Raadsmemo Financiën Rogplus en budget Mevis

RAADSMEMO Aan

De gemeenteraad van Vlaardingen Portefeuillehouder

J.J. Silos - Knaap Onderwerp

Financiën Rogplus en budget Mevis Datum

Registratienummer

Aantal bijlagen

03-12-2024

2008488

-

Geachte leden van de raad, Middels deze brief informeren wij u over de laatste ontwikkelingen met betrekking tot het budget van Mevis. In de bijlage sturen wij u de financiële kwartaalrapportage Q3 Rogplus en de definitieve 2e begrotingswijziging 2024, met een aanbiedingsbrief waarin Rogplus reageert op de door u ingediende zienswijze. Ten slotte vindt u in de bijlage het onderzoeksrapport van Significant Public. Korte terugblik Eind 2023 heeft Mevis gemeld dat zij 2023 zouden afsluiten met een tekort en dat het ontstane tekort doorwerkte in 2024 en verder. Zorgvuldig onderzoek en besluitvorming hebben ertoe geleid dat er voor de zomer een tweede begrotingswijziging 2024 ter zienswijze aan u is voorgelegd. Onlangs is deze begrotingswijziging vastgesteld in het Algemeen Bestuur van Rogplus en zijn de inkomsten van Rogplus, ten gunste van het budget van Mevis, voor 2024 verhoogd met € 7.897.600 (3.2 mln voor 2023 en 4.6 mln voor 2024). Daarnaast zijn mitigerende maatregelen afgesproken en ingezet om het verdere tekort te beheersen (verwachte besparingen 1.9 miljoen + PM) en werd besloten tot een onafhankelijke toets over de kosten van de uitvoeringsorganisatie en de realiteit van het budget van Mevis.

Eindejaarsverwachting 2024 Mevis Rogplus heeft bij de 2e begrotingswijziging al de waarschuwing afgegeven dat, na bijstelling van het budget en het uitvoeren van mitigerende maatregelen, Mevis alsnog een financieel knelpunt van minimaal 8 miljoen zou hebben in 2024. Rogplus meldt nu dat, ondanks de inzet van mitigerende maatregelen, volgens de laatste forecast de jaareindeverwachting van Mevis 81 miljoen is. Het tekort van Mevis voor 2024 komt daarmee neer op 17.5 miljoen euro, waarvan 4.6 miljoen is gedekt met de tweede begrotingswijziging en nog 12.9 miljoen resteert. (Aandeel van Vlaardingen is volgens de afgesproken verdeelsleutel 44% = 5,7 miljoen euro.) Onafhankelijke toets reëel budget De resultaten van de onafhankelijke toets zijn onlangs opgeleverd. De onderzoekers concluderen dat de formatie, de kosten en de ingezette activiteiten van Mevis logisch en passend zijn bij de taak die hen is toebedeeld en de ontwikkelfase waarin Mevis zich bevindt. Er worden geen afwijkende zaken gezien in de uitgaven van Mevis. Zo zien de onderzoekers dat Mevis de benodigde mechanismen voor sturing op het afbouwen van verwijszorg heeft ingericht. De onderzoekers zien de toename in de kosten voor verwijszorg als gevolg van vraagontwikkeling in combinatie met wijkteams die in opbouw zijn, en dus niet

als gevolg van hoge tarieven of bedrijfsmatige keuzes. Over de aanname of de kosten voor de Mevisorganisatie uit het zorgbudget betaald kunnen worden, spreekt het onderzoek zich niet expliciet uit. Wel stelt het onderzoek dat de kosten voor de huidige Mevis-organisatie passen bij de opdracht. De onderzoekers benoemen dat zij duidelijke signalen zien dat de inhoudelijke transformatie op gang komt. Het rapport geeft ons richting in de verdere beoordeling van het budget, maar geeft ons niet de volledige antwoorden om tot een definitieve budgetbijstelling te komen. Vervolgonderzoek juridisch en financieel De bevindingen van het onderzoeksbureau nemen wij mee in verdere besluitvorming over het budget van Mevis voor 2024 en verder. Bijstelling van het budget gebeurt, zoals contractueel afgesproken, op basis van een definitieve businesscase 2024 met cijfermatige onderbouwing. Dit betekent dat Mevis de uitgaven zal moeten verantwoorden. Daarbij zal Mevis ook moeten laten zien welke actie is ondernomen op de mitigerende maatregelen en hoe deze inhoudelijk en financieel effect opleveren in het lopende jaar en structureel. Beoordeling van de definitieve businesscase 2024 zal bepalen welke kosten binnen de opdracht vallen. Tegelijkertijd wordt juridisch advies ingewonnen over de kaders van de aanbestedingswet in relatie tot de gevraagde budgetbijstelling en de aard van het contract.

