conform de percentages in de september cirulaire 2021. Naast deze indexering zorgt b.v. het feit dat er in 2021/2022 een stijging was waar te nemen in de aanspraken op huishoudelijke hulp en woonvoorzieningen voor een hoger benodigd budget. Tot slot is er een stijging in de bedrijfsvoeringslasten die te verklaren is door cao-ontwikkelingen en prijsstijgingen. 14. Fumo In de begroting 2023 is de impact van de Omgevingswet niet verwerkt. De begroting 2023 zal gewijzigd moeten worden als de Omgevingswet ingaat en betrekking heeft op het jaar 2023. Zodra duidelijk is welke consequenties de Omgevingswet heeft op het takenpakket van de FUMO zal een begrotingswijziging volgen. Naar verwachting zal dit een grote impact hebben op de begroting en daarmee lijkt deze begroting ook nog niet helemaal compleet. De kleine wijziging die de nu aangeleverde begroting met zich mee brengt voor onze begroting is in deze kadernota verwerkt. 15. De Waddeneilanden Bij de conceptbegroting voor 2023 en het meerjarenperspectief 2023 – 2026 is aansluiting gezocht bij de gerealiseerde cijfers van 2021 en is verder gewerkt op basis van de begroting 2022. Meerjarig is het budget voor onze bijdrage aan de GR bijgesteld op basis van de conceptbegroting 2023.

8 Kadernota 2023 - 2026

Beleidsvoornemens

Programma

Er zijn een klein aantal beleidsvoornemens, die in deze kadernota al aan u worden voorgelegd:

Omschrijving beleidsvoornemen Prognose resultaat 2023 - 2026 na div. ontwikkelingen

Bedrag 2023 Bedrag 2024 Bedrag 2025 Bedrag 2026

-283.358

-553.739

-813.844

-836.394

-180.000

-215.000

-200.000

-220.000

17. Promoten sport eigen personeel

-5.000

18. Buurtsportcoach

-20.000

Prognose resultaat 2023 - 2026 na beleidsvoornemens

-488.358

-793.739

-1.038.844

-1.081.394

Kadernota nieuwe beleidsvoornemens 16. Duurzaamheid

16. Duurzaamheid In de loop van het jaar zal een duurzaamheidsuitvoeringsprogramma worden opgesteld. Daarop vooruitlopend is een globale inschatting gemaakt van kosten die hiervoor op ons af zullen komen. Voor duurzame energie, ciruculaire economie, bewustwording en stimulering en uitvoeringskosten zullen gelden beschikbaar moeten komen. Vanaf 2023 tot en met 2030 krijgen gemeenten meer uitvoeringsmiddelen voor klimaat- en energiebeleid. Om de uitvoering van het bestaande klimaatbeleid in 2022 te kunnen voortzetten, ontvangen gemeenten in 2022 een overbruggingsbudget. Voor de gemeente Vlieland is dat een bedrag van € 102.753. Over de resterende middelen die in het Coalitieakkoord zijn gereserveerd voor de uitvoeringskosten van medeoverheden voor het klimaatakkoord en aanvullend klimaatbeleid vinden nog gesprekken plaats tussen onder andere VNG, IPO en het Rijk. 17. Promoten sport eigen personeel Door onze trainnee sport en welzijn is veel gedaan om de Vlielandse bevolking (weer) aan het sporten te krijgen. Een grote wens van hem is nog om sport onder personeel aan te moedigen. Dit kan in de vorm zijn van een fitnessabonnement, een bijdrage aan hardloopschoenen of contributie aan de voetbalvereniging. Dit is niet alleen een boodschap naar het personeel toe waarin het belang van sport wordt benadrukt, maar ook een boodschap naar de inwoners van Vlieland toe.

Het plan om sport en bewegen binnen de ambtelijke organisatie aan te moedigen is reeds opgenomen in het sport- en beweegbeleid, maar kan niet tot uitvoering gebracht worden omdat er op het moment geen geld voor is. Vandaar dat in deze kadernota een voorstel wordt gedaan om hiervoor een budget op te nemen. 18. Buurtsportcoach In 2023 vervalt de decentralisatie uitkering voor de brede impuls combinatiefuncties/buurtsportcoach via de algemene uitkering. In de kadernota 2021 is daarom besloten vanaf 2023 ook het gemeentelijke budget te verlagen en wel met € 20.000. De verwachting dat het rijk de decentralisatie uitkering zou verlengen is tot nog toe niet uitgekomen. Vooruitlopend op de besluiten die hierover nog door uw raad te nemen zijn, wordt in deze kadernota alvast rekening gehouden met het opnieuw verhogen van het gemeentelijke budget met € 20.000.

