Programmabegroting 2022 (waarin amendementen zijn verwerkt)
Tekst van het document
de 'General Terms and Conditions', including renewed port tariffs, die zijn vastgesteld en bekendgemaakt door het Havenbedrijf Rotterdam N.V. Binnenhavengeld Kosten taakveld(en) inclusief (omslag)rente
2022 262.834
Inkomsten taakveld(en), exclusief heffingen Netto kosten taakveld(en)
0 262.834
Toe te rekenen kosten: Overhead inclusief (omslag)rente
0
BTW
0
Totale kosten
262.834
Opbrengst heffing
155.150
Voorziening
0
Totale opbrengsten
155.150
Dekkingspercentage
59%
Havengeld pleziervaartuigen Deze retributie wordt geheven van pleziervaartuigen en andere ter recreatie dienende vaartuigen die gebruik maken van het openbare gemeentewater, openbare werken en inrichtingen, en voor diensten die door de gemeente met betrekking tot een vaartuig verstrekt worden. In de regel wordt het havengeld voor pleziervaartuigen geheven van de schipper of de eigenaar van het vaartuig. De tarieven worden verhoogd met 1,6%. Havengeld pleziervaartuigen Kosten taakveld(en) inclusief (omslag)rente
2022 16.889
Inkomsten taakveld(en), exclusief heffingen Netto kosten taakveld(en)
0 16.889
Toe te rekenen kosten: Overhead inclusief (omslag)rente BTW Totale kosten
16.889
Opbrengst heffing
17.434
Voorziening
0
Totale opbrengsten
17.434
Dekkingspercentage
103%
Havengeld vaste ligplaatsen Deze retributie wordt geheven voor het hebben van een vaste ligplaats aan een kade. Het ligplaatsgeld wordt geheven van degene die vaste ligplaats inneemt. De tarieven worden verhoogd met 1,6%.
78 Gemeente Vlaardingen Havengeld vaste ligplaatsen
2022
Kosten taakveld (en) inclusief (omslag)rente
5.825
Inkomsten taakveld(en), exclusief heffingen Netto kosten taakveld(en)
0 5.825
Toe te rekenen kosten: Overhead inclusief (omslag)rente BTW
0 0
Totale kosten
5.825
Opbrengst heffing
1 083
Voorziening
0
Totale opbrengsten
1.083
Dekkingspercentage
19%
Zeehavengeld Deze retributie wordt geheven voor het verblijf met een zeeschip in de haven van Vlaardingen alsmede voor het gebruik van gemeente-eigendommen, havenfaciliteiten en dienstverlening in dat verband. In de regel wordt het zeehavengeld geheven van de kapitein, de schipper, de reder of de eigenaar van het schip, of degene die de handelingen heeft verricht ter voorbereiding van het verblijf van het zeeschip. De tarieven in Vlaardingen sluiten aan bij de tarieven vermeld in de General Terms and Conditions, including renewed port tariffs', die zijn vastgesteld en bekendgemaakt door het Havenbedrijf Rotterdam N.V. Zeehavengeld Kosten taakveld(en) inclusief (omslag)rente Inkomsten taakveld(en), exclusief heffingen Netto kosten taakveld(en)
2022 1.747.043 0 1.747.043
Toe te rekenen kosten: Overhead inclusief (omslag)rente BTW
0 0
Totale kosten
1.747.043
Opbrengst heffing
1.074.762
Voorziening
0
Totale opbrengsten
1.074.762
Dekkingspercentage
62%
Lijkbezorgingsrechten Deze retributie wordt geheven voor het gebruik van de begraafplaats en voor verleende diensten in verband met de begraafplaats. Lijkbezorgingsrechten worden geheven van de aanvrager van de dienst, dan wel van degene voor wie de dienst wordt verricht. De tarieven worden verhoogd met 1,6%.
79
3 Gemeente Vlaardingen
Lijkbezorgingsrechten Kosten taakveld(en) inclusief (omslag)rente
2022 606.359
Inkomsten taakveld(en), exclusief heffingen Netto kosten taakveld(en)
0 606.359
Toe te rekenen kosten: Overhead inclusief (omslag)rente
135.544
BTW
0
Totale kosten
741.904
Opbrengst heffing
782.043
Voorziening
0
Totale opbrengsten
782.043
Dekkingspercentage
105%
Parkeerbelastingen Deze belasting wordt geheven voor het gedurende een aaneengesloten periode laten staan van een voertuig binnen de gemeente. De belasting wordt geheven van degene die het voertuig heeft laten staan of de houder van het voertuig. De tarieven worden aan de hand van eigen beleid afzonderlijk vastgesteld. Parkeerbelasting Kosten taakveld(en) inclusief (omslag)rente Inkomsten taakveld(en), exclusief heffingen Netto kosten taakveld(en)
2022 1.513.988 21.388 1.492.600
Toe te rekenen kosten: Overhead inclusief (omslag)rente BTW
149 811 0
Totale kosten
1.642.411
Opbrengst heffing
2.598.287
Voorziening
0
Totale opbrengsten
2.598.287
Dekkingspercentage
158%
Leges Gemeenten zijn verantwoordelijk voor een groot aantal taken. Een deel van deze taken wordt in de vorm van een dienst door bewoners of bedrijven individueel afgenomen. Om gemeenten tegemoet te komen in de kosten die zijn gerelateerd aan deze taken, betalen afnemers van gemeentelijke diensten leges. In de regel gaat het hierbij om het verstrekken van documenten of het verlenen van vergunningen. Leges behoren tot de retributies en worden geheven voor het in behandeling nemen van de aanvraag en worden geheven bij de aanvrager. Ook als de aanvraag niet leidt tot een positief resultaat moeten leges worden betaald. De tarieven worden verhoogd met 1,6% met uitzondering van de wettelijke leges. Kruissubsidiëring leges Net als bij alle andere retributies mogen de baten de lasten niet overstijgen, maar bij de leges gaat het om een groot aantal soorten van dienstverlening gebundeld in één belastingverordening. Omdat breed wordt gevoeld dat kruissubsidiëring tussen dienstverlening van volstrekt verschillende aard
80 Gemeente Vlaardingen
onwenselijk is, heeft de VNG de modelverordening onderverdeeld in drie titels: algemene dienstverlening, dienstverlening vallend onder de fysieke leefomgeving en dienstverlening vallend onder de Europese Dienstenrichtlijn. De Vlaardingse legesverordening is naar dit model ingedeeld. Kruissubsidie tussen deze titels is ongewenst, maar niet verboden. Kruissubsidie binnen een titel in de legesverordening is toegestaan. Zolang het kruissubsidiëring tussen hoofdstukken betreft, blijkt de mate van kruissubsidiëring al uit de kostenopstelling. Ook hier geldt dat de gemeente de reden van de kruissubsidie moet vermelden. Er is geen sprake van een rechtvaardigingsgrond, omdat kruissubsidiëring toegestaan is. Algemene dienstverlening
Fysieke leefomgeving
Europese Dienstenrichtlijn
Kosten taakvelden
544.181
734.634
18.156
Overhead
282.931
848.104
1.116
Totale kosten
827.112
1.582.738
19.272
Totale opbrengsten
762.742
1.342.228
18.164
Dekkingspercentage
92%
85%
94%
Kruis subsidie leges
Kwijtschelding Voor mensen met de laagste inkomens bestaat de mogelijkheid van gehele of gedeeltelijke kwijtschelding van de lokale lasten. De regels voor het toekennen worden bepaald door de rijksoverheid in de Invorderingswet. Deze regels komen erop neer dat kwijtschelding mag worden verleend aan belastingplichtigen, die een inkomen hebben dat niet hoger ligt dan de bijstandsnorm. Gemeenten mogen hier in die zin van afwijken dat een lager inkomen wordt gehanteerd. De gemeente Vlaardingen hanteert de zogenaamde 100%-norm, dat betekent dat inwoners van Vlaardingen met een inkomen op bijstandsniveau in beginsel voor kwijtschelding in aanmerking komen. Voor welke belastingen kwijtschelding wordt verleend, mogen gemeenten zelf bepalen. In Vlaardingen kan kwijtschelding worden aangevraagd voor de afvalstoffenheffing. Naar verwachting komen, rekening houdend met de ervaringen in voorgaande jaren, zo'n 3.700 huishoudens voor (gedeeltelijke) kwijtschelding in aanmerking. Wij verwachten in 2022 een bedrag van circa € 919.000 te besteden aan kwijtscheldingen. De ontwikkeling van deze post wordt nauwlettend gevolgd. Vaststellen nieuwe tarieven 2022 Nadat de begroting is vastgesteld worden de desbetreffende verordeningen hierop aangepast, alsmede aan wets- en beleidswijzigingen. De verordeningen worden daarna in de decembervergadering 2021 ter vaststelling aan de raad aangeboden.
