26-26 Bijlage 1 - Meerjaren Programma Grondzaken (MPG) 2026 Openbaar

Openbaar Meerjaren Programma Grondzaken 2026 Vlaardingen, Peildatum 1 januari 2026

MPG 2026 Bedrijfsvoering Planeconomie: MPG 2025 op prijspeil 1 januari 2026

- Museumkwartier – Rivierzone -

Openbaar Meerjaren Programma Grondzaken 2026 Peildatum 1 januari 2026

Inhoudsopgave MPG 2026................................................................................................................................................ 1 1. Inleiding ............................................................................................................................................... 3 2. Gebiedsexploitatie Rivierzone ............................................................................................................. 5 2.1 Inleiding .......................................................................................................................................... 5 3. Resultaten ........................................................................................................................................... 7 4. Financiële consolidatie ........................................................................................................................ 8 5. Kansen en risico’s ............................................................................................................................... 9

2

Openbaar Meerjaren Programma Grondzaken 2026 Peildatum 1 januari 2026

1. Inleiding Het (vorige) Meerjaren Programma Grondzaken en Meerjaren Programma Rivierzone 2025 is door de gemeenteraad op 10 juli 2025 vastgesteld. Daarin is integrale verantwoording afgelegd over de stand van zaken met betrekking tot de grondexploitaties en de overige exploitaties. Het nu voorliggende Meerjaren Programma Grondzaken 2026, hierna te noemen MPG 2026, presenteert de situatie per 1 januari 2025, waarbij de ontwikkelingen van 1 januari 2025 tot en met 31 december 2025 zijn verwerkt. De boekwaarden, zoals onderdeel van de te onderscheiden projecten, betreffen de waarden per 31 december 2025. De in de vastgestelde Grondbrief 2026 weergegeven parameters zijn toegepast in de berekeningen wat leidt tot een geactualiseerde prognose met peildatum 1 januari 2026 van de toekomstige grondexploitatie (eind)resultaten. Daarbij wordt een en ander vergeleken met de weergegeven waarden met peildatum 1 januari 2025. Het doel van het MPG is de informatievoorziening te structuren, waardoor de gemeenteraad haar controlerende taak beter tot uitvoering kan brengen. Hiermee is het MPG faciliterend aan de kaderstellende rol van de gemeenteraad en is het geen op zichzelf staand kaderstellend instrument.

Het MPG heeft tot doel om de gemeenteraad te informeren over het verleden, het heden en de toekomst van de ruimtelijke ontwikkelingen (actief en facilitair) in relatie tot de financiën van de Gemeente Vlaardingen, alsmede een beeld te schetsen van de met de grondexploitaties gepaard gaande risico’s. Hiermee is het MPG deels ook de onderbouwing van de paragraaf grondbeleid in de jaarrekening. Het voorliggende geactualiseerde over zicht is een solide basis voor de verdere realisatie van de ruimtelijke ontwikkelingen. Tot slot wordt bij de actualisatie rekening gehouden met de verslagleggingsregels voor grondexploitaties en de facilitaire (bouw)projecten van de Commissie BBV (Besluit, Begroting en Verantwoording). Leeswijzer: De rapportage is als volgt opgebouwd: Hoofdstuk 1 2 3 4 5

Omschrijving Inleiding Gebiedsexploitatie Rivierzone Resultaten De financiële consolidaties Kansen en risico’s

Bij de totstandkoming van dit MPG zijn de volgende kaders van belang: - Nota Grondbeleid 2026-2030; - Grondbrief 2026; - Vastgestelde notities voor de grondexploitaties; - MPG 2025; - Aanbevelingen PWC accountants welke genoemd in de Managementletter 2025. - Aantekeningen van overleggen met projectleiders en gebiedsmanagers; - Besluit Begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), alsmede de notitie grondbeleid van de commissie BBV.

3

Openbaar Meerjaren Programma Grondzaken 2026 Peildatum 1 januari 2026

In het bijgaande overzicht zijn de grondexploitaties en de facilitaire (bouw)projecten weergegeven.

