Openbaar MPG 2024

Openbaar Meerjaren Programma Grondzaken 2024 Vlaardingen, Peildatum 1 januari 2024

MPG 2024 Bedrijfsvoering Planeconomie: MPG 2024 op prijspeil 1 januari 2024

- Westwijk B4 locatie -

Openbaar Meerjaren Programma Grondzaken 2024 Peildatum 1 januari 2024

Inhoudsopgave MPG 2024................................................................................................................................................ 1 1. Inleiding ............................................................................................................................................... 3 2. Resultaten ........................................................................................................................................... 4 4. Financiële consolidatie ........................................................................................................................ 7 ............................................................................................................................... 8

2

Openbaar Meerjaren Programma Grondzaken 2024 Peildatum 1 januari 2024

1. Inleiding Het (vorige) Meerjaren Programma Grondzaken 2023 (MPG 2023), is door B&W op 22 augustus 2023 vastgesteld. Daarin is integrale verantwoording afgelegd over de stand van zaken met betrekking tot de grondexploitaties en de overige exploitaties. Het nu voorliggende Meerjaren Programma Grondzaken 2024, hierna te noemen MPG 2024, presenteert de situatie per 1 januari 2024, waarbij de ontwikkelingen van 1 januari 2023 tot en met 31 december 2023 zijn verwerkt. De boekwaarden, zoals onderdeel van de te onderscheiden complexen, betreffen de waarden per 31 december 2023. De in de vastgestelde Grondbrief 2024 weergegeven parameters zijn toegepast in de berekeningen wat leidt tot een geactualiseerde prognose per 1 januari 2024 van de toekomstige grondexploitatie (eind)resultaten. Daarbij wordt e.e.a. gerelateerd aan de weergegeven waarden per 1 januari 2023. Het doel van het MPG is de informatievoorziening te structuren, waardoor de gemeenteraad diens controlerende taak beter tot uitvoering kan brengen. Hiermee is de rol van het MPG faciliterend aan de kaderstellende rol van de gemeenteraad en is geen op zichzelf staand kaderstellend instrument.

Het MPG heeft tot doel om de gemeenteraad te informeren over het verleden, het heden en de toekomst van de ruimtelijke ontwikkelingen in relatie tot de financiën van Gemeente Vlaardingen, alsmede deels onderbouwing voor de jaarrekening. Het nu voorliggende geactualiseerde inzicht is een solide basis voor de verdere realisatie van de ontwikkelingsgebieden. Tot slotte wordt in de actualisatie rekening gehouden met de verslagleggingsregels voor grondexploitaties en de facilitaire (bouw)projecten van de Commissie BBV (Besluit, Begroting en Verantwoording). Voor het MPG 2024 is ervoor gekozen om de gebiedsexploitatie Rivierzone en het MPG te scheiden in twee afzonderlijke rapportages. In het MPG 2024 zal geen verslaglegging plaatsvinden over de Rivierzone; deze informatie zal worden opgenomen in het MPR 2024. Leeswijzer: De rapportage is als volgt opgebouwd: Hoofdstuk 1 2 3 4

Omschrijving Inleiding Resultaten De financiële consolidaties

Bij de totstandkoming van dit MPG zijn de volgende documenten gebruikt: - Nota grondbeleid gemeente Vlaardingen 2022; - Grondbrief 2024; - Vastgestelde notities voor de grondexploitaties; - MPG 2023; - Aanbevelingen Deloitte accountants welke genoemd in de Managementletter 2023. - Aantekeningen van overleggen met projectleiders en gebiedsmanagers; - Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), alsmede de notitie grondbeleid van de commissie BBV.

3

Openbaar Meerjaren Programma Grondzaken 2024 Peildatum 1 januari 2024

2. Resultaten Het MPG wordt ter informatie aan de raad voorgelegd. De financiële consequenties van de actualisaties van de grondexploitaties hebben geleid tot 68 mln. nadelig. Er is geen tussentijdse winstneming genomen op de grondexploitaties. Dit nadelige bedrag is per saldo ten laste gebracht van het rekeningresultaat van 2023. In de verliesvoorziening zijn alleen grondexploitaties met een negatieve eindwaarde meegenomen. Deze voorziening wordt jaarlijks aangepast aan het resultaat van de negatieve grondexploitaties. Verder is door de raad besloten om de grondexploitatie Vrije Kavels Hollandiaan per 12 december 2023 af te sluiten en is in jaarrekening 2023 verwerkt.

4

Openbaar Meerjaren Programma Grondzaken 2024 Peildatum 1 januari 2024

In het bijgaande overzicht zijn de grondexploitaties en de facilitaire (bouw)projecten weergegeven.