81 Gemeente Vlaardingen
Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Aandacht voor voldoende weerstandsvermogen in relatie tot de risico's van de gemeente is absolute noodzaak. In Vlaardingen heeft dit vorm gekregen in risicomanagement dat structureel onderdeel uitmaakt van de Planning & Control cyclus. Zo vindt op dit moment twee maal per jaar, zowel bij de begroting als bij de jaarrekening, een risico-inventarisatie en een risico-waardering plaats. Artikel 11 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) beschrijft het weerstandsvermogen als volgt: "Het weerstandsvermogen geeft de relatie aan tussen de weerstandscapaciteit (middelen om niet begrote kosten op te vangen) en de risico's van mogelijk materiële financiële betekenis waar geen maatregelen voor zijn getroffen". Dit weerstandsvermogen wordt weergegeven in een verhoudingsgetal of ratio. Weerstandsvermogen = aanwezige weerstandscapaciteit /risico's * 100% De gewenste weerstandscapaciteit is het geldbedrag dat idealiter aanwezig zou moeten zijn om risico's af te dekken. De hoogte van de gewenste weerstandscapaciteit is volledig afhankelijk van de binnen de gemeente aanwezige risico's en vooral van de ingeschatte risicobedragen (per risico). Het gemeentelijk beleid streeft naar het realiseren van een weerstandsvermogen van 170% (weerstandsratio van 1,7).
Dit betekent dat het aanwezige weerstandsvermogen ruimschoots boven het niveau van de ingeschatte risico's moet liggen. In 2022 gaan wij de methodiek waarop het weerstandsvermogen wordt bepaald evalueren en zo nodig herzien. De wijze waarop het weerstandsvermogen momenteel wordt bepaald is voornamelijk gericht op incidentele risico's van eenmalige onvoorziene gebeurtenissen. De visie hierachter is dat structurele risico's structureel moeten worden opgevangen in de meerjarenbegroting. In de evaluatie van de gehanteerde methodiek zullen wij overwegen in welke mate structurele risico's een plek moeten krijgen in de berekening van het benodigde weerstandsvermogen. Aanwezige weerstandscapaciteit De aanwezige weerstandscapaciteit bestaat uit het totaal aan middelen dat de gemeente beschikbaar heeft of op korte termijn vrij kan maken om financiële tegenvallers op te vangen. De algemene reserve vormt daarbij het reeds beschikbare deel. De aanwezige weerstandscapaciteit bedraagt bij aanvang van het begrotingsjaar 2022 naar verwachting € 22,5 miljoen. Gewenste weerstandscapaciteit De gewenste weerstandscapaciteit bestaat uit middelen die de gemeente beschikbaar zou moeten hebben of op korte termijn vrij zou moeten kunnen maken om de waargenomen risico's financieel te kunnen dekken indien deze zich voordoen in de geschatte mate (kans x impact).
Om dit bedrag te kunnen bepalen wordt externe deskundigheid ingeschakeld. Er wordt een simulatie uitgevoerd voor het berekenen van de benodigde weerstandscapaciteit op basis van de MonteCarlomethode. De basis van deze simulatie is het inventariseren en het kwantificeren van de risico's. Bij de kadernota 2020 heeft uw raad een amendement aangenomen waarin is opgenomen om de weerstandsratio op 1,0 te stellen en zo spoedig mogelijk toe te werken naar herstel van de ratio naar 1,7. De voor deze begroting van toepassing zijnde risico-inventarisatie is die overeenkomstig de in de Jaarstukken 2020 opgenomen risico's. Gebleken is dat de benodigde weerstandscapaciteit weinig fluctuaties laat zien. Daarom is er voor gekozen om de risico-inventarisatie van maart jl. uit de Jaarstukken 2020 ook in deze begroting op te nemen.
82 Gemeente Vlaardingen
Op basis van de externe analyse betreffende de risico's moet een totale weerstandscapaciteit van 2,7 miljoen worden aangehouden. Tegen de omvang van de verwachte weerstandscapaciteit per 1 januari 2022 van 22,5 miljoen levert dit een weerstandsratio op van: Weerstandsvermogen = € 22,5 miljoen 1€ 2,7 miljoen = 8,3 De beleidsdoelstelling van de gemeente om een weerstandsratio van minimaal 1,7 aan te houden is hiermee gehaald. Risico's De activiteiten van de gemeente gaan over een breed scala aan beleidsterreinen. Dit betekent dat onze gemeente over het algemeen blootgesteld is aan een groot aantal risico's. De actualisatie van de risico's heeft echter geleid tot een verlaging van de benodigde weerstandscapaciteit van 4,3 per maart 2020 naar E 2,7 per 31 december 2021. De belangrijkste aanpassingen ten opzichte van de vorige inventarisatie, zoals die in de jaarrekening van 2020 is opgenomen, betreffen: •
Vervallen van risico bij de inkomensvoorzieningen (bijstand);
•
Zowel de specifieke risico's als het risico van daling grondopbrengsten bij de grondexploitaties zijn afgenomen als gevolg van de voortgang van de projecten én de gunstige ontwikkelingen van economische omstandigheden.
Een risico (p.m.) welke niet in de berekening van de weerstandscapaciteit is opgenomen, betreft de privaatrechtelijke overeenkomst kabels en leidingen. Netwerkbedrijf Stedin betaalt geen precariobelasting maar precariorecht op basis van van een privaatrechtelijke overeenkomst. In lijn met het vervallen van de precariobelasting heeft Stedin eenzijdig aangekondigd de privaatrechtelijke overeenkomst per 1 januari 2022 te willen stoppen. De benodigde weerstandscapaciteit van bijbehorende kansverdeling:
2,7 miljoen is gebaseerd op de volgende risico's en
4
,„
83
Gemeente Vlaardingen Onderwerp
Risico
Maatregel
Impact (most likely)
Kans op risico
x€ 1.000
(in % )
GEVOLGEN CALAMITEIT/RAMP
Als gevolg van calamiteiten / rampen, bestaat de kans Rampenorganisatie, dat kosten voor nazorg, tijdelijk onderdak, personele rampenplannen, coördinator kosten e.d. voor rekening van de gemeente komen. rampenbestrijding, rampenoefeningen. Deelname aan de VRR, toezicht op bedrijven al dan niet via DCMR.
250
25%
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELINGEN
Afgeleide risico's van gemeenschappelijke regelingen, Notitie werkwijze Verbonden m.n. afwezigheid van reserves bij de GR'en. Bij Partijen. Controleverldaringen bij overschrijden van de begroting van een GR zal de de jaarrekeningen én de gemeente als deelnemer een financiele bijdrage accountants-verslagen die gericht moeten leveren. zijn aan het algemeen bestuur van de verbonden partijen.
500
30%
AFTREDEN WETHOUDERS
Als gevolg van het tussentijds (moeten) aftreden van één of meerdere wethouders, bestaat de kans dat wachtgeld en kosten van sollicitatie - en loopbaanbegeleiding betaald moet worden.
FOUTEN INKOOPPROCEDURES
Als gevolg van (fouten in) de De gemeentelijke organisatie inkoopprocedures/aanbestedingstrajecten, bestaat de heeft een eigen inkoopafdeling, kans dat de gemeente aansprakelijk wordt gesteld en welke bestaat uit mogelijk de leverancier moet compenseren voor de inkoopadviseurs, een misgelopen winst. contractadviseur en contractbeheerders. Daarnaast kent elke lijnafdeling Inkoopambassadeurs, die gedegen basiskennis hebben van Inkoopen aanbestedingsprocedures.
75
10%
LOONSOM
Als gevolg van cao wijzigingen (loonsverhogingen) en De salarisbudgetten in de stijging van werkgeverslasten bestaat het risico dat meerjarenbegroting aan de hand een overschrijding op de loonsom ontstaat. van de uitgangspunten in de meicirculaire gemeentefonds bijstellen.
180
50%
200
10%
GEGARANDEERDE Als gevolg van het eventueel failliet van zorgcentra, LENINGEN ZORGCENTRA bestaat de kans dat de gemeente rente en aflossingen moet betalen voor de gegarandeerde leningen aan deze zorgcentra.
Geen.
Geen.
Discreet
CLAIMS EN NADEELCOMPENSATIE
Burgers en private partijen claimen meer en vaker bij Deskundigheid voor de de gemeente. Dit vraagt meer juridische inzet, zowel afhandeling verhaalschade. bij het aangaan van contracten en overeenkomsten, Verzekering voor de verzoeken tot nadeelcompensatie, maar ook bij aansprakelijkstellingen, met schadegevallen, aansprakelijkstellingen en dergelijke. eigen risico.
120
25%
SUBSIDIES
Als gevolg van onjuiste interpretatie van Het proces inkomende subsidies subsidievoorwaarden bestaat de kans dat niet aan de onderbrengen bij de voorwaarden wordt voldaan en subsidiegelden lager verbijzonderde interne controle. of op nihil worden gesteld.
