GRJR jaarrekening 2020

Het toetsingskader rechtmatigheid 2015 is, met de op 17 oktober 2019 door het AB geactualiseerde lijst met wet- en regelgeving, ook voor het jaar 2020 van toepassing. In het toetsingskader wordt onder meer ingegaan op de toepassing van de rechtmatigheidscriteria.

34

Begrotingscriterium Met het begrotingscriterium wordt getoetst of het budgetrecht van het AB is gerespecteerd. Het systeem van budgetbeheer- en bewaking moet waarborgen dat de baten en de lasten binnen de begroting blijven en dat belangrijke wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig worden gemeld aan het AB. De accountant heeft in 2020 aanbevelingen gedaan om het budgetbeheer te versterken zodat aankomende overschrijdingen eerder worden gesignaleerd. Deze aanbevelingen zijn door het DB overgenomen en komen ook terug in de verbetering van de informatievoorziening. Voorwaardencriterium Met het voorwaardencriterium wordt getoetst op de naleving van de in de wet- en regelgeving vastgelegde voorwaarden. Bij het bepalen van de reikwijdte en scope van de audits en controles wordt de risico-benadering gehanteerd. Zwakke punten die de accountant signaleert in de interne beheersing worden zodoende ondervangen door uitgebreidere controlewerkzaamheden achteraf. Op accountantsaanbevelingen om de interne beheersing te versterken zijn, nadat medio 2020 de capaciteit van de uitvoeringorganisatie is uitgebreid, acties in gang gezet die voor de jaarverantwoording 2021 geëffectueerd moeten zijn.

Criterium misbruik en oneigenlijk gebruik Met het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik wordt gekeken naar de werking van het vastgestelde GR-beleid ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik, bestaande uit een mix van maatregelen op het gebied van voorlichting, controle en sanctionering. De accountant beveelt aan om op termijn ter versterking hiervan een frauderisicoanalyse op te stellen.

3.5 Coronaparagraaf Op advies van de commissie BBV is in dit jaarverslag een afzonderlijke coronaparagraaf opgenomen. In het eerste kwartaal van 2020 werd Nederland opgeschrikt door het zich snel verspreidende coronavirus. Dit virus bleek grote gevolgen te hebben voor de samenleving 35

in zijn geheel en voor besmette patiënten en de verzorgenden in het bijzonder. Ook voor de aanbieders van jeugdhulp, Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond en de Gecertificeerde Instellingen hebben de COVID-19 pandemie en de door de rijksoverheid opgelegde maatregelen impact. Maatregelen en gevolgen eerste Coronagolf Snel na het uitbreken van de pandemie zochten aanbieders en gemeenten elkaar op, zowel regionaal als landelijk. In de effecten van de pandemie op de specialistische jeugdhulp werden drie lijnen onderscheiden. Hieronder staat per lijn kort een terugblik, stand van zaken en vervolg. Opvangen liquiditeitsproblemen De GRJR bood de mogelijkheid om (in ieder geval tot 1 juni 2020) een liquiditeitsborg (voorschot) aan te vragen om acute liquiditeitsproblemen te voorkomen. Op een paar aanbieders na verwachtten de aanbieders in onze regio geen acute liquiditeitsproblemen en maakten zij van deze mogelijkheid geen gebruik. Bij de enkele aanbieders die een liquiditeitsborg ontvingen, zal deze worden betrokken bij de reguliere afrekening zorgkosten 2020. Meerkosten bij doorgaande jeugdhulp gedurende maart tot en met december 2020 Jeugdhulp werd waar mogelijk gecontinueerd, zo nodig in aangepaste vorm. In hoofdstuk 2 van de jaarstukken zijn daarvan diverse voorbeelden genoemd.