Afbeelding 1 Overzichtskaart grondexploitaties en facilitaire (bouw)projecten

5

Openbaar Meerjaren Programma Grondzaken 2024 Peildatum 1 januari 2024

De onderstaande tabellen geven een overzicht van de actuele eindwaarde resultaten (tabel 1) van de grondexploitaties en de Facilitaire (bouw)projecten (tabel 2). De resultaten van de grondexploitaties zijn in tabel 1 afgezet tegen de resultaten die bij het MPG 2023 zijn vastgesteld. Definitieve resultaten MPG 2023

Grondexploitaties

voordelig

Totaal

nadelig

4.422

TOTAAL VOORZIENINGEN

aanpassingen voorzieningen

MPG 2024

-4.241 -4.241

voordelig

13.980

nadelig

-5.921 -5.921

-1.680

Tussentijdse winstneming

Afsluiting

0

0

-

447

Bedragen in duizenden *In rood zijn de nadelige waarden weergegeven en in zwart de voordelige waarden

Tabel 1 Overzicht resultaten Grondexploitaties

Tabel 2 Overzicht facilitaire (bouw)projecten

6

Openbaar Meerjaren Programma Grondzaken 2024 Peildatum 1 januari 2024

4. Financiële consolidatie Alle grondexploitaties zijn hieronder geconsolideerd. Consolideren betekent het samenvoegen van data tot een financieel totaaloverzicht. In onderstaande tabel (tabel 3) is de boekwaarde per grondexploitatie per 31 december 2023 opgenomen. Verder zijn de nog te maken kosten en de te realiseren opbrengsten van elk project weergegeven. Samenvatting MPG 2024 Totaal

Boekwaarde Kosten Opbrengsten Rente Eindwaarde Eindjaar -30.499.908 27.759.590 67.612.983 -1.294.965 8.058.519

Tabel 3 Consolidatie overzicht grondexploitaties kosten en opbrengsten tot einde looptijd

Voor de grondexploitaties die een negatief eindresultaat hebben, is direct bij de vaststelling een voorziening getroffen. Deze voorziening wordt jaarlijks aangepast aan het resultaat van de negatieve grondexploitatie. Als een grondexploitatie zich in de loop der jaren ontwikkelt van een positieve naar een grondexploitatie met een negatieve eindwaarde wordt er ook een voorziening getroffen.

7

Openbaar Meerjaren Programma Grondzaken 2024 Peildatum 1 januari 2024

5 De hoogte van de totale risicobuffer van de grondportefeuille wordt met de onderstaande formule ingeschat: (Kans)

(gevolg)

(verwachte waarde)

MAXIMAAL RISICOBEDRAG = RISICOWAARE Hierin is: Kans van optreden: de inschatting van de verwachting dat het risico (de kans) zich zal voordoen. De kans van optreden wordt vastgesteld als een percentage. Maximaal risicobedrag: de verwachte omvang/gevol kans. Risicowaarde: het gewogen bedrag dat wordt meegenomen in de risicobuffer.

Zo kunnen macro economische ontwikkelingen, die leiden tot het aantrekken of afnemen van de woningmarktvraag, leiden tot wijziging in de resultaten. Bi risico voorzien van prijsdaling zodat deze niet verder is opgenomen. Vertraging Boekwaarde per Vertraging 1jaar Vertraging 2 jaar 1.1.2024

vertraging

-0,01 -304.999

-0,020 Opmerkingen Zowel één als twee jaar vertraging meegenomen. -613.048

Bij vertraging worden de opbrengsten op een later tijdstip dan geraamd gerealiseerd. Het gevolg is bijkomende rentelasten over de boekwaarde. In de bovenstaande tabel is een doorrekening gemaakt op basis van de huidige boekwaarde met de bijbehorende rentelasten. De kans van optreden is gesteld op 10%. Daarbij wordt rekening gehouden met een sterke economische periode wat zich vertaalt naar vraag naar woningen. De kans op vertraging vanuit marktgegevens neemt aanzienlijk af. De maximale risicowaarde bij 2 jaar vertraging komt met gebruik van de formule op: (Kans)

10%

(gevolg)

0,6 mln.

(verwachte waarde)

0,07 mln.

8

Openbaar Meerjaren Programma Grondzaken 2024 Peildatum 1 januari 2024

grondexploitatie weergegeven. MPG 2024 risico

kans

gewogen waarde (A)

MPG 2023 risico

kans

Verschil gesaldeerd Gesaldeerd en gewogen waarde (A-B) gewogen (B)

Totaal

9