Raadsmemo bestuurlijke reactie brieven provincie

RAADSMEMO Aan

De gemeenteraad van Vlaardingen Portefeuillehouder

H.E. de Ron Onderwerp

Bestuurlijke reactie tussenberichten provincie Zuid-Holland Datum

Registratienummer

9 september 2025

2039198

Aantal bijlagen

Geachte leden van de raad, De provincie Zuid-Holland heeft afgelopen week twee brieven aan u, respectievelijk het dagelijks bestuur van Rogplus, gezonden met aandachtspunten voor de financiële positie van de gemeente en voor de begroting van Rogplus. Graag informeren wij u, gelijktijdig met deze brieven, over onze bestuurlijke reactie hierop. Algemene reactie Wij herkennen de aandachtspunten die de provincie onder de aandacht brengt en hebben deze bij de totstandkoming van de meerjarenbegroting 2026-2029 nadrukkelijk betrokken. De signalen die de provincie afgeeft, komen overeen met onze eigen bevindingen. Zo constateren wij tekorten doordat we vanuit het Rijk onvoldoende worden gecompenseerd voor de taken die we wel moeten uitvoeren. Daarom hebben wij in de nieuwe begroting reeds maatregelen getroffen en anticiperen wij op de risico’s en ontwikkelingen die zijn geschetst. Wij blijven hierover in constructief overleg met de provincie, met als gezamenlijk doel het waarborgen van een financieel gezonde positie voor onze gemeente. Stelposten jeugdzorg en verbonden partijen De provincie accepteert de taakstellingen voor de Hervormingsagenda jeugdzorg en voor de verbonden partijen niet. In lijn daarmee corrigeren we deze taakstellingen in het structureel saldo van de begroting en maken we dit expliciet zichtbaar.

Hoewel dit op korte termijn een forse tegenvaller oplevert voor het structurele saldo, blijven wij ons wel inzetten op het realiseren van de bijbehorende taakstellingen, zodat dit op termijn alsnog een positieve bijdrage kan leveren aan ons begrotingssaldo. Ook blijven we ervan uitgaan dat het Rijk zijn verantwoordelijkheid neemt en komt met een passende en structurele compensatie. Dit betekent echter voor nu dat de lasten druk uitoefenen op onze begroting; een aspect dat wij meenemen in de huidige afwegingen. Structureel evenwicht begroting Ondanks bovengenoemde tegenvaller, kunnen we u melden dat we een structurele sluitende begroting in 2026 kunnen aanbieden. Daarmee komen we tegemoet aan het verzoek van de provincie om aandacht te hebben voor een structureel evenwichtige begroting; het liefst al in 2026. Daarnaast vraagt de provincie ons erop toe te zien dat het structureel evenwicht ook meerjarig wordt hersteld. Wij delen de zorgen over het financieel meerjarenperspectief op langere termijn. Ook onderkennen wij de uitdaging van het meerjarig perspectief, mede vanwege stijgende rentelasten en de

stijgende kapitaallasten als gevolg van investeringen in de stad. Dit hoort erbij wanneer er in de stad geïnvesteerd wordt, maar het dwingt ons steeds zorgvuldige keuzes te maken aangezien onze middelen maar slechts een keer kunnen uitgeven. Om voorbereid te zijn op de ontwikkelingen op de langere termijn én om het volgende college de kans te geven om verstandige keuzes voor de stad te maken, hebben we de ambtelijke organisatie de opdracht gegeven een breed (financieel) onderzoek uit te voeren. Dit onderzoek levert in februari 2026 handvatten op voor het nieuwe college en voor u als gemeenteraad, onder andere door mogelijke ombuigingsrichtingen en efficiëntieopties in kaart te brengen. We hebben daarbij in het bijzonder aandacht voor het Sociaal Domein, omdat we beter zicht willen hebben op de mogelijkheden binnen met name de open-einde regelingen. Begrotingswijziging Rogplus In de brief gericht aan Rogplus heeft de provincie Rogplus verzocht om een begrotingswijziging te maken die zal leiden tot een hogere, maar reëlere, deelnemersbijdrage, ook voor Vlaardingen. Zij verzoeken de gemeente in onze begroting daar alvast rekening mee te houden. We hebben inmiddels contact gehad met de provincie hierover. Wij hebben de provincie laten weten dat wij het bestuurlijk traject bij Rogplus afwachten en de uitkomst daarvan zullen verwerken na vaststelling door het Algemeen Bestuur.