Om de verantwoording van zorgkosten soepel te houden sloot de GRJR aan bij scenario’s van i-sociaaldomein voor het omgaan met berichtenverkeer tijdens de coronacrisis. Ook werd afgesproken dat GRJR het rechtmatigheidskader waar nodig zou aanpassen. De rijksoverheid geven gemeenten financiële compensatie voor meerkosten. GRJR besloot in oktober 2020 formeel dat voor meerkosten voor de in de periode maart-dec 2020 geleverde zorg, een afzonderlijke declaratie kan worden ingediend. Daarbij zijn de landelijke richtlijnen van toepassing. Aanbieders hebben tot 31 januari 2021 gelegenheid gehad een factuur voor meerkosten corona 2020 bij GRJR in te dienen conform landelijk model. De GRJR zorgde uiterlijk 15 maart voor voorlopige goedkeuring en uitbetaling.

36

De bedragen zijn opgenomen in de voorlopige jaarrekening. Definitieve vaststelling van de vergoeding vindt plaats nadat jaarrekeningen van aanbieders inclusief voorgeschreven coronabijlage en controleverklaring zijn ontvangen. Niet doorgaan van jeugdhulp (omzetderving) tijdens de eerste coronagolf Over omzetderving werd, zowel op rijksniveau als in een regionaal overleg (in april 2020 ) met een vertegenwoordiging van aanbieders, als uitgangspunt genomen dat dit vanuit één landelijke regeling opgelost moet worden. In landelijke berichtgeving was sprake van een mogelijke regeling die omzet Q2 2020 afzet tegen Q2 2019 en van mogelijke compensatie vanuit de rijksoverheid. GRJR wachtte landelijke ontwikkelingen af en deed alleen een voorlopige inventarisatie onder aanbieders. De GRJR besloot in december 2020 formeel om omzetderving van de regionaal gecontracteerde zorgaanbieders niet declarabel te verklaren. Er is geen landelijke regeling tot stand gekomen. De financiële verwachtingen van de GRJR voor 2020 vertoonden geen omzetvermindering. Eventuele vergoedingen zouden tot hogere lasten voor deelnemende gemeenten leiden die daarvoor geen compensatie van de rijksoverheid ontvingen. Aanbieders zouden werkelijk verlies als gevolg van corona moeten kunnen aantonen, wat in de praktijk zeer lastig is.

Eén D-aanbieder claimt desondanks (vergoeding van) omzetderving tijdens de 1e coronagolf. Hierover worden momenteel gesprekken gevoerd. Ten aanzien van de zogenaamde LTA-aanbieders, die door tussenkomst van de VNG zijn gecontracteerd en waarmee landelijke afspraken zijn gemaakt, acht de GRJR zich verplicht tot vergoeding van omzetderving over de maanden maart tot en met juni 2020. Deze lasten zijn in de jaarrekening opgenomen. Hieronder een overzicht van de omzetderving en meerkosten als gevolg van de coronacrisis. Coronakosten 2020 Omzetderving LTA-aanbieders Meerkosten RTA-aanbieders Totaal

288.499 1.136.031 1.424.530

Doorwerking van coronamaatregelen in de jeugdhulp Zoals eerder opgemerkt is er geen cijfermatige dip te zien geweest als gevolg van corona. Aanbieders hebben hun hulp veelal door kunnen zetten, hetzij digitaal, hetzij face to face. 37

Wel wordt door aanbieders sinds zomer 2020 een forse toename gemeld van het aantal jeugdigen dat met spoed hulp nodig heeft wegens zeer ernstige, veelal psychiatrische klachten. Deze kinderen zijn veelal voor de regulier wachtende kinderen gegaan. Tevens melden aanbieders verminderde beschikbaarheid van behandelaren als gevolg van ziekte of quarantaine en verzwaring van de problematiek van de doelgroep over de gehele linie. Hierdoor zijn de wachttijden niet gedaald en hebben aanbieders aan het einde van Q4 de noodklok geluid over de zorg voor de jeugd in coronatijd, in combinatie met de toch al lange wachttijden op hulp. Deze problematiek wordt zowel landelijk als regionaal en lokaal onderkend en staat begin 2021 volop op de agenda.

