Beantwoording technische vragen Jaarrekening 2023 (VVD)

Technische vragen

Onderwerp: Jaarrekening 2023 Indiener(s): Ruben van de Zande (VVD) Datum vragen: 26 juni 2024 Portefeuillehouder: dhr. Bikkers Datum beantwoording: 8 juli 2024 Geachte heer Van de Zande, Op 26 juni jl. heeft u onderstaande vragen gesteld over de Jaarrekening 2023. Hieronder het antwoord op uw vragen. Vraag 1: Er wordt bijna 10 miljoen euro aan budgetten overgeheveld. Wat kan het college als belangrijkste verklaring geven waarom dat dit bedrag zo hoog is en wat gaat dit college in de toekomst doen dit bedrag naar beneden te krijgen? Antwoord: Via de voortgangsrapportages in 2023 (en decembercirculaire 2023) heeft u een toelichting gelezen op de afwijkingen die tot op dat moment bekend waren. Op hoofdlijnen zien wij een aantal oorzaken die ten grondslag liggen aan het positieve rekeningresultaat. De financiële meevallers betreffen onder andere: • Het effect van de septembercirculaire en de decembercirculaire. Het extra geld dat wij via de decembercirculaire hebben ontvangen is pas laat beschikbaar gekomen. Daarom hebben wij het extra ontvangen geld nog niet overal kunnen inzetten. Dat heeft dus direct een positief effect gehad op ons saldo. • De hogere verkoopopbrengsten van erfpachtgronden en bouwleges. • Ook zijn er afwijkingen ontstaan, omdat beleid soms niet is uitgevoerd of vertraging heeft opgelopen, onder andere door capaciteitsgebrek.

Als gemeente hebben wij vooral invloed op de afwijkingen die zijn ontstaan omdat beleid soms niet is uitgevoerd of vertraging heeft opgelopen. Inmiddels hebben wij, dankzij de door u beschikbaar gestelde extra middelen, een nieuwe arbeidsmarktcampagne opgezet waarmee wij na de zomer naar buiten gaan. Hiermee zetten wij volop in op het aantrekken van nieuwe medewerkers. Ook zijn wij, zoals eerder gemeld bijvoorbeeld in de bestuurlijke reactie op de Boardletter (16 januari 2024), druk bezig om onze verouderde bedrijfsvoeringssystemen stapsgewijs te vervangen of vernieuwen. Een voorbeeld hiervan is het nieuwe financiële systeem waarmee wij straks beter sturingsinformatie in handen hebben en vroegtijdig kunnen bijsturen waar nodig. Vraag 2: De realisatie van 2023 laat een saldo zien van €13,187 miljoen euro. Dit betekent dat onze vermogenspositie verder versterkt is. In hoeverre is dit bedrag terug te schrijven aan het feit dat we het geld niet uitgeven krijgen? Antwoord: De vermogenspositie verbetert door toevoeging aan de Algemene reserve. Aan de raad wordt voorgesteld het saldo onder aftrek van de budgetoverhevelingen en andere bestemmingen, toe te voegen aan de Algemene reserve. Op basis van de concept jaarstukken van 12 juni gaat het om een bedrag van EUR 1.438.450.

Een titel toevoegen Echter, op basis van de gewijzigde jaarstukken gaat het om een toevoeging van EUR 2.129.206 aan de Algemene Reserve. Vraag 3: Is er bij het resultaat ook sprake van onder uitputting bij de projecten die wel zijn uitgevoerd? Antwoord: Onderuitputting wil zeggen dat niet is gerealiseerd wat is voorgenomen uit te voeren. Wanneer een project is uitgevoerd betekent dat, dat het ook is afgerond. In dat geval is er geen sprake van onderuitputting (het doel is immers gerealiseerd), maar in geval van een meevaller, een voordeel wat in het resultaat van de rekening is opgenomen. Onderuitputting kan zich voor doen bij (nog niet) gestarte maar nog niet gerealiseerde (=uitgevoerde) projecten. Veelal zal via budgetoverheveling het restantbudget (de onderuitputting) meegenomen worden naar het volgende begrotingsjaar om alsnog het doel te realiseren. In de gevallen waar sprake van onderuitputting is en geen budgetoverheveling, zullen de niet bestede middelen onderdeel zijn van het resultaat en toegelicht zijn in de analyse. Vraag 4: Zo ja, hoe wordt er binnen de gemeente op gestuurd dat de begrotingen realistisch zijn en niet te veel ‘lucht’ bevatten? Antwoord: Hiervoor zijn de 1e en 2e voortgangsrapportage bedoeld als correctie van eventuele ‘lucht in de begroting’. Vraag 5: P 147 - Er is een streven naar een structureel sluitende meerjarenbegroting.

Is dat gerealiseerd? In de tekst wordt alleen over 2023 gesproken en alleen voor 2023 geconcludeerd. Antwoord: In de begroting wordt vooruitgekeken en bij de jaarrekening wordt teruggekeken naar de eerste jaarschijf van de meerjarenbegroting. Soms is het lastig deze 2 zaken te combineren in een toelichting. Het begin is er, de jaarschijf 2023 van de meerjarenbegroting 2023-2026 is sluitend! Vraag 6: P 188 Er zijn 119 vacatures uitgezet, en er zijn 100 vervult. Hoeveel zijn er nu open (verloop?)? Antwoord: Er staan op dit moment 9 vacatures open.