Tussenbericht Financieel toezicht 2025 gemeente Vlaardingen

Gedeputeerde Staten Domein bestuur en omgeving Team financieel toezicht Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070 - 441 66 11 www.zuid-holland.nl Datum Zie verzenddatum linksonder

Gemeenteraad van Vlaardingen T.a.v. de raadsgriffier Postbus 1002 3130 EB VLAARDINGEN

Ons kenmerk PZH-2025-878809968 DOS-2025-0000061 Uw kenmerk n.v.t. Bijlagen n.v.t.

Onderwerp

Tussenbericht Financieel toezicht 2025 Geachte raad,

Als raad bent u de eerstverantwoordelijke voor het financieel gezond blijven van uw gemeente. Ons financieel toezicht ondersteunt u daarbij door het uitvoeren van onderzoek van uw begroting. Voorafgaand aan de beoordeling van uw begroting voor het komende jaar ontvangt u van ons een tussenbericht. Hiermee informeren wij u over specifieke aandachtspunten voor uw begroting en algemene ontwikkelingen die uw financiën kunnen raken. Wij maken hierbij gebruik van uw jaarstukken en voorjaarnota. Jaarrekening 2024 Uw jaarrekening sluit met een negatief resultaat van € -0,3 miljoen. Hieronder hebben wij de resultaten vanaf de jaarrekening 2021 in een diagram opgenomen.

PZH-2025-878809968 dd. 05-09-2025

Ons kenmerk

PZH-2025-878809968

Het beperkt negatieve resultaat is afhankelijk van onttrekkingen uit de reserves en het resultaat voor reservemutaties is € 8,1 miljoen negatief. Daarnaast hevelt u voor een bedrag van € 4,1 miljoen over naar 2025 voor werkzaamheden die niet uitgevoerd zijn in 2024. Wanneer deze werkzaamheden wel zouden zijn uitgevoerd zou het resultaat nog negatiever zijn. Verder heeft u besloten om bij het bestemmen van het resultaat voor € 9,9 miljoen aan bestemmingsreserves te vormen. Door bovenstaande teert u flink in op uw vermogen. Dit vinden wij zorgelijk omdat uw solvabiliteit met 19% al beperkt is. Wij vragen uw aandacht voor het structureel evenwicht in de begroting en de financiële positie. Daarbij gaan we ervan uit dat u de meerjarige financiële effecten van de jaarrekening 2024 verwerkt in de begroting 2026 en de meerjarenraming 2027-2029. Aandachtspunten voor de begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 Begrotingswijziging gemeenschappelijke regeling ROGplus NWN Wij hebben een tussenbericht gestuurd naar de gemeenschappelijke regeling ROGplus Nieuwe Waterweg Noord en we hebben deze brief in afschrift naar u gestuurd. Hierin geven wij aan dat wij op dit moment niet in staat zijn om een oordeel te vormen over het structureel en reëel resultaat van de begroting van de ROGplus omdat diverse actualiteiten en ontwikkelingen hier nog niet in zijn meegenomen.

De ROGplus werkt aan een begrotingswijziging. Deze begrotingswijziging zal leiden tot een hogere maar reëlere deelnemersbijdrage. Wij verwachten dat u de effecten van deze begrotingswijziging verwerkt in uw begroting en meerjarenraming en zullen hier specifiek op toetsen. Ontwikkelingen gemeentefonds Het kabinet heeft in de voorjaarsnota bekend gemaakt dat de gemeenten in de komende jaren extra middelen in het gemeentefonds ontvangen. Dit is inmiddels ook verwerkt in de meicirculaire. Een gedeelte hiervan is ter compensatie van de terugval van het accres vanaf 2026 en een deel betreft extra middelen voor de tekorten in de jeugdzorg. De dekking voor tekorten voor de jeugdzorg zijn voor de eerstkomende jaren conform het advies van de Commissie van Ark, dat onderzoek doet naar het verloop van de lasten voor de jeugdzorg bij de gemeenten. Na 2028 komt een gedeelte van de extra middelen voor de jeugdzorg te vervallen, vooruitlopend op aankomende wetswijzigingen en nog te realiseren bezuinigingen. Wij hebben ambtelijk gecommuniceerd hoe om te gaan met deze terugval aan inkomsten vanaf 2028, zodat ook de meerjarenraming van uw begroting realistisch blijft. Uw gemeente heeft in de voorjaarsnota de financiële terugval vanaf 2028 nog niet conform onze richtlijnen verwerkt en heeft een stelpost opgenomen voor de geïndexeerde besparingsopgave uit de Hervormingsagenda.