38

Hoofdstuk 4 JAARREKENING 2020

39

4. Jaarrekening 4.1 Overzicht van Baten en Lasten Omschrijving programma Programma Jeugdhulp Subtotaal programma Algemene dekkingsmiddelen - Lokale Heffingen - Algemene uitkeringen - Dividend - Saldo van de financieringsfunctie - Overige algemene dekkingsmiddelen

Raming begrotingsjaar voor wijziging Baten Lasten Saldo

Raming begrotingsjaar na wijziging Baten Lasten Saldo

227.531.466 -227.531.466 0 227.531.466 -227.531.466

227.531.466

Realisatie begrotingsjaar Baten Lasten Saldo

248.080.536 -248.080.536 0 248.080.536 -248.080.536

227.531.466 248.080.536

248.469.608 -248.469.608 0 248.469.608 -248.469.608

248.080.536 248.469.608

248.469.608

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten 227.531.466 227.531.466

0 248.080.536 248.080.536

0 248.469.608 248.469.608

0

Toevoeging / onttrekking aan reserves Programma Jeugdhulp Subtotaal mutatie reserves Gerealiseerd resultaat

0 0 0 0 0 0 248.080.536 248.080.536

0 0 0 0 0 0 248.469.608 248.469.608

0 0 0

0 0 0 227.531.466 227.531.466

In bovenstaand overzicht is het resultaat vorige boekjaren verrekend met de baten waardoor het saldo aansluit bij het totaal gerealiseerde resultaat. Beknopt overzicht van het resultaat 2020

Totale Baten Zorgkosten Risico zorgkosten Organisatie en overige kosten Transformatiefonds Totale Lasten Saldo Baten en Lasten Nagekomen kosten LTA Vrijval Balansposities Totaal gerealiseerd resultaat

Primitieve Begroting na begroting wijziging 2020 2020 227.531.466 248.080.536 218.173.078 241.447.570 3.082.046 2.877.380 1.942.239 3.755.586 4.334.103 0 227.531.466 248.080.536 0 0 0 0 0 0 0 0

Realisatie 2020

Verschil begroting vs resultaat 251.342.163 3.261.627 242.866.800 1.419.230 1.424.530 -1.452.850 4.178.278 422.691 0 0 248.469.608 389.071 2.872.556 2.872.556 -2.048.688 -2.048.688 -823.867 -823.867 0 0

In bovenstaand overzicht is de extra bijdrage van gemeenten van € 3,2 mln. aan de baten toegevoegd waardoor het resultaat € 0 is. Uit voorlopige productie opgaven van de zorgaanbieders over 2020 blijkt dat zij hogere zorgkosten verwachten van ca. € 5,5 mln. ten opzichte van de in deze rekening opgenomen kosten van € 154 mln. Op dit moment is er nog geen volledige aansluiting tussen de cijfers/ beschikkingen van de gemeenten en die van de zorgaanbieders. De periode tussen deze voorlopige jaarrekening en de definitieve jaarrekening wordt gebruikt om het verschil van

40

€ 5,5 mln. uit te zoeken. Het effect hiervan wordt verwerkt in de definitieve jaarrekening. Vooralsnog moet dit bedrag gezien worden als een risicobandbreedte. Baten

Primitieve begroting 2020 Exploitatie 1. Programma Bestuur en algemeen management Bijdrage deelnemende gemeenten Extra bijdrage gemeenten resultaat 2020 Totaal Baten

Lasten Exploitatie A Gewoon opgroeien buiten gezien (Pleeghulp) B Weer naar huis (Opname) Opgroeien met blijvende ondersteuning (Langdurig C verblijf) D Steun, hulp of behandeling overdag (Daghulp) E Pakket thuis (Ambulante hulp) F Crisishulp G Gecertificeerde instellingen H Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR) I1 Buitenregionale plaatsingen (incl pleegzorg) I2 Extra ASR I3 Landelijke inkoop I4 Acute dienst GGZ Risico's Jeugdhulp Transformatiefonds Werk en Onderzoek J Organisatiekosten ICT kosten Accountantskosten Bankkosten Totaal programma Jeugdhulp Totaal Lasten