Voor 2026 zien wij voldoende ruimte in onze begroting om een eventuele tegenvaller op te vangen. Tot slot Het is altijd zoeken naar mogelijkheden om onze middelen optimaal te kunnen benutten om te investeren in een evenwichtige stad. Dit doen wij, en blijven we graag doen, samen met de provincie en u als gemeenteraad. In de begroting die u op 17 september ontvangt, treft u nadere informatie aan. Daarmee kunt u, als gemeenteraad, een integraal beeld vormen van de stand van zaken omtrent de meerjarenbegroting.

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Vlaardingen,

de secretaris drs. E. Stolk

de burgemeester drs. B. Wijbenga - van Nieuwenhuizen

Gedeputeerde Staten Domein bestuur en omgeving Team financieel toezicht Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070 - 441 66 11 www.zuid-holland.nl Datum Zie verzenddatum linksonder

Gemeenteraad van Vlaardingen T.a.v. de raadsgriffier Postbus 1002 3130 EB VLAARDINGEN

Ons kenmerk PZH-2025-878809968 DOS-2025-0000061 Uw kenmerk n.v.t. Bijlagen n.v.t.

Onderwerp

Tussenbericht Financieel toezicht 2025 Geachte raad,

Als raad bent u de eerstverantwoordelijke voor het financieel gezond blijven van uw gemeente. Ons financieel toezicht ondersteunt u daarbij door het uitvoeren van onderzoek van uw begroting. Voorafgaand aan de beoordeling van uw begroting voor het komende jaar ontvangt u van ons een tussenbericht. Hiermee informeren wij u over specifieke aandachtspunten voor uw begroting en algemene ontwikkelingen die uw financiën kunnen raken. Wij maken hierbij gebruik van uw jaarstukken en voorjaarnota. Jaarrekening 2024 Uw jaarrekening sluit met een negatief resultaat van € -0,3 miljoen. Hieronder hebben wij de resultaten vanaf de jaarrekening 2021 in een diagram opgenomen.

PZH-2025-878809968 dd. 05-09-2025

Ons kenmerk

PZH-2025-878809968

Het beperkt negatieve resultaat is afhankelijk van onttrekkingen uit de reserves en het resultaat voor reservemutaties is € 8,1 miljoen negatief. Daarnaast hevelt u voor een bedrag van € 4,1 miljoen over naar 2025 voor werkzaamheden die niet uitgevoerd zijn in 2024. Wanneer deze werkzaamheden wel zouden zijn uitgevoerd zou het resultaat nog negatiever zijn. Verder heeft u besloten om bij het bestemmen van het resultaat voor € 9,9 miljoen aan bestemmingsreserves te vormen. Door bovenstaande teert u flink in op uw vermogen. Dit vinden wij zorgelijk omdat uw solvabiliteit met 19% al beperkt is. Wij vragen uw aandacht voor het structureel evenwicht in de begroting en de financiële positie. Daarbij gaan we ervan uit dat u de meerjarige financiële effecten van de jaarrekening 2024 verwerkt in de begroting 2026 en de meerjarenraming 2027-2029. Aandachtspunten voor de begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 Begrotingswijziging gemeenschappelijke regeling ROGplus NWN Wij hebben een tussenbericht gestuurd naar de gemeenschappelijke regeling ROGplus Nieuwe Waterweg Noord en we hebben deze brief in afschrift naar u gestuurd. Hierin geven wij aan dat wij op dit moment niet in staat zijn om een oordeel te vormen over het structureel en reëel resultaat van de begroting van de ROGplus omdat diverse actualiteiten en ontwikkelingen hier nog niet in zijn meegenomen.

