Meerjaren Programma Grondzaken 2023 - openbaar

Bedrijfsvoering Planeconomie: MPG 2023 op prijspeil 1 januari 2023

Openbaar Meerjaren Programma Grondzaken 2023 Vlaardingen, peildatum 01.01.2023

- Floreslaan -

Peildatum 1 / 1 / 2023 Inhoud 1 Inleiding ............................................................................................................................................... 2 2 Resultaten ........................................................................................................................................... 3 3 Financiële consolidaties .................................................................................................................... 6 4 Kansen en risico’s .............................................................................................................................. 7

Meerjaren Programma Grondzaken 2023

1

Peildatum 1 / 1 / 2023

1 Inleiding Het (vorige) Meerjaren Programma Grondzaken 2022 (MPG 2022) is door B&W op 23 augustus 2022 vastgesteld. Daarin is integrale verantwoording afgelegd over de stand van zaken met betrekking tot de grondexploitaties, Materiële Vaste Activa (MVA) en de overige exploitaties. Het nu voorliggende Meerjaren Programma Grondzaken 20231 presenteert de situatie per 1 januari 2023, waarbij de ontwikkelingen van 1 januari 2022 tot en met 31 december 2022 zijn verwerkt. De boekwaarden, zoals onderdeel van de te onderscheiden complexen, betreffen de waarden per 31 december 2022. De in de vastgestelde Grondbrief 2023 weergegeven parameters zijn toegepast in de berekeningen wat leidt tot een geactualiseerde prognose per 1 januari 2023 van de toekomstige grondexploitatie (eind)resultaten. Daarbij wordt e.e.a. gerelateerd aan de weergegeven waarden per 1 januari 2022. Het doel van het MPG is de informatievoorziening te structuren, waardoor de gemeenteraad diens controlerende taak beter tot uitvoering kan brengen. Hiermee is de rol van het MPG faciliterend aan de kaderstellende rol van de gemeenteraad en is geen op zichzelf staand kaderstellend instrument.

Het MPG heeft tot doel om de gemeenteraad te informeren over het verleden, het heden en de toekomst van de ruimtelijke ontwikkelingen in relatie tot de financiën van Gemeente Vlaardingen, alsmede een beeld van de met de grondexploitaties gepaard gaande risico’s. Hiermee vormt het MPG deels onderbouwing voor de jaarrekening. Het nu voorliggende geactualiseerde inzicht is een solide basis voor de verdere realisatie van de ontwikkelingsgebieden. Tot slotte wordt in de actualisatie rekening gehouden met de verslagleggingsregels voor grondexploitaties van de Commissie BBV (Besluit, Begroting en Verantwoording). Leeswijzer: De rapportage is als volgt opgebouwd: Hoofdstuk 1 2 3 4

Omschrijving Inleiding Resultaten De financiële consolidaties Kansen en risico’s

Gehanteerde bronnen: - Nota grondbeleid gemeente Vlaardingen 2022 - Grondbrief 2023 - Vastgestelde grondexploitaties (door raad) - MPG 2022 - Aanbevelingen Deloitte accountants - Overleggen per gebied met gebiedsmanagers en projectleiders - Besluit Begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), alsmede de notitie grondbeleid van de commissie BBV.

1 Hierna te noemen MPG 2023

Meerjaren Programma Grondzaken 2023

2

Peildatum 1 / 1 / 2023

2 Resultaten Het MPG wordt ter vaststelling aan de raad voorgelegd . De financiële consequenties van de actualisaties van de grondexploitaties hebben geleid tot aanpassing van de voorzieningen van per saldo € 0,3 mln. nadelig. De tussentijdse winstneming komt per saldo neer op € 0,14 mln.. Deze bedragen zijn per saldo ( € 0,16 mln. nadelig) ten laste gebracht van het rekeningresultaat van 2022. In de verliesvoorziening zijn alleen grondexploitaties met een negatieve eindwaarde meegenomen. Deze voorziening wordt jaarlijks aangepast aan het resultaat van de negatieve grondexploitaties. Verder is voorgesteld aan de raad om de grondexploitatie Het Nieuwe Thuis per 31 december 2022 af te sluiten. Het positieve eindsaldo van € 0,2 mln. komt ten gunste van de algemene middelen en is in jaarrekening 2022 verwerkt. De financieel administratief afgesloten facilitaire bouwprojecten met een totaal bedrag € 0,04 mln. nadelig zijn in de jaarrekening 2022 verwerkt. In het bijgaande overzicht zijn de grondexploitaties, exploitaties weergegeven.

Meerjaren Programma Grondzaken 2023

MVA- strategische gronden en de overige

3

Peildatum 1 / 1 / 2023

De onderstaande tabellen geven een overzicht van de actuele eindwaarde resultaten (tabel 1) van de grondexploitaties, de actuele boekwaarden van de MVA- strategische gronden (tabel 2) en een overzicht van de facilitaire(bouw) projecten (tabel 3 ).

Meerjaren Programma Grondzaken 2023

4

Peildatum 1 / 1 / 2023

Tabel 1. Overzicht resultaten grondexploitaties

De resultaten van de grondexploitaties zijn afgezet tegen de resultaten2 die bij het MPG 2021 zijn vastgesteld.