Begroting na wijziging 2020

227.531.466

248.080.536

227.531.466

25.515.828 56.281.147

Realisatie 2020

Verschil begroting vs resultaat

248.080.536

248.080.536 3.261.627 251.342.163

0 3.261.627 3.261.627

21.845.040 62.247.658

23.292.776 61.221.155

1.447.736 -1.026.503 2.118.658

6.824.516 37.240.158 8.445.592 45.342.921 14.059.444 1.712.281 1.147.800 12.148.598 400.000 3.082.046 4.334.103 200.000 1.567.239 100.000 75.000

9.342.676 14.513.379 43.880.862 9.467.944 48.337.712 16.375.541 1.736.000 1.147.800 12.148.598 404.360 2.877.380 0 200.000 3.380.586 100.000 75.000

227.531.466

248.080.536

11.461.334 14.300.457 44.472.604 8.431.459 44.270.313 16.375.000 2.989.002 1.747.879 13.949.821 355.000 1.424.530 0 552.091 3.425.920 83.164 114.802 2.301 248.469.608

-212.922 591.742 -1.036.485 -4.067.399 -541 1.253.002 600.079 1.801.223 -49.360 -1.452.850 0 352.091 45.334 -16.837 39.802 2.301 389.071

227.531.466

248.080.536

248.469.608

389.071

0

0

0

0

2.872.556 -2.048.688 -823.867 0

2.872.556 -2.048.688 -823.867 0

9.054.793

Gerealiseerd saldo van begrote baten en lasten Nagekomen kosten LTA Vrijval Balansposities Totaal gerealiseerd resultaat

Naast bovengenoemde lasten zijn onderstaande kosten gemaakt die gedekt zijn uit de betreffende voorzieningen. Beide voorzieningen zijn op de balans opgenomen onder de overlopende passiva. Transformatiefonds Meer samen doen in crisis

6.967.578 87.498

41

Een verdeling van het resultaat in structurele en incidentele effecten leidt tot het volgende beeld: Verdeling resultaat lasten Structureel 4.174.013 Incidenteel -3.784.941 Tekort 389.071

Het tekort van € 0,4 mln. bestaat uit een structureel te kort van € 4,2 mln. (met name op de percelen A, C en E) en een incidenteel overschot van € 3,8 mln. (onder andere de Gecertificeerde Instellingen en Crisishulp).

4.2 Toelichting op baten en lasten Baten Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten zonder vooraf bepaald bestedingsdoel die de GRJR vrij kan besteden in het kader van de uitvoering van de taken. De gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen zijn € 3,2 mln. hoger dan begroot. Het verschil betreft de extra bijdrage van de gemeenten om het resultaat naar nul te brengen.

begrote baten werkelijke baten verschil in baten toelichting verschil Extra bijdragen gemeenten (aan tekort) totaal verschil

248.080.536 251.342.163 3.261.627

3.261.627 3.261.627

Bijdrage deelnemende gemeenten De bijdrage gemeenten zijn conform de door het bestuur vastgestelde begroting 2020 en begrotingswijzigingen 2020.