De ROGplus werkt aan een begrotingswijziging. Deze begrotingswijziging zal leiden tot een hogere maar reëlere deelnemersbijdrage. Wij verwachten dat u de effecten van deze begrotingswijziging verwerkt in uw begroting en meerjarenraming en zullen hier specifiek op toetsen. Ontwikkelingen gemeentefonds Het kabinet heeft in de voorjaarsnota bekend gemaakt dat de gemeenten in de komende jaren extra middelen in het gemeentefonds ontvangen. Dit is inmiddels ook verwerkt in de meicirculaire. Een gedeelte hiervan is ter compensatie van de terugval van het accres vanaf 2026 en een deel betreft extra middelen voor de tekorten in de jeugdzorg. De dekking voor tekorten voor de jeugdzorg zijn voor de eerstkomende jaren conform het advies van de Commissie van Ark, dat onderzoek doet naar het verloop van de lasten voor de jeugdzorg bij de gemeenten. Na 2028 komt een gedeelte van de extra middelen voor de jeugdzorg te vervallen, vooruitlopend op aankomende wetswijzigingen en nog te realiseren bezuinigingen. Wij hebben ambtelijk gecommuniceerd hoe om te gaan met deze terugval aan inkomsten vanaf 2028, zodat ook de meerjarenraming van uw begroting realistisch blijft. Uw gemeente heeft in de voorjaarsnota de financiële terugval vanaf 2028 nog niet conform onze richtlijnen verwerkt en heeft een stelpost opgenomen voor de geïndexeerde besparingsopgave uit de Hervormingsagenda.

Wij staan een algemene stelpost niet toe aangezien gemeenten zelf concrete maatregelen moeten treffen om deze besparing te realiseren. Daarom vragen wij u deze stelpost niet meer te ramen en vanuit concrete maatregelen een eventueel financieel effect te onderbouwen. Wanneer u deze algemene stelpost toch raamt dan zullen wij deze niet betrekken in ons oordeel over het structureel en reëel resultaat. Stelpost taakstelling verbonden partijen U heeft in uw zienswijze op de ontwerpbegrotingen van de gemeenschappelijke regelingen opgeroepen om voorstellen te laten doen voor bezuinigingen. Om bezuinigingen als reëel te kunnen aanmerken, dienen zij goed onderbouwd te zijn. Wij beoordelen de opgenomen bezuinigingen van gemeenschappelijke regelingen. Net als bij onze brief naar aanleiding van de begroting 2025 wijzen we u erop dat de bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen behoren tot verplichte uitgaven en dat u bij bezuinigingen op gemeenschappelijke regelingen afhankelijk bent van besluitvorming van de gemeenschappelijke regelingen. Wanneer u een stelpost met een opgelegde taakstelling opneemt zonder dat deze door het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling is

2/4

PZH-2025-878809968 dd. 05-09-2025

Ons kenmerk

PZH-2025-878809968

vastgesteld en voorzien van concrete maatregelen, zullen wij deze niet betrekken in ons oordeel over het structureel en reëel resultaat. In evenwicht brengen van uw begroting Uw voorjaarsnota laat een tekort zien in 2026. Om in aanmerking te komen voor regulier (repressief) toezicht moet het begrotingsjaar 2026 structureel en reëel in evenwicht zijn of aannemelijk worden gemaakt dat het laatste jaar van de meerjarenraming (2029) structureel en reëel in evenwicht is. Sturen op een structureel sluitende meerjarenraming (2029) vinden wij niet haalbaar en realistisch. Zoals eerder beschreven geven de meerjarige begrotingssaldi uit uw voorjaarsnota een te rooskleurig beeld. Zo wordt uitgegaan van diverse posten die niet conform onze kaders en de geldende wet- en regelgeving zijn en is nog geen rekening gehouden met de reëlere hogere bijdrage aan de ROGplus. Wij adviseren u dringend om te sturen op een structureel sluitend begrotingsjaar (2026) en maatregelen te nemen wanneer dit nodig is. Daarnaast vragen we u erop toe te zien dat het structureel evenwicht ook meerjarig wordt hersteld en uw financiële positie niet verder verslechterd. Aanbod Wij zijn altijd bereid om een mondelinge toelichting aan u als raad te geven en/of schriftelijke vragen over de financiële positie van uw gemeente te beantwoorden.

Ook kunnen we op uw verzoek samen met uw ambtelijke organisatie een taakveldanalyse uitvoeren. Een taakveldanalyse geeft uw gemeente meer inzicht in de beleidskeuzes die gemaakt kunnen worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. Wij voeren taakveldanalyses alleen uit in het eerste halfjaar, zodat de uitkomsten kunnen worden betrokken bij de voorbereiding van uw begroting voor het volgende jaar. In het onderzoek wordt uw gemeente op taakveldniveau vergeleken met (vergelijkbare) gemeenten. We zoeken samen met uw ambtelijke organisatie naar verklaringen voor eventuele verschillen in de lasten per taakveld tussen uw gemeente en de referentiegemeenten. Hiervoor is het noodzakelijk dat uw organisatie bereid is tot inzet van voldoende capaciteit om samen met ons tot een bruikbaar advies te komen. Als u belangstelling hebt voor een taakveldanalyse, dan kunt u hiervoor tot uiterlijk 1 februari 2026 via uw griffier contact opnemen met de provincie. Tot slot Meer financiële informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting 2025, vindt u op Financieel toezicht - Provincie Zuid-Holland onder het kopje Dashboard Financieel toezicht gemeenten. Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt maken van de digitale links. Graag ontvangen wij vóór 1 november a.s. een schriftelijke reactie op deze brief.