190
10%
GARANTIESTELLING WONINGBOUWCORPORATIES
De gemeente heeft voor een totaalbedrag van € 517,4 miljoen aan garanties verstrekt. Van dit bedrag wordt € 497,2 miljoen gegarandeerd door het Waarborgfonds Sociale Woningbouw. Pas als het garantievermogen van het WSW daalt tot onder de drempel van 0,25% van het garantievolume, dan treedt de achtervangpositie van het rijk en de gemeente in werking in de vorm van het verstrekken van renteloze leningen.
1.500
1%
BORGSTELLING POLDERPOORT
Bij de verkoop van de Polderpoort in 2010 is in het Geen. kader van een voortzetting van de sportactiviteiten een garantstelling verleend. De garantie wordt lineair afgebouwd over een periode van 10 jaar (tot 2020).
JEUGDHULP LOKAAL UITGEVOERD DOOR GR ROGPLUS
Op grond van de sterk gestegen uitgaven in 2018 zijn Contract-afspraken met de begrote uitgaven 2020 verhoogd tot een realistisch zorgaanbieders. Daarnaast inzet niveau. Naar verwachting zal deze stijgende trend van procesregisseur om tarief en zich voortzetten. De resultaten voor 2019 zijn inzet van zorg te beïnvloeden. indicatief voor het uitgavenniveau 2020.
De achtervang of zekerheidsstructuur bestaat uit drie lagen: 1.Primaire zekerheid: de financiele middelen van de corporatie. 2.Secundaire zekerheid: de borgstellingsreserve van het WSW 3.Tertiaire zekerheid: Rijk en gemeenten
JEUGDHULP REGIONAAL Het beroep op specialistische jeugd hulp die via de Wijkteams inschakelen voor UITGEVOERD DOOR GR GRJR wordt ingekocht is in 2018 sterk gestegen. verwijzing naar jeugdhulp. JEUGDHULP RIJNMOND Voor 2020 is het begrote bedrag gebaseerd op het Praktijkondersteuners bij jeugdhulpgebruik in het lopende jaar 2019. huisartsen. Ondezoek naar Resultaten van onderzoek naar de tarieven van JBRR processen bij de GRJR.
Discreet
400
70%
300
80%
84
3 Gemeente Vlaardingen en een verdere toename van het aantal kinderen dat op deze vormen van jeugdhulp een beroep doet vormen nog wel een risico.
Desondanks wordt een stijging van de kosten verwacht tot 2023 (invoering nieuwe jeugdmodel)
VVMO LOKAAL
Mogelijke toename door verlaging eigen bijdrage van Er wordt ten aanzien van alle zorgtarieven gewerkt volgende de het aantal cliënten individuele begeleiding van het AMvB. De verkenning naar sociaal en persoonlijk functioneren. beheersmaatregelen voor onder andere Wmo-voorzieningen zijn gestart en worden in de eerste helft van 2020 verwacht.
400
15%
VEILIG THUIS
1. Mogelijke noodzaak tot uitbreiding capaciteit Crisisopvang door toenemend aantal slachtoffers uit MVS 2. Door aanscherping van de meldcode huiselijk geweld/kindermishandeling neemt bij Veilig Thuis het aantal meldingen toe.
Er wordt ten aanzien van alle zorgtarieven gewerkt volgende de AMvB. Getracht wordt met de nieuwe aanbesteding en de daaruit voortvloeiende transformatie de kosten per persoon omlaag te brengen door meer in te zetten op kwalitatief goede algemene voorzieningen.
30
50%
FORMATIE WIJKTEAMS
In 2020 is de integrale beleidsvisie Inwoner Voorop vastgesteld. Het aantal meldingen bij de wijkteams is in het 1e half jaar afgenomen, maar in hert 2e half jaar weer toegenomen. De impact van deze toename en de gevolgen van corona zijn nog onzeker. Wijkteams kampen met een tekort aan FTE's.
Onderdeel van het herstelplan en in lijn met Inwoner Voorop zijn maatregelen voorzien die het beroep op (de professionals van) het wijkteam moet terugdringen. Bijvoorbeeld door het meer inzetten van vrijwilligers of door een groter beroep op het wijknetwerk.
190
50%
MINIMABELEID
Het beroep op minimavoorzieningen neemt toe door o.m. toename aantal bijstandsgerechtigden.
Geen. In beginsel zijn deze regelingen 'open-einderegelingen' waardoor het gebruik niet stuurbaar is. Het bereik, dus de mate waarin burgers worden gewezen op deze voorzieningen, is wel stuurbaar.
0
0%
VERZEKERINGEN
Beperken grote risico's door het afsluiten van verschillende verzekeringen met een zo laag mogelijke premie.
De Uitgebreide gevaren verzekering (UGV) en de Aansprakelijkheids+-verzekering (AVG) zijn opnieuw aanbesteed. De eigen risico's zijn verhoogd om een zo laag mogelijke premie te krijgen. Mogelijk is hierdoor een hoger bedrag nodig voor schadeclaims.
250
10%
ACHTERSTALLIG ONDERHOUD
De laatste jaren wordt minder onderhoud gepleegd bij Voor alle panden is een meerjarenonderhoudsplan eventueel af te stoten panden. Hierdoor ontstaan opgesteld en het onderhoud veiligheidsrisico's wordt planmatig bijgehouden.
300
25%
LEEGSTAND
Minder inkomsten uit huur door wegvallen commerciele huurders door faillissement/verhuizing. Toename leegstaande panden door terug levering panden vanuit de organisatie (scholen, sportfaciliteiten) Waardevermindering door leegstand.
Jaarlijks wordt de lijst af te stoten bezit vastgesteld met als doel de vastgoedportfeuille te beperken tot de kerntaak. Dit leidt tot minder leegstand en een betere inzet van het vastgoed.
100
99%
ASBESTSANERING
Wegens aanscherping van de wetgeving bij verkoop van een pand is een asbest-inventarisatie en een kostenraming nodig. Aanwezigheid van asbest leidt tot: a. lagere verkoopopbrengst; b. afzonderlijk scheiden van asbest bij sloop; c. asbestsanering toepassen bij het reguliere of planmatig onderhoud.
Bij elke verkoop of sloop wordt standaard een asbestinventarisatie uitgevoerd. Het risico van aanwezigheid van asbest dat niet bij de inventarisatie is geconstateerd wordt zoveel mogelijk overgedragen aan koper.
150
50%
GRONDEXPLOITATIES: VERTRAGING PLANNEN
Als gevolg van planvertraging van grondexploitaties, bestaat de kans op nadelig effect op het financiële resultaat.
Continue toetsing grondopbrengsten en kosten (2x pj én na elke grondafname), openbare aanbestedingen, goede marketing en communicatie, tijdige onderzoeken e.d.
291
10%
GRONDEXPLOITATIES: DIVERSE SPECIFIEKE RISICO'S
Als gevolg van diverse factoren die bij grondexploitaties kunnen optreden bestaat de kans op effecten op het financiële resultaat.
Continue toetsing grondopbrengsten en kosten (2x pj én na elke grondafname), openbare aanbestedingen, goede marketing en communicatie, tijdige onderzoeken enzovoorts.
301
33%
85 Gemeente Vlaardingen SPEELAUTOMATEN-HAL
Een beroepszaak tegen een verleende Nieuwe procedure doorlopen. speelautomaten-vergunning heeft geleid tot een gedeeltelijke onverbindendheid van de Verordening Speelautomatenhal Vlaardingen 2008 In maart 2019 is een nieuwe vergunning verleend, die eveneens wordt aangevochten. De procedure daartoe loopt op dit moment. De eiser kan nog steeds een schadeclaim bij de gemeente indienen.
500
50%
Kengetallen weerstandsvermogen De voorgeschreven set van kengetallen geeft in samenhang een goed inzicht in de financiële positie van een gemeente. Als gevolg van artikel 11 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeente (BBV) worden kengetallen opgenomen voor: •
De netto schuldquote
•
De netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
•
De solvabiliteitsratio
•
De structurele exploitatieruimte
•
De grondexploitatie
•
De belastingcapaciteit
Bij ministeriële regeling zijn regels vastgesteld over de wijze waarop de kengetallen moeten worden vastgesteld en op welke wijze deze in de begroting worden opgenomen. In onderstaande tabel worden de kengetallen weergegeven, waarna elk kengetal nader wordt toegelicht.