42

Bijdrage 2020 Primitieve begroting Deelnemers GR Albrandswaard Barendrecht Brielle Capelle aan den IJssel Goeree-Overflakkee Hellevoetsluis Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Rotterdam Schiedam Vlaardingen Westvoorne Totaal

Bijdrage 2020 gewijzigde begroting

1.861.658 5.744.166 1.706.451 11.034.191 4.847.903 4.972.951 6.011.874 7.564.064 4.757.844 18.720.695 7.046.131 117.394.674 15.640.904 15.139.265 2.339.691 224.782.460

2.186.973 6.344.022 1.832.322 12.231.813 5.497.530 5.641.287 6.516.697 8.276.068 5.177.633 20.591.960 7.643.567 130.056.540 17.171.069 16.377.017 2.536.038 248.080.536

Extra bijdrage voorlopig resultaat 2020 36.104 91.799 25.189 177.351 78.951 86.610 82.121 104.243 68.276 251.814 90.714 1.724.611 210.925 200.569 32.350 3.261.627

Extra bijdrage deelnemende gemeenten Het tekort van 2020 wordt gedekt door middel van een extra bijdrage van de deelnemende gemeenten. Lasten Programma Jeugdhulp onderdelen van Pleeghulp tot en met VTRR Voor de toelichting op de ontwikkelingen binnen deze percelen in 2020 wordt verwezen naar hoofdstuk 2. Overzicht Overhead Tot de overhead worden die kosten gerekend die niet een directe relatie hebben met de (gecontracteerde of gesubsidieerde) jeugdhulp, jeugdreclassering/-bescherming of het advies-en meldpunt huiselijk geweld en kindermishandeling (Veilig Thuis). Het zijn die kosten die ondersteunend en faciliterend zijn aan genoemde directe kosten. Onderstaand is een uitsplitsing van de kosten opgenomen die tot de overhead gerekend worden.

43

Primitieve Begroting na begroting 2020 wijziging 2020

Realisatie 2020

Overhead Risico's Jeugdhulp

3.082.046

2.877.380

1.424.530

Werk en Onderzoek

200.000

200.000

552.091

Organisatiekosten

3.425.920

1.567.239

3.380.586

ICT

100.000

100.000

83.164

Accountantskosten

75.000

75.000

114.802

Bankkosten Totaal overhead

0

0

2.301

5.024.285

6.632.966

5.602.808

Onvoorzien/ Risico’s Jeugdhulp Het budget Risico’s Jeugdhulp kan worden aangemerkt als Bedrag onvoorzien. Dit is ingezet voor de corona gerelateerde kosten. In hoofdstuk 3.5 is dit toegelicht. Werk en Onderzoek Onder de post werk en onderzoek vallen de kosten die gemaakt zijn voor het maken van diverse onderzoeken en het tijdelijk inhuren van specialistische kennis. Organisatiekosten De organisatie kosten zijn de kosten die door Rotterdam in rekening gebracht worden voor de personele bezetting van de uitvoeringsorganisatie. ICT De ICT-kosten bestaan hoofdzakelijk uit de kosten die gemaakt zijn voor het ontwikkelen en onderhouden van de Betaaltoolzorg.

Structureel/Incidenteel Het nadelig jaarrekeningresultaat 2020 bedraagt € 3,2 mln. voor eindafrekening met gemeenten. Het rekeningresultaat heeft deels een incidenteel karakter (zie tabel ‘Verdeling van de baten en lasten in structureel en incidenteel’ op pagina 44). Dit heeft te maken met het feit dat er meer zorg geleverd is dan vooraf begroot maar ook met een negatief overlopend resultaat voorgaande boekjaren.

44

Verdeling van de gerealiseerde baten en lasten in structureel en incidenteel. Baten Structureel Incidenteel

248.080.536 389.071

Lasten Structureel Incidenteel

246.492.987 1.976.621

Saldo Structureel Incidenteel

1.587.550 -1.587.550

Specificatie incidentele baten en lasten Incidentele baten Extra bijdrage gemeenten resultaat 2020 3.261.627 Nagekomen kosten LTA -2.048.688 Gerealiseerd incidenteel saldo afrekening voorgaande jaren-823.867 totaal incidentele baten 389.071 Incidentele lasten Risico's Jeugdhulp Werk en Onderzoek Totaal incidentele lasten