9 Kadernota 2023 - 2026

Dekkingsplan

Programma

In deze kadernota zijn de volgende dekkingsmaatregelen geïnventariseerd:

Omschrijving dekkingsmiddel

Bedrag 2023 Bedrag 2024 Bedrag 2025 Bedrag 2026

Prognose resultaat 2023 - 2026 na beleidsvoornemens

-488.358

-793.739

-1.038.844

-1.081.394

19 Algemene Uitkering

642.000

787.000

969.000

688.000

20. Bijdrage bestemmingsreserve duurzaamheid

80.000

150.000

100.000

31.000

div

21. Leges en belastingen

233.642

143.261

30.156

-362.394

Prognose resultaat 2023 - 2026

19. Algemene Uitkering gemeentefonds Regeerakkoord Het nieuwe kabinet heeft een regeerakkoord opgesteld. Veel financiële ontwikkelingen zijn echter nog onzeker en zijn deels in de Meicirculaire 2022 verder uitgewerkt. Hoewel de gemeente er de eerste jaren wat middelen bij krijgen is het beeld op de lange termijn niet rooskleurig. In 2026 is een sterke daling van de rijksinkomsten voorzien. Het accres gaat in 2026 fors naar beneden omdat de trap-op trap-af systematiek wordt losgelaten. Bovendien wordt in 2026 de tot en met 2025 'bevroren' opschalingskorting weer volledig ingevoerd. Per saldo ontstaat er waarschijnlijk dan vanaf 2026 een forse negatieve reeks. Dat is bijzonder omdat het laatste jaar van de gemeentelijke meerjarenramingen een formeel toetsjaar is voor de provinciaal toezichthouder. Het Rijk breekt hiermee met bestaande financierings-afspraken met gemeenten. Tot op heden geeft het Rijk alleen aan dat gesproken kan worden over een eventuele uitbreiding van het lokaal belastinggebied. Er wordt immers over die uitbreiding gesproken met ingang van 2026, helaas zonder een causaal verband te leggen tussen dalende rijksinkomsten en stijgende gemeentelijke belastingen.

De minister van Binnenlandse Zaken heeft meegedeeld dat ‘om een stabielere financiering voor de medeoverheden te realiseren en hun autonomie te vergroten, in de komende jaren een nieuwe financieringssystematiek voor de periode na 2025 wordt uitgewerkt, waarbij de mogelijkheid voor een groter eigen belastinggebied wordt betrokken. De minister heeft over het hoofdlijnenakkoord toegezegd vóór de zomer met een zogenaamde Contourennota te komen. Accressen De jaarlijkse toe- en afname van het gemeentefonds die voortvloeit uit de koppeling aan de rijksuitgaven wordt het accres genoemd. Het accres kent jaarlijks twee bijstellingsmomenten, Voorjaarsnota en Miljoenennota, en één vaststellingsmoment, bij het Financieel Jaarverslag Rijk. Vanwege de prijsstijgingen stijgt op dit moment ook het accres behoorlijk. Eventuele onderuitputting bij het Rijk of een andere vorm van tegenvallende accressen zal voor een negatieve bijstelling van onze inkomsten via het gemeentefonds leiden. Ingroeipad nieuwe verdeling gemeentefonds met ingang van 2023 Gegeven de ontvangen adviezen van de ROB en de VNG en de reacties van gemeenten hebben de fondsbeheerders besloten het ingroeipad – het pad waarmee gemeenten naar de nieuwe verdeling ingroeien – te beperken tot 3 jaar. Het maximale effect is -/+ € 7,50 per inwoner in 2023 en -/+ € 15 per inwoner in 2024 en 2025.