Wij staan een algemene stelpost niet toe aangezien gemeenten zelf concrete maatregelen moeten treffen om deze besparing te realiseren. Daarom vragen wij u deze stelpost niet meer te ramen en vanuit concrete maatregelen een eventueel financieel effect te onderbouwen. Wanneer u deze algemene stelpost toch raamt dan zullen wij deze niet betrekken in ons oordeel over het structureel en reëel resultaat. Stelpost taakstelling verbonden partijen U heeft in uw zienswijze op de ontwerpbegrotingen van de gemeenschappelijke regelingen opgeroepen om voorstellen te laten doen voor bezuinigingen. Om bezuinigingen als reëel te kunnen aanmerken, dienen zij goed onderbouwd te zijn. Wij beoordelen de opgenomen bezuinigingen van gemeenschappelijke regelingen. Net als bij onze brief naar aanleiding van de begroting 2025 wijzen we u erop dat de bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen behoren tot verplichte uitgaven en dat u bij bezuinigingen op gemeenschappelijke regelingen afhankelijk bent van besluitvorming van de gemeenschappelijke regelingen. Wanneer u een stelpost met een opgelegde taakstelling opneemt zonder dat deze door het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling is

2/4

PZH-2025-878809968 dd. 05-09-2025

Ons kenmerk

PZH-2025-878809968

vastgesteld en voorzien van concrete maatregelen, zullen wij deze niet betrekken in ons oordeel over het structureel en reëel resultaat. In evenwicht brengen van uw begroting Uw voorjaarsnota laat een tekort zien in 2026. Om in aanmerking te komen voor regulier (repressief) toezicht moet het begrotingsjaar 2026 structureel en reëel in evenwicht zijn of aannemelijk worden gemaakt dat het laatste jaar van de meerjarenraming (2029) structureel en reëel in evenwicht is. Sturen op een structureel sluitende meerjarenraming (2029) vinden wij niet haalbaar en realistisch. Zoals eerder beschreven geven de meerjarige begrotingssaldi uit uw voorjaarsnota een te rooskleurig beeld. Zo wordt uitgegaan van diverse posten die niet conform onze kaders en de geldende wet- en regelgeving zijn en is nog geen rekening gehouden met de reëlere hogere bijdrage aan de ROGplus. Wij adviseren u dringend om te sturen op een structureel sluitend begrotingsjaar (2026) en maatregelen te nemen wanneer dit nodig is. Daarnaast vragen we u erop toe te zien dat het structureel evenwicht ook meerjarig wordt hersteld en uw financiële positie niet verder verslechterd. Aanbod Wij zijn altijd bereid om een mondelinge toelichting aan u als raad te geven en/of schriftelijke vragen over de financiële positie van uw gemeente te beantwoorden.

Ook kunnen we op uw verzoek samen met uw ambtelijke organisatie een taakveldanalyse uitvoeren. Een taakveldanalyse geeft uw gemeente meer inzicht in de beleidskeuzes die gemaakt kunnen worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. Wij voeren taakveldanalyses alleen uit in het eerste halfjaar, zodat de uitkomsten kunnen worden betrokken bij de voorbereiding van uw begroting voor het volgende jaar. In het onderzoek wordt uw gemeente op taakveldniveau vergeleken met (vergelijkbare) gemeenten. We zoeken samen met uw ambtelijke organisatie naar verklaringen voor eventuele verschillen in de lasten per taakveld tussen uw gemeente en de referentiegemeenten. Hiervoor is het noodzakelijk dat uw organisatie bereid is tot inzet van voldoende capaciteit om samen met ons tot een bruikbaar advies te komen. Als u belangstelling hebt voor een taakveldanalyse, dan kunt u hiervoor tot uiterlijk 1 februari 2026 via uw griffier contact opnemen met de provincie. Tot slot Meer financiële informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting 2025, vindt u op Financieel toezicht - Provincie Zuid-Holland onder het kopje Dashboard Financieel toezicht gemeenten. Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt maken van de digitale links. Graag ontvangen wij vóór 1 november a.s. een schriftelijke reactie op deze brief.

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen, Drs. R. Baatenburg de Jong MSc Manager Domein bestuur en omgeving Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief. 3/4

PZH-2025-878809968 dd. 05-09-2025

Ons kenmerk

PZH-2025-878809968

Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan:

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Vlaardingen

4/4

PZH-2025-878809968 dd. 05-09-2025