In het contract is namelijk opgenomen dat, gedurende de gehele looptijd, wordt uitgegaan van een reëel budget. Tegelijkertijd gaat het contract met Mevis uit van risicodeling, taakgerichte uitvoeringsvariant met populatiebekostiging en een inverdieneffect. Er moet zorgvuldig besloten worden of, en zo ja hoe een nieuw budget moet worden vastgesteld en wat daarvan de impact is op 2024 en verder. Wij verwachten dat besluitvorming hierover in Q2 2025 zal zijn afgerond. Financiële verwerking begroting Rogplus Vorig jaar is het tekort van Mevis over 2023 verantwoord en gecompenseerd in 2024. De accountant van Rogplus heeft vervolgens een verklaring met beperking afgegeven voor 2023. Daarbij heeft de accountant aangegeven dat, in het geval een aanvullende bijdrage aan Mevis wederom niet in het boekjaar wordt verwerkt waar deze betrekking op heeft, dit wordt gezien als subjectieve verhindering en de jaarrekening daarmee wordt afgekeurd. Ook de Provincie zit op deze lijn. De gemeentewet stelt nu eenmaal dat kosten moeten landen in het boekjaar dat ze worden gemaakt. Tegelijkertijd bepaalt de wet gemeenschappelijke regelingen (WGR) voor begrotingswijzigingen een termijn van 12 weken voor een zienswijze door de raad. Dit stelt ons voor een onoplosbaar vraagstuk nu er geen gelegenheid is u dit jaar nog een 3e begrotingswijziging ter zienswijze voor te leggen.

Wij vinden het belangrijk dat uw positie als raad gewaarborgd blijft en tegelijkertijd is het risico op een afkeurende verklaring van de accountant, en provinciaal toezicht, indien de budgetoverschrijding niet wordt opgenomen in de jaarstukken zeer groot en de gevolgen van deze risico’s zijn verstrekkend. Om zorgvuldig, maar ook financieel rechtmatig te handelen is het Algemeen Bestuur van Ropglus voornemens om 19 december een derde (en tevens laatste) begrotingswijziging 2024 vast te stellen. Deze kan niet meer ter zienswijze aan u worden voorgelegd. Deze begrotingswijziging gaat uit van de financiële forecast van Mevis over 2024. Echter, met deze begrotingswijziging wordt niet besloten het budget van Mevis over 2024 vast te stellen op basis van deze forecast. Pas als, na genoemd juridisch en financieel vervolgonderzoek en besluitvorming hierover, bekend is wat het definitieve budget voor Mevis in 2024 zal zijn, zal Rogplus hiertoe de gemeenten een betalingsverzoek doen. Het is niet mogelijk om dit nu te verwerken in de 2e VGR van de gemeente Vlaardingen. Deze verantwoording zal onderdeel zijn van de jaarrekening 2024. Door dit tijdig aan u te melden, is deze overschrijding acceptabel in het licht van de rechtmatigheidsverklaring 2024.

Wij zullen u in Q1 2025 nader informeren over het doorlopen proces en de uitkomsten daarvan, zodat we u actief kunnen betrekken bij het te bepalen (toekomst)perspectief. Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Vlaardingen,

de secretaris drs. E. Stolk

de burgemeester drs. B. Wijbenga - van Nieuwenhuizen