Daarmee komt het maximale effect op -/+ € 37,50 per inwoner in 2025. Omdat de gemeente Vlieland een “voordeel” gemeente is dit effect bij ons positief. 10 Kadernota 2023 - 2026

Voor gemeenten die een te groot nadelig herverdeeleffect ervaren is een apart ingroeitraject ontwikkeld. Om te bewerkstelligen dat het herverdeeleffect als gevolg van het nieuwe verdeelmodel conform bovengenoemd (aangepast) ingroeipad wordt gerealiseerd, wordt de algemene uitkering in de jaren 2023 tot en met 2025 verhoogd of verlaagd met een suppletie uitkering. Voor de gemeente Vlieland betekent dit een verlaging van; 2023; 2024; 2025;

‐ 312.938 ‐ 295.028 - 277.118

De bedragen voor 2026 en verder voor de suppletie-uitkering zijn afhankelijk van de besluitvorming naar aanleiding van de evaluatie van het nieuwe verdeelmodel. In afwachting hiervan is ervoor gekozen om voor 2026 en verder uit te gaan van de stand 2025 en dus de suppletie-uitkering door te trekken. Samenvattend Door de late verschijningsdatum van de mei circulaire (1 juni 2022) is er nog weinig tijd geweest om de gevolgen hiervan goed te beoordelen. In de aanloop naar de begroting toe zal die beoordeling plaats vinden. De in het dekkingsoverzicht gepresenteerde bedragen zijn op dit moment dan ook niet meer dan een indicatie. Op basis van verdere ontwikkeling kan het nodig zijn de verwachtingen bij te stellen. 20. Bijdrage bestemmingsreserve duurzaamheid Naast de te verwachten uitkeringen via het gemeentefonds kan het nieuwe uitvoeringsprogramma duurzaamheid de komende jaren naar verwachting voor een deel gedekt worden uit de bestemmingsreserve duurzaamheid. Restant budgetten van het vorige uitvoeringsprogramma duurzaamheid en verschillende ontvangen uitkeringen voor duurzaamheid hebben gezorgd voor de voeding van deze bestemmingsreserve. 21. Leges en belastingen Met de kadernota 2021 is besloten jaarlijks de budgetten voor leges en belastingen met 1,5% te verhogen om te voorkomen dat tarieven ongelijkmatig stijgen.

Meerjarig is dit besluit ook in de begroting van 2022 en verder verwerkt. Het is de vraag of het met de huidige vorse prijsstijgingen nog mogelijk is om met niet meer dan 1,5% te verhogen. Voorgesteld wordt om de ontwikkelingen te volgen en hierover bij de vaststelling begroting een besluit te nemen. Mutaties Algemene Reserve Programma Waddeneilanden Om de eilander (bestuurlijke) samenwerking te verstevigen en uitdagingen die op de eilanden afkomen het hoofd te bieden, heeft het Dagelijks Bestuur van GR de Waddeneilanden in 2020 opdracht gegeven een programma op te zetten. Een plan voor een programma om de leefbaarheid op de Waddeneilanden te behouden en te werken aan een duurzaam en vitaal toekomstperspectief voor de Waddeneilanden. De voor het programma benoemde thema’s zijn ondergebracht in vijf programmalijnen: • Goed Wonen & Leven • Toekomstbestendig Ondernemen & Ontwikkelen • Optimaal Bereikbaar & Verbonden • Duurzame energie • Circulaire Economie Het Programma Waddeneilanden is begin 2021 in uw raad aan de orde geweest voor wensen & bedenkingen. Deze zijn niet ingediend, waarna het stuk op 21 juni 2021 is vastgesteld door het AB van de GR de Waddeneilanden. In de maanden juli-september heeft een concretiseringsslag plaatsgevonden.

Het daaruit voortgekomen Uitvoeringsprogramma is besproken in de colleges en is op 31 januari 2022 namens de Stuurgroep Programma Waddeneilanden aan uw Raad aangeboden om hiervan kennis te nemen en voor het indienen van eventuele wensen en bedenkingen (zienswijzen), deze zijn niet ingediend. Het maximale aandeel van Vlieland in de uitvoeringskosten van dit project bedraagt € 900.000. Voorgesteld wordt dit bedrag vanuit de Algemene Reserve te storten in een bestemmingsreserve Programma Waddeneilanden. Op dit moment is nog niet duidelijk of het voor Vlieland zal gaan om investeringskosten of éénmalige kosten. Wanneer hierover meer duidelijkheid is kan vanuit deze bestemmingsreserve een bijdrage voor de kosten geleverd worden. 11 Kadernota 2023 - 2026