1.424.530 552.091 1.976.621

Saldo incidenteel

-1.587.550

Overzicht van baten en lasten in euro’s opgesplitst naar taakveld Taakveld Baten 6.72 - Maatwerkdienstverlening 18187.717.320 6.82 - Geëscaleerde zorg 1853.624.059 6.83 - Geëscaleerde zorg 18+ 10.000.785 Totaal realisatie 2020 251.342.163

Lasten 187.717.320 53.624.059 10.000.785 251.342.163

Saldo -

45

4.3 Balans alle bedragen in € ACTIVA

BALANS PER 31 DECEMBER 2020 2019

VLOTTENDE ACTIVA UITZETTINGEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN 1 JAAR Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant met het Rijk

6.578.816 2.409.227

18.286.718 8.200.314

115.439.270 187.500

24.261.519 0

264.520

100.000

TOTAAL

124.879.333

50.848.550

PASSIVA

2020

2019

0 0

0 0

OVERLOPENDE ACTIVA Terug te vorderen bedragen van zorginstellingen Overige vorderingen LIQUIDE MIDDELEN Banksaldi

VASTE PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Gerealiseerd resultaat VLOTTENDE PASSIVA NETTO VLOTTENDE SCHULDEN MET RENTE TYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR Nog te betalen bedragen aan openbare lichamen 0 401.575 Overige schulden 6.530.073 370.014 OVERLOPENDE PASSIVA Nog te betalen bedragen aan zorginstellingen Transformatiefonds *) Meer samen doen in crisis *) Gezamenlijke verantwoordelijkheid kinderen en ouders *)

117.227.781 942.577 95.902 83.000

44.732.413 5.161.148 183.400 0

TOTAAL

124.879.333

50.848.550

*) Conform de BBV zijn deze bedragen opgenomen onder de overlopende passiva. Het valt onder de categorie “de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren”.

46

4.4 Toelichting op de balans ACTIVA

31-12-2020 31-12-2019

VLOTTENDE ACTIVA UITZETTINGEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTEN DAN 1 JAAR Vorderingen op openbare lichamen 6.578.816 18.286.718 Rekening courant met het Rijk 2.409.227 8.200.314 OVERLOPENDE ACTIVA Terug te vorderen bedragen van zorginstellingen Overige vorderingen

115.439.270 24.261.519 187.500 0

Liquide middelen ABN AMRO bank t.b.v. GRJR (rekening courant) Totaal Activa

264.520

100.000

124.879.333 50.848.550

Vorderingen op openbare lichamen Dit betreft de nog te ontvangen bedragen van de deelnemende gemeenten. De bijdrage in het resultaat 2020 is opgenomen in de kolom 2020 Albrandswaard Barendrecht Brielle Capelle aan den Ijssel Goeree-Overflakkee Hellevoetsluis Krimpen aan den Ijssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Rotterdam Schiedam Vlaardingen Westvoorne Totaal

2019 41.112 102.187 0 0 0 0 0 0 0 271.078 91.362 0 223.371 211.934 0 941.044

2020 65.657 183.139 35.565 226.633 182.381 911.293 105.616 136.354 396.164 320.441 122.087 2.206.999 272.688 427.829 44.926 5.637.771

Totaal 106.769 285.326 35.565 226.633 182.381 911.293 105.616 136.354 396.164 591.519 213.449 2.206.999 496.060 639.763 44.926 6.578.816

Schatkistbankieren Het kabinet heeft het schatkistbankieren ingevoerd. Dit betekent voor decentrale overheden, waaronder gemeenschappelijke regelingen als die van Jeugdhulp Rijnmond , dat zij hun overtollige liquide middelen moeten aanhouden in de schatkist bij het ministerie van