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen, Drs. R. Baatenburg de Jong MSc Manager Domein bestuur en omgeving Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief. 3/4

PZH-2025-878809968 dd. 05-09-2025

Ons kenmerk

PZH-2025-878809968

Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan:

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Vlaardingen

4/4

PZH-2025-878809968 dd. 05-09-2025

Gedeputeerde Staten

Domein bestuur en omgeving Team financieel toezicht Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070 - 441 66 11 www.zuid-holland.nl/contact Datum Zie verzenddatum linksonder

Gemeenschappelijke Regeling ROGplus Nieuwe Waterweg Noord, t.a.v. het dagelijks bestuur Postbus 234 3140 AE MAASSLUIS

Ons kenmerk PZH-2025-879537223 DOS-2025-0000132 Uw kenmerk n.v.t. Bijlagen n.v.t.

Onderwerp Financieel toezicht begroting 2026 Geacht bestuur, Wij danken u voor het indienen van uw begroting en uw jaarstukken. De provincie heeft een toezichthoudende taak. Voorafgaand aan het begrotingsjaar toetsen wij of uw begroting structureel en reëel in evenwicht is. • •

Structureel evenwicht houdt in dat de structurele lasten gedekt zijn door structurele baten. Hiermee zorgt u ervoor dat u structurele taken en beleid voorziet van structurele dekking. Reëel ramen houdt in dat de ramingen realistisch en haalbaar zijn.

Op basis van deze criteria bepalen wij ons toezichtregime. Op dit moment zijn wij niet in staat om een oordeel te vormen over het structureel en reëel resultaat in uw begroting omdat diverse actualiteiten en ontwikkelingen hier nog niet in mee zijn genomen. Zo is in de begroting rekening gehouden met een inverdieneffect op de jeugdzorglasten. Wij vinden het goed dat u met Mevis in gesprek bent om de jeugdzorglasten te beheersen. Uit de gesprekken met uw organisatie en de maandelijkse rapportages van Mevis blijkt echter dat het inverdieneffect voor 2025 niet gerealiseerd gaat worden en dat de transformatiemaatregelen nog verder uitgewerkt moeten worden. Daarom vinden wij het op dit moment te vroeg om op voorhand rekening te houden met een financieel effect hiervan in de begroting. Daarnaast is in de primaire begroting rekening gehouden met conceptindexatiecijfers van de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa). In mei zijn de definitieve indexatiecijfers gepubliceerd. Deze zijn hoger en daarmee zijn de lasten in uw begroting onvoldoende geïndexeerd. Momenteel werkt uw organisatie aan begrotingswijzigingen voor de begroting 2025 en begroting 2026 zodat de ramingen beter aansluiten op de verwachte uitgaven voor jeugdzorg. Hiermee worden bovenstaande punten en de structurele doorwerking van de eindejaarsverwachting 2025 van Mevis verwerkt in de begroting.

Ons oordeel op uw begroting 2026 stellen we daarom uit tot deze begrotingswijzigingen zijn verschenen. De begrotingswijziging 2026 zal tot een hogere deelnemersbijdrage leiden. Wij verwachten dat de deelnemers bij het opstellen van hun begroting 2026 daarop anticiperen en uitgaan van een deelnemersbijdrage die gebaseerd is op de gewijzigde begroting. Deze zal medio september ter zienswijze aan de deelnemers worden voorgelegd. Bij de

PZH-2025-879537223 dd. 03-09-2025

Ons kenmerk PZH-2025-879537223

beoordeling van de begroting 2026 van de gemeenten zullen wij hier specifiek op toetsen. Om deze reden sturen wij ook een afschrift van deze brief aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten.

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen, Drs. Robbert Baatenburg de Jong MSc Manager Domein bestuur en omgeving Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief. Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen. Meer informatie www.zuid-holland.nl/contact

Afschrift aan:

- De gemeenteraden van de gemeenten Maassluis, Schiedam en Vlaardingen

2/2 PZH-2025-879537223 dd. 03-09-2025