Afbeelding 1 Overzichtskaart grondexploitaties en facilitaire (bouw)projecten

4

Openbaar Meerjaren Programma Grondzaken 2026 Peildatum 1 januari 2026

2. Gebiedsexploitatie Rivierzone

2.1 Inleiding Dit document vormt het Meerjarenprogramma Rivierzone en geeft een integraal overzicht van de voortgang van de verschillende projecten binnen de Rivierzone. Per programma wordt ingegaan op de actuele stand van zaken, de belangrijkste ontwikkelingen, de planning en de risico’s die van invloed zijn op de uitvoering. Hiermee wordt inzicht geboden in de inhoudelijke voortgang van de projecten en de aandachtspunten voor de komende periode. Daarnaast bevat dit overzicht een financieel beeld van de projecten binnen de Rivierzone tot en met heden. Hierbij wordt inzicht gegeven in de gerealiseerde kosten en opbrengsten en de huidige boekwaardes per 31-12-2025 per project. De focus ligt daarbij op de feitelijk gerealiseerde resultaten en de financiële stand van zaken op dit moment. De projecten Nieuw Sluis en Eiland van Speyk laten relatief hogere gerealiseerde kosten en opbrengsten zien, wat samenhangt met de langere looptijd van deze gebiedsexploitaties, die reeds in 2012 zijn gestart. De overige projecten zijn voortgekomen uit de gebiedsexploitatie 2022 en bevinden zich daarmee in een eerdere fase, waardoor de gerealiseerde financiële omvang beperkter is. De nog te realiseren kosten en opbrengsten, zoals opgenomen bij de vaststelling van de gebiedsexploitatie 2022, zijn in voorgaande jaren eveneens gepresenteerd.

Het afgelopen jaar is gewerkt aan het actualiseren van deze cijfers, mede op basis van nieuwe inzichten en aanvullende afspraken met erfpachters in de Kw-haven. Omdat deze actualisatie nog in ontwikkeling is, is ervoor gekozen deze prognoses dit jaar niet in dit document op te nemen. De geactualiseerde cijfers worden op een later moment afzonderlijk aan de raad voorgelegd.

5

Openbaar Meerjaren Programma Grondzaken 2026 Peildatum 1 januari 2026

Afbeelding 1 Overzichtskaart grondexploitaties: 1. Stationsgebied Centrum 2. Eiland van Speyk Facilitaire bouwprojecten 5. Westhavenkade 59 (ingebracht in Museumkwartier) 11. Museumkwartier 14 District U

6

Openbaar Meerjaren Programma Grondzaken 2026 Peildatum 1 januari 2026

3. Resultaten Het MPG wordt ter informatie aan de raad voorgelegd. De financiële consequenties van de actualisaties van de grondexploitaties hebben geleid tot aanpassing van de voorzieningen van per saldo € 0,144 mln. positief. Er is geen tussentijdse winstneming genomen op de grondexploitaties. Dit positieve bedrag is per saldo ten laste gebracht van het rekeningresultaat van 2024. In de verliesvoorziening zijn alleen grondexploitaties met een negatieve eindwaarde meegenomen. Deze voorziening wordt jaarlijks aangepast aan het resultaat van de negatieve grondexploitaties. De onderstaande tabellen geven een overzicht van de actuele eindwaarde resultaten (tabel 1) van de grondexploitaties en de Facilitaire (bouw)projecten (tabel 2). De resultaten van de grondexploitaties zijn in tabel 1 afgezet tegen de resultaten die bij het MPG 2023 zijn vastgesteld. Definitieve resultaten MPG 2025

Grondexploitaties voordelig

Totaal €

MPG 2026 nadelig

17.845 € €

TOTAAL VOORZIENINGEN

-4.713 € -4.713

voordelig

23.910 € €

aanpassingen voorzieningen

Tussentijdse winstneming

€ 0,00

0

nadelig

-140 € -140

4.419 €

Afsluiting 0

-

€

-140

Bedragen in duizenden *In rood zijn de nadelige waarden weergegeven en in zwart de voordelige waarden

Tabel 1 Overzicht resultaten Grondexploitaties Facilitaire Bouwinitiatieven Samenvatting projecten

Balans 2024 Boekwaarde

Af te sluiten projecten Lopende projecten Totaal facilitaire projecten bedragen in duizenden

Baten €0 € -90 € -90

Gerealiseerd in 2025 BW doorboeken naar: Lasten Saldo 2025 Exploitatie Balans €0 €0 €0 €0 €0 € 198 € 229 € -32 € -217 € -93 € 198 € 229 € -32 € -217 € -93