Kengetallen
Rek
Begr
Begr
Begr
Begr
2020
2021
2022
2023
2024
2025
Netto schuld-quote (excl erfpacht)
[ 70,5% 107,7%
87,0%
76,9%
69,5%
64,0%1
Netto schuld-quote gecorrigeerd voor verstrekte leningen (excl erfpacht)
[ 69,7% 106,8%
86,3%
76,2%
68,8%
63,4%1
Netto schuld-quote (incl erfpacht)
[ 81,4% 119,3%
97,5%
86,8%
78,7%
73,2%
Netto schuld-quote gecorrigeerd voor verstrekte leningen (incl erfpacht)
[ 80,6% 118,5%
96,7%
86,0%1 78,0%
72,6%
5,9%1
4,8%1 , 0,1%1
Begr
Solvabiliteitsratio Grondexploitatie
5,9%
Z6%
-
1,9%1
Structurele exploitatieruimte
L 0,7*i
_0,1%1
Gemeentelijke belastingcapaciteit
102,0%
103,6% 104,7% 104,7% 104,7%
0,2%1
0,1%1
In onderstaand tabel worden de VNG-normen behorende bij de kengetallen weergegeven. Kengetallen VNG Normen Netto schuld-quote
Minst risicovol
Neutraal
90%
tussen 90% en 130%
Netto schuld-quote gecorrigeerd voor verstrekte leningen
90%
tussen 90% en 130%
Solvabiliteitsratio
50%
tussen 20% en 50%
Grondexploitatie
20%
tussen 20% en 35%
Structurele exploitatieruimte
0%
0%
Gemeentelijke belastingcapaciteit
95%
tussen 95% en 105%
Meest risicovol
86 Gemeente Vlaardingen
Netto schuldquote De netto schuldquote beoordeelt de schuld als aandeel van de inkomsten. Eenvoudig gezegd betekent een netto-schuldquote van 100% dat de schuldenlast de omvang heeft van een jaaromzet. Een grote portefeuille uitgeleende gelden aan derden en aan verbonden partijen kan het beeld nuanceren. Daarom is ook een kengetal opgenomen waarin de netto schuldquote gecorrigeerd wordt voor verstrekte leningen. De indicator vertoont ratio's iets boven de 100 in afnemende lijn en is daarmee redelijk neutraal. In het coalitieakkoord is een maximale schuldquote afgesproken van 110%. Hier blijven we derhalve ruimschoots binnen. Netto schuldquote & quote minus verstrekte leningen
Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2020
2021
2022
2023
2024
2025
Al. Vaste schulden (leningen o/g)
240.000
235.000
220.000
210.000
210.000
200.000
A2. Vaste schulden (afkoopsommen erfpacht)
32.408
31.301
29.917
28.533
27.149
27.149
B. Netto vlottende schulden
7.701
7.500
7.500
7.500
7.500
7.500
C. Overlopende passiva
26.897
88.355
75.954
66.289
50.605
49.216
bedragen x € 1.000
D. Financiële vaste activa (> 1 jaar): Dl. - uitzettingen
5.701
5.906
5.906
5.906
5.906
5.906
D2. - verstrekte leningen en uitzettingen
8.144
8.111
8.163
8.063
7.963
7.733
E. Uitzettingen < 1 jaar
10,000
50.123
10.000
10.000
10.000
10.000
F. Liquide middelen
115
500
500
500
500
500
G. Overlopende activa
8.817
24.500
38.789
44.481
47.256
51.601
Netto schuld
242.250
321.250
278.176
251.435
231.592
215.858
Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen
239.807
319.045
275.919
249.278
229.535
214.031
H. Baten, excl. onttrekkingen reserves
297.541
269.311
285.193
289.782
294.352
294.766
Netto schuldquote = (A+B+C-D1-E-F-G)/H x 100%
70,5h-1 ,
107,7%
87,0%1
76,9%
69,5%1,
64,0%i
Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen = (A+B+C-D2-E-F-G)/H x 100%
69,7%1
106,8%
86,3%1
76,2%
68,8%1
63,41
Netto schuldquote = (A+B+C-D1-E-F-G)/H x 100%
81,4%1
119,3%
97,5%
86,8%1
78,7%1
73,2%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen = (A+B+C-D2-E-F-G)/H x 100%
80,6%
118,5%
96,7%
86,0%
78,0%
Vaste schuld exclusief afgekochte erfpachten
Vaste schuld inclusief afgekochte erfpachten
72,6% _
Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio wordt berekend als verhouding tussen de verschillende vermogenscomponenten. Het gaat erom inzicht te krijgen in de mate waarin de gemeente in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Het kengetal geeft weer in hoeverre de in de activa geïnvesteerde vermogen door het eigen vermogen kan worden gefinancierd. Wanneer de helft of meer van het totaal vermogen uit eigen vermogen bestaat, dan is een gemeente voldoende solvabel. Is het kengetal voor solvabiliteit kleiner dan 30%, dan is er veel vreemd vermogen aanwezig en wordt dat als onvoldoende beoordeeld. Versterking van het eigen vermogen, lees de algemene reserve, is al enkele jaren ons streven mede vanwege de ons gestelde norm voor voldoende weerstandscapaciteit. Begroting
Solvabiliteitsratio
Rekening
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
bedragen x € 1.000
2020
2021
2022
2023
2024
2025
A. Eigen vermogen
45.592
43.281
41.582
42.702
44.914
46.906
B. Totaal activa (totaal vermogen)
372.322
368.734
359.207
344.320
334.559
329.271
Solvabiliteitsratio = A/B x 100%
De indicator stijgt naar 14,2 % in 2025. In het coalitieakkoord is afgesproken om als ondergrens een solvabiliteitspercentage te hanteren binnen een bandbreedte van 16% tot 20%, zonder daarbij de
+
L
4
,y
87
3
Gemeente Vlaardingen
daaraan verbonden risico's uit het oog te verliezen. Deze ondergrens van 16% wordt dus nog niet gehaald. Grondexploitatie Het financiële kengetal 'grondexploitatie' geeft aan hoe groot de grondpositie (boekwaarde) is ten opzichte van de jaarlijkse baten. Wanneer een gemeente grond tegen de veel lagere prijs van landbouwgrond heeft aangekocht, loopt ze veel minder risico dan wanneer er dure grond is aangekocht en de vraag naar woningen is gestagneerd. Een norm bepalen voor het kengetal grondexploitatie is lastig. De boekwaarde van de gronden in bezit zegt namelijk nog niets over de relatie tussen de vraag en aanbod van woningbouw dan wel m2bedrijventerrein. Daarnaast is het van wezenlijk belang wat de te verwachte vraag zal zijn. De paragraaf Grondbeleid en het Meerjarenprogramma Grondzaken (MPG) bieden hierin meer inzicht. De boekwaarde van de gronden geeft wel weer in welke mate er middelen zijn aangewend in de grondexploitatie. Dit geld dient namelijk ook nog terugverdiend te worden. Grondexploitatie bedragen x € 1.000
Rekening
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2020
2021
2022
2023
2024
2025
Boekwaarden niegg's: A. Boekwaarde grondexploitaties
13.708
15.914
16.636
13.837
7.499
5.068
B. Baten, excl onttrekkingen reserves
296.776
269.311
280.299
287.890
290 543
262.761
Grondexploitatie = A / B x 100%
4,6%1
5,9%,1';
-
svo- l
Hoe kleiner het aandeel van de grondpositie is ten opzichte van de totale geraamde baten, hoe kleiner het risico is op het onvermogen om verliezen te kunnen opvangen. Een percentage kleiner dan 20 wordt als gunstig beschouwd. De ratio geeft een afname weer die het gevolg is van voltooiing van grondexploitaties. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeente heeft om de eigen lasten te dragen of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt ook het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Het BBV bepaalt dat een overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten per programma wordt opgenomen. Met behulp van deze gegevens en de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves, waarvan op grond van het BBV eveneens een overzicht moet worden opgenomen, wordt de structurele exploitatieruimte bepaald. Uit onderstaande tabel blijkt een negatieve uitkomst, hetgeen betekent dat er geen ruimte is om een stijging van structurele lasten te kunnen opvangen. Structurele exploitatieruimte
Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting
bedragen x € 1.000
2020
2021
2022
2023
2024
2025
A. Structurele lasten
287.141
273.564
282.656
287.786
292.346
292.954
B. Structurele baten
294.420
288.162
268.766
284.026
289.211
294.012
C. Structurele toevoegingen aan reserves
2.821
5.171
1.229
910
923
923
D. Structurele onttrekkingen aan reserves
3.966
-545
245
-87
-87
-117
E.Baten, exclusief onttrekkingen reserves
296.776
269.311
284.841
289.436
294.012
294.420
Structurele exploitatie ruimte in % = (((B-A)+(D-C))/(E) x 100%
Belastingcapaciteit De belastingcapaciteit geeft inzicht hoe de belastingdruk zich verhoudt ten opzichte van het landelijke gemiddelde. De definitie van het kengetal belastingcapaciteit luidt: woonlasten meerpersoonshuishouden in jaar ten opzichte van het landelijk gemiddelde in jaar t-1 uitgedrukt in een percentage.