Tabel 2. MVA- Strategische gronden

Facilitaire projecten Samenvatting projecten Af te sluiten projecten Lopende projecten Totaal facilitaire projecten bedragen in duizenden

Balans 2021 Gerealiseerd in 2022 BW doorboeken naar: Boekwaarde Baten Lasten Saldo 2022 Exploitatie Balans € 11 €6 € 58 € -52 € -40 €0 € -375 € 1.525 € 1.628 € -102 €0 € -477 € -363 € 1.532 € 1.686 € -154 € -40 € -477

Tabel 3. Overzicht facilitaire (bouw) projecten

2 Eindwaarde resultaat betekent de waarden op prijspeil nu, vermeerdert met rente en inflatie als gevolg van tijdsinvloeden.

Deze eindwaarde is dus de waarde aan het eind van het project.

Meerjaren Programma Grondzaken 2023

5

Peildatum 1 / 1 / 2023

3 Financiële consolidaties Alle grondexploitaties zijn hieronder geconsolideerd. Consolideren betekent het samenvoegen van data tot een financieel totaaloverzicht. In onderstaande tabel (tabel 4) is de boekwaarde per grondexploitatie per 1 januari 2023 opgenomen. Verder zijn de nog te maken kosten en de te realiseren opbrengsten van elk project weergegeven. Samenvatting MPG 2023 1 Marathonweg noord zz 2 Stationsgebied centrum 3 Schiereiland 4 HZO 5 Vrije Kavels Hollandiaan 6 VGH west 7 Westwijk Nieuw 8 Het Nieuwe Thuis Totaal

Boekwaarde

Kosten

Opbrengsten

Rente

Eindwaarde

€ -5.729.618 € -3.147.575 € -6.133.100 € 294.640 € 509.752 € -2.318.385 € -6.507.945 € € -23.032.231

€ € € € € € €

3.330.473 299.539 1.478.255 7.431.741 121.987 404.081 1.435.541

€ € € € € € €

€ € € € € € €

€ € € € € € €

1.378.105 -979.648 -3.027.196 -4.240.642 392.863 1.301.991 1.348.906

€

14.501.617 €

-1.447.160 €

-3.825.622

10.840.298 2.600.800 5.011.211 3.144.749 4.084.639 9.473.690

35.155.386 €

-402.101 -133.335 -427.052 -248.290 5.098 -60.182 -181.297

Eindjaar 2030 2027 2030 2030 2023 2027 2029

Tabel 4. Consolidatie overzicht grondexploitaties kosten en opbrengsten tot einde looptijd.

Voor de grondexploitaties die een negatief eindresultaat hebben, is direct bij de vaststelling een voorziening getroffen.

Meerjaren Programma Grondzaken 2023

6

Peildatum 1 / 1 / 2023

4 Kansen en risico’s De hoogte van de totale risicobuffer van de grondportefeuille wordt met de onderstaande formule ingeschat: (kans)

KANS VAN OPTREDEN X

(gevolg)

(verwachte waarde)

MAXIMAAL RISICOBEDRAG = RISICOWAARDE

Hierin is: Kans van optreden: de inschatting van de verwachting dat het risico (de kans) zich zal voordoen. De kans van optreden wordt vastgesteld als een percentage. Maximaal risicobedrag: de verwachte omvang/gevolg in euro’s bij het voordoen van het risico of de kans. Risicowaarde: het gewogen bedrag dat wordt meegenomen in de risicobuffer. De risico’s zijn te onderscheiden in de “generieke” en de “project specifieke” risico’s. Generieke risico’s Generieke risico’s zijn risico’s die wanneer zij optreden, de gehele grondportefeuille kunnen treffen. Zo kunnen macro economische ontwikkelingen, die leiden tot het aantrekken of afnemen van de woningmarktvraag, leiden tot wijziging in de resultaten. Bij de generieke risico’s zijn risico’s met betrekking tot vertraging. In de huidige markt wordt geen risico voorzien van prijsdaling zodat deze niet verder is opgenomen. Vertraging

Tabel 5. Overzicht generieke risico´s uitgedrukt in vertraging en gevolg

Bij vertraging worden de opbrengsten op een later tijdstip dan geraamd gerealiseerd. Het gevolg is bijkomende rentelasten over de boekwaarde. In de bovenstaande tabel is een doorrekening gemaakt op basis van de huidige boekwaarde met de bijbehorende rentelasten. De kans van optreden is gesteld op 10%. Daarbij wordt rekening gehouden met een sterke economische periode wat zich vertaald naar vraag naar woningen. De kans op vertraging vanuit marktgegevens neemt aanzienlijk af. De maximale risicowaarde bij 2 jaar vertraging komt met gebruik van de formule op: (Kans)

‘KANS VAN OPTREDEN X 10%

(gevolg)

( verwachte waarde)

MAXIMAAL RISICOBEDRAG = RISICOWAARDE € 0,36 mln. 0,04 mln.

Meerjaren Programma Grondzaken 2023

7

Peildatum 1 / 1 / 2023 Specifieke risico’s De specifieke risico’s kunnen alleen optreden bij het betreffende project. De actualisatie van de risico’s heeft niet geleid tot aanpassingen. In de onderstaande tabel is een overzicht van de kansen en risico’s per grondexploitatie weergegeven.

Tabel 6. Specifieke risico´s per te onderscheiden grondexploitatie

Meerjaren Programma Grondzaken 2023

8