Tabel 2 Overzicht facilitaire (bouw)projecten

7

Openbaar Meerjaren Programma Grondzaken 2026 Peildatum 1 januari 2026

4. Financiële consolidatie Alle grondexploitaties zijn hieronder geconsolideerd. Consolideren betekent het samenvoegen van data tot een financieel totaaloverzicht. In onderstaande tabel (tabel 3) is de boekwaarde per grondexploitatie per 31 december 2023 opgenomen. Verder zijn de nog te maken kosten en de te realiseren opbrengsten van elk project weergegeven. Samenvatting Totaal

Boekwaarde Kosten Opbrengsten Rente Eindwaarde Eindjaar € -24.913.435 € 21.497.265 € 70.253.898 € -228.030 € 23.615.168

Tabel 3 Consolidatie overzicht grondexploitaties kosten en opbrengsten tot einde looptijd

Voor de grondexploitaties die een negatief eindresultaat hebben, is direct bij de vaststelling een voorziening getroffen. Deze voorziening wordt jaarlijks aangepast aan het resultaat van de negatieve grondexploitatie. Als een grondexploitatie zich in de loop der jaren ontwikkelt van een positieve naar een grondexploitatie met een negatieve eindwaarde wordt er ook een voorziening getroffen.

8

Openbaar Meerjaren Programma Grondzaken 2026 Peildatum 1 januari 2026

5. Kansen en risico’s De hoogte van de totale risicobuffer van de grondportefeuille wordt met de onderstaande formule ingeschat: (Kans)

(gevolg)

‘KANS VAN OPTREDEN X

(verwachte waarde)

MAXIMAAL RISICOBEDRAG = RISICOWAARE

Hierin is: Kans van optreden: de inschatting van de verwachting dat het risico (de kans) zich zal voordoen. De kans van optreden wordt vastgesteld als een percentage. Maximaal risicobedrag: de verwachte omvang/gevolg in euro’s bij het voordoen van het risico of de kans. Risicowaarde: het gewogen bedrag dat wordt meegenomen in de risicobuffer. De risico’s zijn te onderscheiden in de “generieke” en de “project specifieke” risico’s. Generieke risico’s Generieke risico’s zijn risico’s die wanneer zij optreden, de gehele grondportefeuille kunnen treffen. Zo kunnen macro economische ontwikkelingen, die leiden tot het aantrekken of afnemen van de woningmarktvraag, leiden tot wijziging in de resultaten. Bij de generieke risico’s zijn risico’s met betrekking tot vertraging. In de huidige markt wordt geen risico voorzien van prijsdaling zodat deze niet verder is opgenomen. Vertraging Boekwaarde per Vertraging 1jaar Vertraging 2 jaar 1.1.2026

vertraging

-0,01

bedragen x € 1.000

-€ 5.001 €

-302 €

-0,020 Opmerkingen Zowel één als twee jaar vertraging meegenomen. -607

Tabel 5 Overzicht generieke risico’s uitgedrukt in vertraging en gevolg

Bij vertraging worden de opbrengsten op een later tijdstip dan geraamd gerealiseerd. Het gevolg is bijkomende rentelasten over de boekwaarde. In de bovenstaande tabel is een doorrekening gemaakt op basis van de huidige boekwaarde met de bijbehorende rentelasten. De kans van optreden is gesteld op 10%. Daarbij wordt rekening gehouden met een sterke economische periode wat zich vertaalt naar vraag naar woningen. De kans op vertraging vanuit marktgegevens neemt aanzienlijk af. De maximale risicowaarde bij 2 jaar vertraging komt met gebruik van de formule op: (Kans)

‘KANS VAN OPTREDEN X 10%

(gevolg)

(verwachte waarde)

MAXIMAAL RISICOBEDRAG = RISICOWAARDE € 0,6 mln. 0,06 mln.

9

Openbaar Meerjaren Programma Grondzaken 2026 Peildatum 1 januari 2026

Specifieke risico’s De specifieke risico’s kunnen alleen optreden bij het betreffende project. In de onderstaande tabel is een overzicht van de kansen en risico’s per grondexploitatie weergegeven. bedragen x € 1.000

risico Totaal €

2.903 €

MPG 2026 gewogen waarde kans (A) 125 €

2.778

MPG 2025 risico €

5.437 €

kans

Gesaldeerd gewogen (B)

253 €

Verschil gesaldeerd en gewogen waarde (A-B)

5.185 €

-2.407

Tabel 6 Specifieke risico’s per te onderscheiden grondexploitatie

10