47

Financiën. Schatkistbankieren krijgt een wettelijke basis in de wet Financiering decentrale overheden (Fido). Het ministerie vergoedt een rente over de tegoeden die bij de schatkist gestald zijn. Praktisch betekent dit voor GRJR dat alle overtollige liquide middelen boven de drempel van € 1.706.000 (op basis van de primaire begroting 2020) worden gestald bij de schatkist zolang deze niet benodigd zijn. In 2020 zijn geen overschrijdingen geweest. Onderstaand een overzicht van de aangehouden middelen ten opzichte van het drempelbedrag per kwartaal. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1.706 Kwartaal 1

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(2)

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

1.660

1.118

1.015

1.035

46

588

692

672

-

-

-

-

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

227.531 227.531 -

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag minimum van €250.000

1.706

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

151.089

101.773

93.359

95.183

91

91

92

92

1.660

1.118

1.015

1.035

48

Toelichting op de balans per 31 december PASSIVA

31-12-2020 31-12-2019

EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Nog te bestemmen resultaat boekjaar

0 0

0 0

Netto vlottende schulden met rente typische looptijd korter dan één jaar Nog te betalen bedragen aan openbare lichamen 0 Overige schulden 6.530.073

401.575 370.014

VLOTTENDE PASSIVA

Overlopende passiva Nog te betalen bedragen aan zorginstellingen Transformatiefonds Meer samen doen in crisis Gezamenlijke verantwoordelijkheid kinderen en ouders

117.227.781 44.732.413 942.577 5.161.148 95.902 183.400 83.000 0

Totaal Passiva

124.879.333 50.848.550

Overlopende passiva / transformatiefonds Deze voorzieningen zijn in 2020 niet geheel aangewend wordt door verlengde subsidies ook in 2021 doorgezet. Een toelichting van dit fonds is opgenomen in hoofdstuk 2. Overlopende passiva / Meer samen doen in crisis Van de Rijksoverheid is eind 2019 een subsidie in het kader van “meer samen doen in crisis” ontvangen. In 2020 is een subsidie voor “Gezamenlijke verantwoordelijkheid kinderen en ouders” ontvangen. Hiervoor zijn in 2020 nog geen uitgaven gedaan. Overzicht voorzieningen Transformatiefonds Meer samen doen in crisis Gezamenlijke verantwoordelijkheid kinderen en ouders

saldo 31-12-19 5.161.148 183.400 0

ontvangen 2.749.007 0 83.000

uitgaven saldo 31-12-20 6.967.578 942.577 87.498 95.902 0 83.000

Conform de BBV-voorschriften zijn deze bedragen opgenomen onder de overlopende passiva. Het valt onder de categorie “de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren”.

49

Niet uit balans blijkende verplichten Onder Niet uit balans blijkende verplichten worden die verplichtingen verstaan die in het huidige boekjaar zijn aangegaan en verplichtingen zijn voor volgende jaren. In dit kader worden de gunningen voor de inkoop Jeugdzorg 2021 en het verlengingsjaar 2022 als niet uit balans blijkende verplichting beschouwd. bedragen in € x 1 mln. NUBBV (Niet uit balans blijkende verplichtingen)

2021

2022

156,8

161,6

4.5 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen GRJR is een uitvoeringsorganisatie van de deelnemende gemeenten en baseert zich op de lokale beleidsplannen van gemeenten. De GRJR heeft tot taak de gemeenschappelijke inkoop zodanig vorm te geven dat lokale ambities kunnen worden gerealiseerd. De visie en doelen van de GRJR zijn daarmee een optelsom van de beleidsvoornemens van de gemeenten. Voor verdere toelichting wordt verwezen naar het jaarverslag. Wettelijke voorschriften GRJR is een openbaar lichaam op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) waarin vijftien gemeenten op vrijwillige basis samenwerken. Voor de verslaggeving van gemeenschappelijke regelingen is vanaf 2004 het Besluit begroting en verantwoording (BBV) provincies en gemeenten van kracht. De jaarrekening is conform deze voorschriften samengesteld. Waarderingsgrondslagen De jaarrekening wordt opgemaakt met inachtneming van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen

