Ontwerpbegroting 2025 RBG

In dit plan zijn maatregelen opgenomen die noodzakelijk zijn (en soms ook wettelijk verplicht) om een betrouwbare werking van onze informatiesystemen zoveel mogelijk te garanderen. In het plan komen onderwerpen aan de orde zoals: beveiliging van de toegang, privacy persoonsgegevens, DigiD- beveiligingscertificaat en certificering van onze leveranciers. In het privacybeleid is rekening gehouden met de bepalingen uit de Wet Meldplicht Datalekken en de Europese Algemene verordening gegevensbescherming (AVG).

Begroting Regionale Belasting Groep 2025

31

3.3

Reserves

In de begroting 2025

4 bedraagt 71.800. De uitgaven in 2024 en 2025 zijn afhankelijk van de mogelijke toetreding van de gemeente Zuidplas. De zal in 2024 vrijvallen. De stand van deze reserve bedraagt op 1 januari 2024 62.100. De laatste onttrekking vindt met dit bedrag plaats in 2024. Andere bestemmingsreserves die door het algemeen bestuur zijn ingesteld en waarvan wordt verwacht dat deze per 1-1-2025 nog een saldo hebben, zijn de volgende reserves: Bedrijfsvoering Deze reserve is ingesteld om kleinschalige projecten te kunnen uitvoeren. De RBG stelt de klant centraal en hanteert daarbij het principe, digitaal waar het kan en persoonlijk waar nodig. De gedachte is het klantvriendelijker en efficiënter plannen en innen van de aanslagen met opbrengstmaximalisatie als leidraad. De jaarlijkse toevoeging aan de in de meerjarenbegroting 2025-2029 geraamde reserve bedraagt De geraamde stand van de reserve bedraagt per 1-1-2025 nihil. Matchingskosten Het betreft een reserve m.b.t. de vervolgacties van vooral dwangbevelopbrengsten die in een de kosten (waaronder die van het dwangbevel per post) is hier rekening mee gehouden. Immers, het versturen van het dwangbevel is eenvoudig administratief te realiseren. Vanuit deze opbrengst moet ook het werk ter voorbereiding en uitvoering van een hernieuwde betekeningsronde gedekt worden.

Jaarlijks wordt n deze reserve toegevoegd om deze werkzaamheden te bekostigen. In

Uitvoeringskosten hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire De RBG heeft tot en met eind 2023 1.051.700 als compensatie ontvangen voor de uitvoeringskosten op basis van het aantal toegewezen gedupeerden bij de deelnemende gemeenten en waterschappen. In de jaarrekening 2023 is hierdoor een bestemmingsreserve Uitvoeringskosten hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire ingesteld om de jaarlast van kosten en compensatie over de periode 2023-2027 te spreiden. Ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2024 is de ontt Tot en met 2027 valt jaarlijks 219.100 uit deze reserve vrij aan de exploitatie.

Begroting Regionale Belasting Groep 2025

32

3.4

Verbonden partijen

Vanuit het publiek belang kunnen banden worden aangegaan met derden, de zogenaamde verbonden partijen. De RBG heeft hierbij een bestuurlijk en/of een financieel belang. De RBG is sinds januari 2019 lid geworden van de werkgeversvereniging waterschappen om de CAO voor waterschappen van toepassing te kunnen verklaren. Lid worden van de werkgeversvereniging is een keuze van elk waterschap en elke sectorvolger (de RBG is een sectorvolger). Een vereniging wordt gevormd door leden die ambitie en doelstellingen delen en verwachten deze gezamenlijk beter te kunnen realiseren dan ieder voor zich. De vereniging heeft tot taak te verbinden, draagvlak onder haar leden te verwerven en zo het samen sterker staan te realiseren.

3.5

Incidentele baten en lasten

Voor het jaar 2025 verwachten we mogelijk nog incidentele lasten en baten die betrekking op de hersteloperatie kinderopvang toeslagaffaire. Door de vertraagde afwikkeling door de belastingdienst van de dossiers is het voor de RBG niet te bepalen hoe de incidentele lasten en baten over de periode 2025-2027 verdeeld worden.

3.6

EMU-saldo

De RBG is niet gehouden aan de EMU-regels. De effecten van de RBG behoren tot uitdrukking te komen via de individuele bijdragen aan de RBG in de begrotingen van de deelnemers.

Begroting Regionale Belasting Groep 2025

33

4. Verdeelsleutel en financiering 4.1 Verdeelsleutel De financiële consequenties voor de deelnemers worden in deze paragraaf benoemd. Inleiding De verdeling van de totale kosten van de RBG over de 5 deelnemers is gebaseerd op de paragraaf it bedrijfsplan vond plaats bij de toetreding van onze laatste deelnemer, te weten de gemeente Schiedam per 1 januari 2015. De verdeelsleutels worden in principe gehanteerd tot er nieuwe deelnemers toetreden tot de gemeenschappelijke regeling of als er significante wijzigingen optreden qua dienstverlening. In het getekende prestatiecontract met alle deelnemers is onder artikel 2.3. opgenomen dat wijzigingen in dienstverlening worden verwerkt als de mutaties in meer- en/of minderwerk boven de Bij de begroting 2019 heeft hierdoor een laatste actualisatie van de verdeelsleutel plaatsgevonden. Dit als gevolg van het overnemen van de taken van het klantencontact centrum van Delft, het stopzetten van de taak naheffing parkeeraanslagen bij de gemeente Delft en een significante bijstelling van de WOZ-bijdrage waterschappen aan het Rijk. Actualisatie Bij de voorbereiding van de begroting 2025 was er een aantal redenen om de berekening van de verdeelsleutels te actualiseren: 1. De verhouding tussen de WOZ-taken voor de gemeenten en de overige taken voor alle deelnemers is gewijzigd, doordat in de afgelopen jaren 4 f.t.e.