88
3 Gemeente Vlaardingen
Gemeentelijke belastingcapaciteit
Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting
Bedragen x € 1
2020
2021
2022
2023
2024
A. OZB-lasten voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde
288
288
301
315
319
324
B. Rioolheffing voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde
161
161
169
172
174
177
C. Afvaistoffenheffing voor een gezin
356
356
372
378
383
389
0
o
o
o
o
o
805
805
842
864
877
890
789
757
D.Eventuele heffingskorting voor een gezin E. Totale woonlasten voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde F. Woonlasten landelijke gemiddelde voor gezin in t-1 Gemeentelijke belastingcapaciteit in % = (EIF) x 100%
102,0%,
2025
813
825
837
850
103,6%
104,7%
104,7%
104,7%
89
3 Gemeente Vlaardingen
Onderhoud kapitaalgoederen Inleiding Deze paragraaf, in combinatie met de onderliggende beleids- en beheerplannen, geeft inzicht in de stand van het onderhoud van wegen, riolering, gebouwen et cetera en de bijbehorende onderhoudskosten. De gemeente Vlaardingen heeft ruim 7 km' openbare ruimte in beheer. In die ruimte bevindt zich een groot aantal kapitaalgoederen. Deze goederen moeten onderhouden worden. Dit is een taak die continu budgettaire middelen vergt. In onderstaande tabel worden de kerncijfers voor wegen, riolering, water en groen weergegeven. Deze data zijn afkomstig uit de gemeentelijke beheersystemen. Het muteren van gegevens vindt plaats na afronding van werkzaamheden. Hierdoor lopen de gepresenteerde kerncijfers enigszins achter op de werkelijke situatie.
90 Gemeente Vlaardingen Kerncijfers
Percentage
Aantal kilometers wegrijbanen*
198 kilometer
100%
waarvan binnen de bebouwde kom
186 kilometer
94%
waarvan buiten de bebouwde kom
12 kilometer
6%
Oppervlakte wegennet rijbanen
Omschrijving
1.401.885 m2
100%
waarvan klinkers
974.865 m2
70%
waarvan asfalt
427.020 m2
30%
Aantal kilometers fietspad*
76 kilometer
100%
waarvan binnen de bebouwde kom
66 kilometer
87%
waarvan buiten de bebouwde kom
10 kilometer
13%
Oppervlakte fietspaden
220.440 m2
100%
waarvan klinkers
108.145 m2
49%
waarvan asfalt
112.295 m2
51%
Oppervlakte overig
1.485.525 m2
100%
waarvan klinkers
1.421.247 m2
95%
64.278 m2
5%
waarvan asfalt Totaal verharding openbare ruimte
3.107.850 m2
100%
waarvan klinkers
2.504.257 m2
80%
waarvan asfalt
603.593 m2
20%
Aantal rioolaansluiting
36.294 stuks (heffingseenheden)
Aantal trottoir- en straatkolken
23.000 stuks
Aantal gemalen en pompputten
51 stuks 55 stuks
Aantal minigemalen drukriolering Lengte vrijverval riolering
275 kilometer
Lengte persleiding en drukriolering
36 kilometer 130 stuks
Aantal bruggen Aantal lichtmasten
13.312 stuks
Aantal armaturen
14.114 stuks
Aantal lampen
14.576 stuks
Aantal duikers Lengte watergangen
8 kilometer HHD, 2,4km gemeente
Oppervlakte beplantingen Oppervlakte gazon
731.123 m2 989.270 m2
Oppervlakte ecologisch gras
1.527.131 m2
Oppervlakte water singels
561.305 m2
Lengte sloten
92.385 m2
Aantal bomen
28.615 stuks
* totaal wegennet (rijbaan/fietspad) 274 kilometer, waarvan 92% binnen de bebouwde kom en 8% buiten de bebouwde kom
In onderstaande tabel worden de kerncijfers voor gebouwen weergegeven.
91 Gemeente Vlaardingen Functie/doel
Aantal
Maatschappelijk - Dienstgebouw
15
- Wijkcentrum
3
- Overig
10
- Kerktoren
4
- Multifunctioneel
3
- Kinderopvang
1
- Zaalsport
7
- Onderwijs
37
- Veldsport
10
Economisch - strategisch
2
- overig
30
- rioolgemaal
6
Totaal
128
Beheerplannen en planning In het BBV wordt gesteld dat voor tenminste de kapitaalgoederen wegen, riolering, water, groen en gebouwen het volgende wordt aangegeven: •
Het beleidskader
•
De uit het beleidskader voortvloeiende financiële consequenties
•
De vertaling van de financiële consequenties in de begroting.
Onderstaand volgt een overzicht van de geldende beheerplannen, waarna per beheerplan een nadere toelichting is opgenomen. Van ieder substantieel kapitaalgoed wordt vervolgens het beleidskader aangegeven, gekoppeld aan het geldende beheerplan. Daarna volgt een verantwoording over de uitvoering in het afgelopen jaar. Op basis van de beheerplannen en actuele ontwikkelingen stelt de gemeente jaarlijks in november een integraal plan op voor het onderhoud van alle kapitaalgoederen.
92 Gemeente Vlaardingen Beheerplannen
Door de raad vastgesteld d.d.
Looptijd Urn
Programma
Wegen
17 juni 2021
n.v.t.
4 Verkeer en mobiliteit
Civieltechnische kunstwerken
17 juni 2021
n.v.t.
4 Verkeer en mobiliteit
Riolering en grondwater
31 januari 2019
n.v.t.
3 Groen en milieu
Waterbodems (Waterplan)
28 november 2013
n.v.t.
4 Verkeer en mobiliteit
Groenvoorzieningen
April 2012
n.v.t.
3 Groen en milieu
Kades en glooiingen
19 februari 2015
n.v.t.
6 Onderwijs, economie en havens
Havens
Zie kades en glooiingen
n.v.t.
6 Onderwijs, economie en havens
Oppervlaktewater (Waterplan)
28 november 2013
n.v.t.
3 Groen en milieu
n.v.t.
3. Groen en milieu
2013
n.v.t.
9. Sport en recreatie
Ondergrondse containers Speeltoestellen Openbare verlichting
18 september 2014
n.v.t.
4. Verkeer en mobiliteit
Verkeersregelinstallaties (Nota verkeerslichten)
Ter kennisname raad 18 december 2012
n.v.t.
4. Verkeer en mobiliteit
Gebouwen
8 maart 2014 B&W
n.v.t.
1. Bestuur, participatie en dienstverlening
Nota grondbeleid
7 april 2011 Raad
n.v.t.
5. Wonen
Nota Vastgoed
Niet voorgelegd aan Raad
n.v.t.
1. Bestuur, participatie en dienstverlening
Wegen en civieltechnische kunstwerken (CTK) Beleids- en beheerkaders Tot de beleidskaders behoren het Beheerplan Wegen en het Plan Civieltechnische kunstwerken. Bepalend voor de wijze en het niveau waarop het wegenbeheer en het beheer civieltechnische kunstwerken worden uitgevoerd, zijn de kaders uit de beleids- en beheerplannen Wegen en Civieltechnische kunstwerken. De actuele areaal- en inspectiegegevens en technische levensduur zijn leidend. Wegen Het onderhoudsniveau is C (sober). De wegen worden 'Ix per 2 jaar geïnspecteerd. Op basis hiervan wordt het onderhoud en het moment van vervanging bepaald. Acute maatregelen worden per direct opgepakt om de veiligheid in de openbare ruimte te waarborgen. Civieltechnische kunstwerken Het onderhoud voor CTK wordt uitgevoerd op niveau C (sober). Uitgangspunt hierbij is dat technisch adequaat onderhoud plaatsvindt, waarbij het kapitaalgoed duurzaam in stand gehouden wordt. Voor de civieltechnische kunstwerken geldt dat het basis instandhoudingsniveau (heel, veilig en toegankelijk) wordt gegarandeerd. De civieltechnische kunstwerken worden lx per 3 jaar gedetailleerd geïnspecteerd. Financiën De financiële consequenties van de beleids- en beheerplannen met de daarbij behorende kwaliteitskeuze zijn in deze begroting verwerkt in het programma Verkeer en Mobiliteit.
Conform de beleids- en beheerplannen heeft een financiële vertaalslag plaats gevonden.