Door dit geld apart te reserveren geven wij aan het rijk onze comitment aan. Immers uit te voeren projecten worden voor 2/3 bekostigd vanuit het rijk maar moeten voor 1/3 door de gemeente zelf gekostigd worden. Het is op voorhand niet met zekerheid te zeggen dat de mede financiering door Rijk en provincies volledig verkregen wordt. Mocht dit niet het geval zijn dan moet worden gekeken of een herprioritering moet plaatsvinden. Nu er door BZK een bijdrage van 4,5 miljoen beschikbaar is gesteld voor 200 woningen op de Waddeneilanden, zal de uitvoering in ieder geval starten met de zogenaamde Quickwin projecten Tevens zal gestart worden met de verdere concretisering van de plannen en met de trajecten om bij o.a. Rijk en provincies de financiële middelen beschikbaar te krijgen.

Het verloop van de Algemene Reserve na deze onttrekking is als volgt;

2022 Stand algemene reserve 1 januari 2022

1.739.644

Bij in 2022; Saldo jaarrekening 2021 Saldo resultaat t/m begrotingswijziging 3 2022 saldo stelpost onvoorzien indextering t/m begrotingswijzing 3 2022

676.476 358.618 85.000

Uitnames 2022; begrotingswijzigingen 1 2022 overheveling budget mantelzorg 2021 begrotingswijzigingen 2 2022 restant budgetten 2021

-25.000 -192.276

Kadernota 2023 -2026; Programma Waddeneilanden

-900.000

Mogelijke overige ontwikkelingen waarover nog geen besluitvorming is; aanpassen huisvestingskosten OOV De Jutter verduurzaming gemeentehuis Onderzoek wijziging oplegging toeristenbelasting Gevolgen Risico Inventarisatie en Evaluatie (RIE) Invoering Corsa (financieel workflow systeem) prognose algemene reserve inclusief jaarresultaat 31 december 2022 (minimale stand € 750.000)

pm pm pm pm pm 1.742.462

12 Kadernota 2023 - 2026

Overige aandachtspunten Hondenbelasting Bij de behandeling van de begroting van 2022 werd in uw raad de vraag gesteld of het niet tijd wordt om de hondenbelasting af te schaffen. Veel gemeenten hebben dit besluit al genomen. En er zijn verschillende argumenten die ervoor spreken om deze belasting af te schaffen maar net zo goed zijn er argumenten te vinden om deze belasting in stand te houden. Een onjuist argument voor het in stand houden van deze belasting is het pure feit dat we dan een stuk inkomsten missen. Toegegeven de hondenbelasting hoeft niet kostendekkend te zijn maar vanwege de landelijke discussie over de hondenbelasting proberen veel gemeenten met de opbrengst hondenbelasting specifieke zaken voor de hond en zijn eigenaar te regelen. Dingen zoals het aanleggen van hondenpaden, het onderhoud en schoonmaken van losloopgebieden en hondenparken, het financieren van hondenchips en het algemene dierenwelzijn en het bestrijden van blaf- en bijtincidenten bijvoorbeeld. Dingen die op Vlieland toch wat minder nodig zijn. Als argument voor de hondenbelasting zou je kunnen redeneren dat de hondenbelasting mensen afschrikt om een hond te nemen en hierdoor zouden wij het aantal honden op Vlieland enigszins kunnen reguleren. Ook hier is de situatie op Vlieland wat afwijkend, immers veel gasten nemen hun hond mee.

Misschien is het zelfs wel zo dat een deel van onze gasten hier graag komt omdat hun hond hier zo graag komt. Kortom wanneer uw raad hierover een besluit neemt bij deze kadernota zal dat besluit verwerkt worden in de begroting. De opbrengst hondenbelasting wordt overigens jaarlijks geraamd op ruim € 16.000.

Samenvattend Samenvattend kan gesteld worden dat de kadernota in dit jaar een startperspectief biedt voor de begroting 2023 maar ook niet veel meer dan dat. Er zijn op dit moment te veel onzekerheden. In deze kadernota is geprobeerd u hierover te informeren. Zodat u op de hoogte bent van actuele ontwikkelingen en dilemma’s, die gaan spelen bij het opstellen van de begroting 2023.

13 Kadernota 2023 - 2026

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Vlieland&id=3f46fa68-ec7a-4c58-8347-f03ccf17f8ea