is bezuinigd in de formatie van de RBG, die allemaal in de niet WOZ-taken zijn gevonden. Hierdoor wordt in het totaal van de personeelskosten verhoudingsgewijs meer aandacht besteed aan de WOZ-taken voor de drie gemeentelijke deelnemers. 2. De verhouding tussen de WOZ-objecten van de drie gemeenten is de afgelopen jaren ook behoorlijk gewijzigd, door met name een behoorlijke stijging van de WOZ objecten in de gemeente Delft. In het onderzoek naar de mogelijke toetreding van de gemeente Zuidplas hebben wij ook recent een actualisatie van alle kengetallen toegepast om een juiste kostprijs voor de gemeente Zuidplas te kunnen bepalen. Deze recente actualisatie voeren wij nu ook door in de verdeelsleutel voor de begroting 2025 (zie onderstaande tabel). Bij een toetreding van de gemeente Zuidplas zal de verdeelsleutel uiteraard wederom worden aangepast. Het effect van bovenstaande actualisatie veroorzaakt in totaal een verschuiving van de van het prestatiecontract zullen wij deze wijziging doorvoeren in de begroting 2025 van de RBG. daadwerkelijk effect op gemeentelijke bijdragen gering.

Begroting Regionale Belasting Groep 2025

34

De kengetallen zijn als volgt geactualiseerd:

De oude kengetallen waren als volgt:

Volgens de verdeelsleutelmethodiek uit het bedrijfsplan leiden de geactualiseerde kengetallen tot de volgende nieuwe verdeelsleutel: Verdeelsleutel 2025 in % Hoogheemraadschap van Delfland Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard Gemeente Delft Gemeente Vlaardingen Gemeente Schiedam

wordt 46,4% 23,2% 12,9% 8,6% 8,9%

wa s 47,0% 23,5% 12,3% 8,5% 8,7%

Voor de gemeenten geldt dat de meerkosten van de salarisgarantie van enkele medewerkers, die zijn overgegaan naar de RBG specifiek worden doorberekend aan de betreffende gemeente. Deze meerkosten worden jaarlijks in de begroting en de jaarrekening getoetst en op basis van vertrek/pensionering aangepast. Alleen aan de gemeente Vlaardingen worden in de begroting 2025 nog meerkosten van salarisgarantie toegerekend. Daarnaast worden in de begroting 2025 ook de specifieke kosten voor het gewijzigd kwijtscheldingsbeleid (afschaffing kwijtschelding zuiveringsheffing) van in toegerekend aan de waterschappen De kosten van de waterschappen voor het verkrijgen van de WOZ waarden van de gemeenten worden in de begroting 2025 net als in de voorgaande jaren ook rechtstreeks aan de waterschappen toegerekend.

Begroting Regionale Belasting Groep 2025

35

Op basis van deze exploitatiebegroting 2025 van de RBG wordt de bijdrage per deelnemer aan de RBG als volgt geraamd:

BTW compensatie Bovenstaande bijdragen betreffen de kosten inclusief btw. Voor de deelnemende gemeenten schuift de RBG jaarlijks, op basis van de btw-transparantiemethode, de btw die is betaald ter uitvoering van werkzaamheden voor de gemeentelijke deelnemers door naar de gemeenten. De gemeenten compenseren deze doorgeschoven btw vervolgens bij het BTW compensatiefonds. De jaarlijkse vast te stellen procentuele omvang van de door te schuiven btw is gelijk aan het procentuele aandeel in de kosten per deelnemer. Gemiddeld kan de gemeente Delft per jaar 30.000 BTW 89 91.000. In 2023 8.3 102.500 voor Vlaardingen en 4.900 voor Schiedam. Door deze compensatie zijn de werkelijke kosten in de RBG voor de gemeenten lager dan bovengenoemde bijdragen.

Begroting Regionale Belasting Groep 2025

36

4.2

Financiering door deelnemers

De exploitatiekosten van de RBG worden gefinancierd door de twee Hoogheemraadschappen Delfland en Schieland en de Krimpenerwaard en de gemeenten Delft, Vlaardingen en Schiedam. De deelnemers betalen jaarlijks in 4 kwartaal-voorschotten hun bijdrage overeenkomstig hetgeen is geregeld in het prestatiecontract. De voorschotten 2025 worden afgeleid uit de liquiditeitsprognose van de RBG, zoals opgenomen in paragraaf 3.1. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2025 wordt de definitieve bijdrage per deelnemer bepaald.

Begroting Regionale Belasting Groep 2025

37

5. Vaststelling Ingevolge artikel 31 van de Gemeenschappelijke Regeling RBG, en artikel 5 en artikel 6, eerste lid, van de Verordening beleids- en verantwoordingsfunctie RBG, opgemaakt door het dagelijks bestuur van de Regionale Belasting Groep. Rotterdam, 23 mei 2024. Het dagelijks bestuur van de Regionale Belasting Groep, directeur

voorzitter

(was getekend)

(was getekend)

J.F. Kooistra

Drs. A.J.B. van der Klugt

Vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van de Regionale Belasting Groep d.d. 13 september 2024. Het algemeen bestuur van de Regionale Belasting Groep, directeur

voorzitter

J.F. Kooistra

Drs. A.J.B. van der Klugt

Begroting Regionale Belasting Groep 2025

38