93
3 Gemeente Vlaardingen
Omschrijving Klein onderhoud wegen
Rekening
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2020
2021
2022
2023
2024
775.149
689.983
700.159
710.336
720.513
Begroting Programma 2025 731.321 Verkeer en mobiliteit
Klein onderhoud CTK
154.262
148.738
227.999
231.328
158.727
162.263 Verkeer en mobiliteit
Groot onderhoud wegen
1.550.474
1.497.316
1.519.400
1.541.484
1.563.569
1.587.022 Verkeer en mobiliteit
Groot onderhoud CTK
77.000
77.000
77.000
77.000
77.000
77.000 Verkeer en mobiliteit
Overig onderhoud
416.455
734.046
500.485
507.698
515.002
522.727 Verkeer en mobiliteit
Kapitaallasten CTK Totaal
176.793
168.339
170.150
259.357
300.288
3.150.133
3.315.422
3.195.193
3.327.204
3.335.099
300.288 Verkeer en mobiliteit 3.380.621
Overig onderhoud heeft o.a. betrekking op onderhoud installatie, onderhoud markeringen, afval gerelateerde zaken, aanschaf materialen, magazijnuitgiftes etc. Cijfers zijn exclusief inzet ambtelijke uren.
Riolering en grondwater Beleids- en beheerkaders Als beleidskader voor het rioolbeheer geldt het op grond van de Wet milieubeheer verplichte verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan (Waterplan, deel 1a). In het verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan 2019 beschrijven wij hoe wij invulling geven aan onze zorgplicht voor de inzameling en het transport van afvalwater, inzameling en verwerking van overtollig regenwater en het voorkomen van structurele grondwateroverlast. Het verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan vertaalt de gemeentelijke ambities voor de rioleringszorg naar concrete doelen, een adequate strategie en benodigde activiteiten. Het dient als leidraad bij het waterrobuust maken van de stad. Nieuwbouwprojecten, herstructureringen en vervangingsopgaven van de riolering grijpen wij aan om vasthoudmaatregelen of extra bergingscapaciteit te realiseren en waar mogelijk verhard oppervlak af te koppelen. Financiën De exploitatiekosten van het rioolstelsel worden gedekt uit de opbrengst rioolheffing. Deze lasten en opbrengsten zijn verantwoord in het programma Groen en Milieu. Alle kosten aan het rioolstelsel en de aan de grondwaterzorgplicht gerelateerde activa mogen via de rioolheffing worden doorberekend. De exploitatie van het rioolstelsel is binnen de begroting budgettair neutraal.
Eventuele saldi die na afsluiting van een boekjaar ontstaan worden via de spaarvoorziening riolering verrekend. Omschrijving Klein onderhoud
Rekening
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2020
2021
2022
2023
2024
813.951
920.894
935.470
950.046
964.621
Begroting Programma 2025 980.366 Groen en milieu
Groot onderhoud
IP
IP
IP
IP
IP
IP Groen en milieu
Overig onderhoud
422.790
609.183
618.168
627.153
636.138
645.680 Groen en milieu
3.054.287
2.548.857
2.717.855
2.786.298
2.922.370
3.465.022 Groen en milieu
844.092
925.457
1.041.656
1.012.214
1.004.180
5.135.121
5.004.391
5.313.149
5.375.711
5.527.309
Mutatie voorziening/reserve Kapitaallasten Totaal
984.032 Groen en milieu 6.075.100
Overig onderhoud heeft o.a. betrekking op energiekosten en betaalde belastingen. Het groot onderhoud en vervanging van riolering bij integrale ophogingsprojecten wordt gefinancierd vanmuit het IP. Cijfers zijn exclusief ambtelijke uren.
Waterbodems Beleids- en beheerkaders De beleidskaders zijn opgenomen in het Waterplan. Diverse wetten zijn kaderstellend en geven verplichtingen voor de waterbeheerder. Het onderhoud van de waterbodems bestaat uit baggeren, dat door het Hoogheemraadschap van Delfland (HHvD) wordt uitgevoerd op basis van een planning die uitgaat van een achtjarige cyclus. Financiën De hoofdwatergangen zijn in beheer bij het Hoogheemraadschap van Delfland en de overige
94 Gemeente Vlaardingen
watergangen zijn in beheer bij de gemeente. Voor het uitvoeren van dagelijks en groot onderhoud aan watergangen die de gemeente beheert, zijn in deze begroting in het programma Groen en Milieu de benodigde financiële middelen voorzien. Begroting Programma
Rekening
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2020
2021
2022
2023
2024
Klein onderhoud
19.377
45.371
19.864
20.153
20.441
20.748 Verkeer en mobiliteit
Groot onderhoud
134.010
145.101
147.242
149.382
151.522
153.795 Verkeer en mobiliteit
Overig onderhoud
2.518
18.657
18.932
19.207
19.482
19.775 Verkeer en mobiliteit
Kapitaallasten
51.098
42.040
6.602
6.511
2.843
Totaal
207.003
251.170
192.640
195.253
194.289
Omschrijving
2025
2.843 Verkeer en mobiliteit 197.160
Overig onderhoud heeft o.a. betrekking op energiekosten en betaalde belastingen. Cijfers zijn exclusief ambtelijke uren.
Groenvoorzieningen Beleids- en beheerkaders De beleid- en beheerkaders voor het openbaar groen zijn vastgelegd in het Groenplan Vlaardingen Blijvend Groen, de Bomenverordening Vlaardingen 2021 en bijbehorende beleidsregels. Duurzaamheid in inrichting en beheer zijn belangrijke aspecten van het beleid. Het onderhoudsniveau voor het groen is bepaald op niveau Sober. Voor het adequaat en efficiënt uitvoeren van technisch beheer wordt Boom Veiligheids Onderzoek (BVO) uitgevoerd in een driejarige cyclus. Ambities uit het Groenplan worden zoveel mogelijk gerealiseerd door aan te sluiten bij integrale projecten. Financiën Voor het uitvoeren van groenonderhoud zijn in de begroting in het programma Groen en Milieu de benodigde financiële middelen voorzien. De ramingen zijn gebaseerd op regulier (jaarlijks terugkerend) onderhoud. Omschrijving
Rekening
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2023
2024
Begroting Programma 2025
2020
2021
2022
Klein onderhoud
65.078
65.674
66.201
66.727
67.253
67.812 Groen en milieu
Groot onderhoud
2.232.561
2.423.970
2.558.281
2.596.048
2.633.886
2.656.396 Groen en milieu
Overig onderhoud
225.195
228.851
197.749
200.686
203.416
206.467 Groen en milieu
Mutatie voorziening/reserve
23.425
23.425
24.175
24.526
24.877
24.877 Groen en milieu
Kapitaallasten
124.138
142.301
58.715
57.214
55.638
55.638 Groen en milieu
2.670.397
2.884.221
2.905.120
2.945.200
2.985.069
Totaal
3.011.189
Overig onderhoud heeft o.a. betrekking op verwerkingskosten groenafval, betaalde belastingen, huisvestingskosten, aanschaf materiaal. Cijfers zijn exclusief inzet ambtelijke uren.
Kades en glooiingen Beleids- en beheerkaders De veiligheid en functionaliteit van de kades en glooiingen zijn van groot belang voor de continuïteit van de havenactiviteiten. Het Plan Kades en glooiingen (2015) is de basis voor het beheer van de gemeentelijke kades en glooiingen. Op basis van de opgenomen uitgangspunten worden veiligheid en functionaliteit gewaarborgd. De nadruk in het plan ligt met name bij de technische kwaliteit en minder op de belevingswaarde. Voorafgaand aan het uitvoeringsjaar laten wij een kwaliteitsonderzoek uitvoeren om de definitieve maatregelen op jaarbasis goed in beeld te krijgen. Financiën De uitgaven voor kleinschalig en dagelijks onderhoud zijn conform het beheerplan opgenomen in de begroting bij de producten Zeehavens en Binnenhavens binnen het programma Economie en Haven. Groot onderhoud wordt gefinancierd vanuit het Investeringsplan.
,
95
31 Gemeente Vlaardingen
Omschrijving
Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Programma 2020
2021
2022
2023
2024
Klein onderhoud kades en glooiingen
141.918
144.331
146.459
148.588
150.717
152.978 Onderwijs, economie en haven
Klein onderhoud havens
163.412
166.190
210.963
214.049
217.146
218.057 Onderwijs, economie en haven
Groot onderhoud havens
60.840
61.874
62.787
63.700
64.612
65.581 Onderwijs, economie en haven
Overig onderhoud havens
55.633
43.133
43.769
44.405
45.042
45.717 Onderwijs, economie en haven
Kapitaallasten K&G
747.079
641.942
679.176
672.388
660.391
660.391 Onderwijs, economie en haven
Totaal
2025
1.168.882 1.057.470 1.143.154 1.143.130 1.137.907 1.142.724
Overig onderhoud heeft o.a. betrekking op schadeuitkeringen en acualiseren plan kades en glooiingen. Cijfers zijn exclusief inzet ambtelijke uren.