50

Uitzettingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vlottende passiva De kortlopende schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepalingen In de exploitatierekening worden de lasten en baten verantwoord die voortvloeien uit de activiteiten van de GRJR. De lasten en baten worden zoveel mogelijk toegerekend naar het boekjaar waarop ze betrekking hebben en waarin de prestaties zijn geleverd. BTW De betaalde btw in het boekjaar wordt na afloop van het boekjaar door de deelnemende gemeente via de doorschuifregeling gecompenseerd. Gebeurtenis na balansdatum NB indien nodig toevoegen voor vaststelling JR2020 In AB in juli 2021

51

4.6 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Met ingang van 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Hieruit volgt de verplichting om in de jaarrekening 2020 melding te maken van: 1. Alle (gewezen) topfunctionarissen en hun bezoldiging 2. Overige medewerkers in dienst van de gemeente welke de norm overschrijden 3. Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband van alle topfunctionarissen en van alle andere medewerkers indien deze uitkering de norm overschrijdt. De maximale bezoldiging mag voor een topfunctionaris zonder dienstverband vanaf het tweede jaar niet meer bedragen dan € 201.000 per kalenderjaar (2020) op fulltime basis. In dit bedrag is inbegrepen de beloning, belastbare kostenvergoedingen, voorzieningen voor beloning op termijn (m.n. pensioenpremie). Toetsing aan de norm vindt plaats naar rato van omvang fte en duur dienstverband in het jaar. Voor het toezichthoudend orgaan gelden de volgende maxima: 15% van het maximale bezoldigingsbedrag (= € 30.150) voor de voorzitter en 10% van het maximale bezoldigingsbedrag (= € 20.100) voor de leden. Voor de GRJR is de functie lid van het algemeen bestuur en de ambtelijk secretaris als topfunctionaris aangemerkt binnen de WNT.

De leden van het algemeen bestuur en de ambtelijk secretaris zijn genoemd in onderstaande tabel en hebben vanuit de GRJR geen bezoldiging ontvangen. Ook waren er geen uitkeringen wegens einde dienstverband. Gemeente

Albrandswaard Barendrecht Brielle Capelle aan den IJssel Goeree-Overflakkee Hellevoetsluis Krimpen aan den IJssel Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Rotterdam Rotterdam Rotterdam Schiedam Vlaardingen Westvoorne

Persoon en functie (na gemeenteraadsverkiezingen) AB = Algemeen Bestuur DB = Dagelijks Bestuur Mevrouw M. van Ginkel (AB en DB) Mevrouw R. Roopram (AB) De heer B. van Ravenhorst (AB) Mevrouw A. Hartnagel (AB) De heer B.J. Bruggeman (AB) De heer H. van der Velde (AB) Mevrouw K. Jaarsma (AB) De heer H. van der Wal (AB) Mevrouw A. van Tatenhove (AB en DB) Mevrouw C. Bronsveld (AB en DB) De heer W. Struijk (AB en DB) De heer L. Franzen (AB) Mevrouw J. Bokhove (AB en DB) Mevrouw I.M.S. Frijters (secretaris a.i. AB en DB) Mevrouw S. Hammer (secretaris a.i. AB en DB) Mevrouw P. van Aaken (AB en DB) Mevrouw J. Silos (AB) De heer W. Borgonjen (AB)

Beloning

€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

Vaste en Voorzieningen variabele t.b.v. beloningen vergoeding betaalbaar op termijn €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

52

Hoofdstuk 5 VASTSTELLINGSBESLUIT

53

5. Vaststellingsbesluit Vastgesteld door het algemeen bestuur van Openbaar Lichaam Jeugdhulp Rijnmond. Rotterdam, 2 juli 2021,

J. Bokhove Mr. S. Hammer Voorzitter Openbaar Lichaam Jeugdhulp Rijnmond Secretaris a.i. Openbaar Lichaam Jeugdhulp Rijnmond

54