Oppervlaktewater Beleids- en beheerkaders Op grond van de Waterwet dragen de gemeente en het Hoogheemraadschap van Delfland samen zorg voor een doelmatig en samenhangend waterbeheer. Financiën De financiële consequenties van het gemeentelijke waterbeleid zijn in het Uitvoeringsprogramma (Waterplan, deel 7) vastgelegd. Vanwege het samenwerkingsverband met het Hoogheemraadschap van Delfland geldt hierbij voor een aantal onderdelen een gedeelde financiering. Om de waterkwaliteit en -kwantiteit van het oppervlaktewatersysteem te verbeteren streeft de gemeente naar scheiding van afvalwater (riolering) en hemelwater, het vinden van meer ruimte voor waterberging en het ontwikkelen van natuurvriendelijke oevers. Verder treft de gemeente maatregelen in de rioleringssfeer. Door de riolering te ontlasten neemt het aantal overstortgebeurtenissen verder af en daarmee de vuilemissie op het oppervlaktewater. Met de beschikbare middelen die in de begroting in het programma Groen en Milieu zijn opgenomen kunnen de onderhoudskosten worden gedekt. Omschrijving
Rekening
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2020
2021
2022
2023
2024
Klein onderhoud
227.643
227.643
234.928
238.342
241 757
245.383 Groen en milieu
Totaal
227.643
227.643
234.928
238.342
241.757
245.383
Begroting Programma 2025
Het groot onderhoud wordt door de gemeente voor rekening van Midden-Delfland gedaan. Cijfers zijn exclusief inzet ambtelijke uren.
Ondergrondse containers Beleids- en beheerkaders De gemeente wil met ondergrondse containers het straatbeeld verbeteren en meer service aan bewoners leveren. In totaal zijn er 1125 ondergrondse restafvalcontainers in heel Vlaardingen. Het grootschalig onderhoud is opgenomen in de begroting van het product Afval van het programma Groen en Milieu. Financiën De kosten van nieuw te plaatsen ondergrondse containers worden gedekt uit de beschikbaar gestelde investeringskredieten. Dit staat verantwoord in het programma Groen en Milieu. Alle aan de afvalverwijdering en -verwerking gerelateerde kosten mogen via de afvalstoffenheffing worden doorberekend. Daarom is de exploitatie van de afvalverwijdering en -verwerking binnen de begroting budgettair neutraal. Saldi die na afsluiting van een boekjaar ontstaan worden via de egalisatievoorziening Afvalverwijdering verrekend. Voor de komende jaren worden er maatregelen voorgesteld om de gewenste kostendekkendheld te handhaven.
96 Gemeente Vlaardingen Omschrijving Klein onderhoud
Rekening
Begroting
Begroting
2020
2021
2022
2023
2024
258.276
258.276
433.028
433.028
433.028
Begroting Programma 2025 433.028 Groen en milieu
IP
IP
IP
IP
IP
IP Groen en milieu
30.987
245.651
249.274
238.937
242.360
245.995 Groen en milieu
Groot onderhoud IP Groot onderhoud
Begroting
Begroting
Mutatie voorziening/reserve
-27.833
-30.515
0
0
0
0 Groen en milieu
Kapitaallasten lrado
491.882
491.882
789.244
789.244
789.244
789.244 Groen en milieu
Kapitaallasten gemeente Totaal
607.631
749.160
700.813
691.313
681.814
1.360.942
1.714.454
2.172.358
2.152.521
2.146.446
672.315 Groen en milieu 2.140.582
Het groot onderhoud heeft betrekking op het plaatsen van de ondergrondse containers. Cijfers zijn exclusief inzet ambtelijke uren.
Speeltoestellen Beleids- en beheerkaders De gemeente Vlaardingen streeft naar veilige en uitdagende speelplekken, waarmee de leefbaarheid van buurten en wijken worden verbeterd. Een goed en veilig ingerichte openbare ruimte is een onderdeel van een prettige leefomgeving. Hiertoe behoren ook de speelplaatsen. De gemeente stelt kwaliteit boven kwantiteit. Gestreefd wordt naar voldoende speelplaatsen die zo goed mogelijk over de stad verdeeld zijn, aansluiten bij de wensen en behoeften van de gebruikers en technisch goed worden onderhouden. Tot het beleidskader behoort het Speelruimteplan. De speelvoorzieningen worden ieder jaar geïnspecteerd op veiligheid en de staat van onderhoud. Financiën Voor de speelvoorzieningen zijn in de begroting in het programma Sport en Recreatie financiële middelen opgenomen voor vervanging en het dagelijks beheer en onderhoud. Begroting Programma
Rekening
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2020
2021
2022
2023
2024
Klein onderhoud
100.002
85.045
87.766
89.042
90.318
91.673 Sport en recreatie
Groot onderhoud
240.095
303.305
313.011
317.560
322.110
326.942 Sport en recreatie
Overig onderhoud
5.561
207
214
217
220
223 Sport en recreatie
Kapitaallasten gemeente
3.356
3.356
3.153
3.110
3.067
3.067 Sport en recreatie
349.013
391.913
404.144
409.929
415.715
Omschrijving
Totaal
2025
421.904
Overig onderhoud heeft onder andere betrekking op energiekosten. Cijfers zijn exclusief inzet ambtelijke uren.
Openbare verlichting Beleids- en beheerkaders De openbare verlichting draagt bij aan de sociale veiligheid, verkeersveiligheid en leefbaarheid. De gemeente Vlaardingen blijft de openbare verlichting verder verduurzamen door bij einde levensduur de conventionele verlichting te vervangen door moderne ledverlichting. De gemeente voert zelf de regie, beleidsmatig en operationeel, en laat zich daarbij ondersteunen door specialisten uit de markt. Het onderhoud en spoedreparaties zijn ondergebracht bij een marktpartij. Financiën Voor het uitvoeren van dagelijks en groot onderhoud aan de openbare verlichting zijn in de begroting in het programma Verkeer en Mobiliteit de benodigde financiële middelen opgenomen.
97 Gemeente Vlaardingen Omschrijving
Rekening 2020
2021
2022
2023
2024
Groot onderhoud
256.017
408.659
414.687
420.714
426.741
433.142 Verkeer en mobiliteit 334.158 Verkeer en mobiliteit
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Overig onderhoud
337.033
315.270
319.920
324.570
329.220
Kapitaallasten gemeente
208.521
258.957
280.177
299.058
317.648
Totaal
801.570
982.886
1.014.784
1.044.341
1.073.609
Begroting Programma 2025
317.468 Verkeer en mobiliteit 1.084.769
Overig onderhoud heeft onder andere betrekking op energiekosten. Cijfers zijn exclusief inzet ambtelijke uren.
Verkeersregelinstallaties Beleids- en beheerkaders De beleidskaders voor de verkeersregelinstallaties zijn vastgelegd in de Nota Verkeerslichten. In deze nota zijn uitgangspunten voor het niveau van beheer en onderhoud en vervanging van verkeersregelinstallaties opgenomen. Het onderhoud en spoedreparaties van de installaties zijn ondergebracht bij een marktpartij. Financiën Voor het uitvoeren van dagelijks en groot onderhoud aan de verkeersregelinstallaties zijn in de begroting in het programma Verkeer en Mobiliteit de benodigde financiële middelen opgenomen. Omschrijving Groot onderhoud
Rekening
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2020
2021
2022
2023
2024
198.103
331.567
336.458
341.348
346.239
Overig onderhoud
Begroting Programma 2025 351.432 Verkeer en mobiliteit
4.264
0
0
0
0
0 Verkeer en mobiliteit
Kapitaallasten gemeente
264.382
331.572
342.088
351.263
293.101
293.101 Verkeer en mobiliteit
Totaal
466.748
663.139
678.546
692.611
639.340
644.533
Overig onderhoud heeft betrekking op energiekosten. Cijfers zijn exclusief inzet ambtelijke uren.
Gebouwen Beleids- en beheerkaders In 2021 is het 'Beheerplan Gemeentelijke Gebouwen' vastgesteld. Voorheen werkte de gemeente met jaarplannen. Het beheerplan heeft tot doel de gebouwprestaties gedurende de gebruikersperiode van het pand in stand te houden. Regelmatig onderhoud is niet alleen nodig om gebouwen in stand te houden, het bespaart op de langere termijn ook kosten. Het Meerjaren Onderhouds Programma (MJOP) is een middel om structuur te brengen in het onderhoud. Hierin wordt voor elk onderdeel bekeken met welke cyclus en welk budget onderhoud gepleegd dient te worden om de technische kwaliteit te kunnen garanderen. Het MJOP geldt als basis voor het beheerplan en geeft inzicht in het te reserveren onderhoudsbudget voor de komende jaren. Niet alleen om de dotatie ermee bepalen, maar het MJOP is ook een basis voor een planning van uit te voeren activiteiten voor de komende jaren. Verduurzamen gemeentelijke panden Het MJOP is gebaseerd op instandhouding en vervanging zonder extra duurzaamheidsnnaatregelen. In het MJOP is rekening gehouden met de volgende uitgangspunt op gebied van duurzaamheid: gebouwen hebben een energielabel, bij vervanging wordt, indien financieel haalbaar, gekozen voor een duurzame variant.
Met een bestaand MJOP kan de stap naar verduurzaming makkelijker gezet worden en kan het dienen als opmaat voor het opstellen van een D (Duurzaam)MJOP welke naast het noodzakelijke onderhoud ook inzage in de mogelijkheden voor energiebesparende maatregelen. Vastgoedbeleid
98 Gemeente Vlaardingen
Met het beheerplan hebben we één van de bouwstenen voor een te ontwikkelen vastgoedbeleid. Hiermee hebben wij een proces in gang gezet om te komen tot een professioneel en optimaal gemeentelijk vastgoedbeleid en vastgoedbeheer. Gemeentelijk vastgoed biedt de gemeente de mogelijkheid om in bepaalde gevallen maatschappelijke organisaties te huisvesten als deze op de vrije markt niet slagen in het vinden van huisvesting. Tevens is het nodig voor de eigen huisvesting van de gemeentelijke organisatie. Ook kan gemeentelijk vastgoed nodig zijn voor binnenstedelijke- of gebiedsontwikkelingen. De vastgoedportefeuille is ingericht op basis van de volgende categorieën: •
Dienstgebouwen
•
Maatschappelijk en Cultureel vastgoed
•
Onderwijsgebouwen en (veld)sportaccommodaties
•
Strategisch bezit
•
Overig (inclusief af te stoten objecten)
Uitgangspunt bij beheer van onze vastgoedportefeuille is dat het bezitten en beheren van vastgoed geen kerntaak van de gemeente is, maar een instrument om beleidsdoelen te bereiken. De huidige gemeentelijke vastgoedportefeuille telt ca. 130 objecten met een totale omvang van 146.000 rn2 (peildatum 2021). De portefeuille heeft een totale verzekerde waarde van € 353 miljoen. Eén van de doelstellingen is reductie van het aantal m2 bezit. Dit doen wij onder andere door verkoop van panden die niet bijdragen aan de (beleids-)doelstellingen van de gemeente. Omschrijving
Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Programma
Klein en groot onderhoud
2.845.000 4.070.000 3.755.000 3.501.000 4.319.000 3.611.000 Bestuur, dienstverlening en participatie
2020
Mutatie voorziening/reserve
285.000
2021
-576.000
2022
-297.000
2023
-119.000
2024
-913.000
2025
-166.000 Bestuur, dienstverlening en participatie
Kapitaallasten gemeente
2.963.000 2.852.000 2.993.000 3.012.000 2.995.000 2.966.000 Bestuur, dienstverlening en participatie
Totaal
6.093.000 6.346.000 6.451.000 6.394.000 6.401.000 6.411.000
99
3 Gemeente Vlaardingen
Financiering Inleiding De treasuryfunctie maakt deel uit van de bredere financiële functie. De treasuryfunctie houdt zich bezig met financiering, risico- en cashnnanagement en de hiermee samenhangende baten en lasten. In onze gemeente worden de treasurytaken overwegend centraal uitgevoerd. De uitvoering vindt plaats binnen de kaders van het treasurystatuut. Dit verplichte document (artikel 212, Gemeentewet) is voor het laatst in september 2013 door de raad vastgesteld. Uitgangspunt Het treasurystatuut stelt dat het treasurybeleid in onze gemeente defensief van karakter behoort te zijn. Dit betekent dat financiële risico's, die betrekking hebben op de uitvoering van de treasuryfunctie, beperkt dienen te blijven. Deze risicohouding vloeit enerzijds voort uit het idee dat prioriteit gegeven moet worden aan een ongehinderde continue uitvoering van de publieke taak, anderzijds uit de gedachte dat met gemeenschapsgeld met de nodige voorzichtigheid dient omgegaan te worden. Doelstellingen In het statuut zijn de algemene doelstellingen van het treasurybeleid opgenomen. Deze luiden als volgt: •
Het garanderen van een duurzame toegang tot de financiële markten en het beperken van de kosten die daarmee samenhangen.
•
Het beschermen van de gemeentelijke vermogenspositie middels het beheersen van de financiële risico's.
•
Het optimaliseren van het extern renteresultaat.
In het vervolg van deze paragraaf worden de onderwerpen die bij deze doelstellingen horen, besproken. Allereerst wordt ingegaan op de wijze waarop Vlaardingen haar bezit financiert, daarna worden de risico's die aan dit financieren verbonden zijn in beeld gebracht, vervolgens wordt stil gestaan bij het kredietrisico op uitzettingen (gelden bij derden) en komt ook het renteresultaat aan de orde. Financiering Sinds 2015 is de leenschuld dalende. Op dit moment wordt verwacht dat de leenschuld van onze gemeente aan het einde van 2021 op € 220 miljoen uitkomt. De verwachting is dat er in 2021 geen nieuwe langlopende geldleningen worden aangetrokken. De verwachting is dat er in 2022 voor € 20 miljoen nieuwe geldleningen worden aangetrokken. Dit is gelijk aan het af te lossen bedrag, de leenschuld zal dus gelijk blijven. In de jaren 2023 tot en met 2025 zien we de leenschuld verder afnemen naar € 200 miljoen ultimo 2025. Het is beleid (zie onderdeel Renterisico) om jaarlijks € 20 miljoen op de vaste schuld af te lossen en voor zo ver noodzakelijk her te financieren. Aileen in 2020 is er meer afgelost, namelijk € 55 miljoen. Voor de in 2022 nieuw af te sluiten geldleningen betekent dit dat de looptijd minimaal 11 jaar is omdat het aflossingsschema van de vaste geldleningen in eerdere jaren geen ruimte biedt.
De vlottende schuld bestaat over het algemeen uit leningen met een looptijd van slechts enkele weken. Door voor een korte looptijd te kiezen is het eenvoudiger om in te spelen op het soms grillige verloop van de gemeentelijke geldstromen.
100 Gemeente Vlaardingen Opbouw leenschuld per 1 januari 2022
Bedrag (x € 1 miljoen)
Vaste component (langlopende leningen)
220
Vlottende schuld (kortlopende leningen)
76
Totaal
296
Renterisico Financiering en renterisico zijn onlosmakelijk met elkaar verbonden. Het renterisico van de gemeente Vlaardingen maakt deel uit van het vastgesteld benodigd weerstandsvermogen. Telkens wanneer een geldlening moet worden afgelost en herfinanciering noodzakelijk is, bestaat immers het gevaar dat de begroting geconfronteerd wordt met hogere rentelasten: de nieuwe lening kan door ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt duurder uitvallen dan de oude. Renterisico is niet uit te sluiten, maar kan wel worden gespreid om het risico per begrotingsjaar te beperken. De Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido) stelt grenzen aan de mate waarin een gemeente zich bloot kan stellen aan renterisico. Ter beperking van dit risico is zowel voor de vaste schuld (langlopende leningen) als voor de vlottende schuld (kortlopende leningen) een wettelijk maximum vastgesteld. Het te lang niet voldoen aan deze limitering kan voor de Provincie, als toezichthouder van de gemeente, aanleiding zijn om maatregelen te nemen. In laatste instantie behoort preventief toezicht op het afsluiten van geldleningen tot de mogelijkheden. Renterisiconorm Vaste Schuld De renterisiconorm heeft betrekking op de vaste schuld van de gemeente. Vaste schuld ontstaat wanneer geldleningen worden afgesloten met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer.
De renterisiconorm moet gemeenten en andere decentrale overheden aanzetten tot spreiding van dit specifieke risico over toekomstige begrotingsjaren. De totale schuld in verband met het afsluiten van langlopende geldleningen bedraagt begin 2022 € 220 miljoen. Wij hechten eraan om de omvang van onze schulden beheersbaar te houden. Aan schulden zijn immers rentelasten en renterisico's verbonden. In ons huidige financiële beleid streven wij naar een schuldquote (omvang schulden gerelateerd aan de omvang van onze begroting) van maximaal 100%. Onze schuldquote zit op dit moment iets onder deze norm. In het coalitieakkoord is afgesproken dat wij deze norm de komende jaren iets moeten verhogen tot een plafond van maximaal 110% om de noodzakelijke investeringen in onze stad mogelijk te maken, uiteraard zonder de omvang van de schulden en het renterisico daarbij uit de hand te laten lopen. Door bij het afsluiten van nieuwe geldleningen voor verschillende looptijden te kiezen wordt het renterisico gespreid. Het treasurybeleid is erop gericht om jaarlijks € 20 miljoen op de vaste schuld her te financieren. Het jaarlijks bedrag waarover de gemeente renterisico loopt blijft hierdoor tot dit bedrag beperkt. Aileen in het jaar 2020 is er € 55 miljoen afgelost. Over de periode 2022 tot en met 2025 bedraagt het totale risicobedrag € 80 miljoen (zie onderstaande overzicht). 2022