Document · PDF

26-21 Bijlage 2 - 1e Begrotingswijziging 2026 SOW

Gemeenteraad 11 juni 2026, gemeente VlaardingenBij agendapunt: Vaststellen zienswijze op 1e begrotingswijziging 2026 en begroting 2027 SOW6.768 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

1e Begrotingswijziging 2026 Samen sterk voor werk Versie 1.2

1e Begrotingswijziging 2026 | Versie 1.2

Inhoudsopgave Inleiding ........................................................................ 3 A. Begrotingswijziging ....................................................... 5 B. Toelichting en tabellen per programma .............................. 7 Programma 1 Inkomen .....................................................7 Programma 2 Werk ....................................................... 10 Programma 3 Werkleerbedrijf .......................................... 11 Programma 4 Inburgering ................................................ 13 Programma 5 Bedrijfsvoering en overhead ........................... 14 C. Dekkingsmiddelen ....................................................... 15 D. Investeringen ............................................................. 18 Bijlage 1 Overzicht Ambities Strategische Nota ....................... 19 Bijlage 2 MKBA Nieuw Beschut ............................................ 20

1e Begrotingswijziging 2026|Versie 1.2

Inleiding Hierbij bieden wij u de 1e begrotingswijzing 2026 voor zienswijze aan. Deze is gebaseerd op de realisatie van 2025 en een zero-based budget op basis van alle details zoals formatie, verstrekkingen met een volume en prijs component. De besparingsdoelstelling van € 2,7 miljoen die in begroting 2026 is opgenomen, blijft van toepassing. De structurele aanpassingen werken door in de ontwerpbegroting 2027. Uitvoeringsagenda De aangepaste uitvoeringsagenda beschrijft welke extra activiteiten in het komende jaar worden opgepakt om de vastgestelde ambities en koers te realiseren. In deze uitvoeringsagenda zijn de belangrijkste activiteiten en prioriteiten opgenomen die volgen uit het bestaande beleidskader zoals de ambities van de vastgestelde strategische nota Werk & Inkomen: 1) Weg naar werk door-ontwikkelen met als doel de uitstroom uit de uitkering naar werk te verhogen. • Extra inzet op de doelgroep Participatie: met een lagere caseload Werkconsulenten meer mensen activeren die vervolgens kunnen doorstromen naar een werkontwikkeltraject. (Structureel € 475.000 Op basis van uitkomsten Divosa Benchmark en MKBA1 Kostprijzen SOW).

• Inrichting van een jongerenteam met specifieke aandacht voor de begeleiding van jongeren van School naar Duurzaam Werk (nieuwe Wet, structureel € 260.000) • Pilot bemiddeling vrouwelijke statushouders samen met Randstad (Incidenteel € 200.000) • Directe bemiddeling voor instroom in de uitkering intensiveren (Structureel € 100.000, op basis van een positieve MKBA) 2) Toekomstbestendig Werkontwikkelbedrijf met stabiele banen voor specifieke doelgroepen.

• Inzet van de impulsgelden voor het versterken van infrastructuur Werkontwikkelbedrijf door inzet op intensievere begeleiding, accountmanagement en investering in inclusieve technologie (Structureel € 420.000). • 40 Extra banen Beschut Werk om de wachtlijst terug te brengen naar 25 eind 2026 (Structureel € 950.000, op basis van een positieve MKBA) 3) Bijdrage aan bestaanszekerheid om mensen financieel gezond te houden. • Implementatie Participatiewet in Balans met nieuwe regelgeving en cultuuromslag op basis van vertrouwen en maatwerk. (Incidenteel € 671.000) • Intensivering vroegsignalering om schulden te voorkomen. (Structureel € 246.000) • Begeleiden mensen uit schulden op basis van focusgroepen die gebruik maken van CAK voor ziektekostenverzekering. (Incidenteel € 250.000 voor 2026 en 2027) • Individuele Verstrekkingen als compensatie voor Alleenverdienersproblematiek fase 2 (Incidenteel € 790.000) De uitvoeringsagenda is uitgebreid toegelicht in de Kaderbrief 2027, maar de activiteiten kunnen al starten in 2026. De MVS-gemeenten hebben in 2025 reeds de Rijksmiddelen ontvangen om extra taken uit te voeren. Dit bedrag van totaal € 1,9 miljoen wordt via deze begrotingswijziging als Maatwerk toegevoegd aan de begroting. Hiervoor is er een zienswijzeprocedure gevolgd bij de gemeenteraden alvorens de wijziging wordt vastgesteld door het Algemeen Bestuur.

Deze zienswijzeprocedure kan gelijk op lopen met de zienswijze in de raden over de begroting 2027. De 1e begrotingswijziging 2026 en de begroting 2027 worden op basis van de advisering vanuit alle drie de MVS-gemeenten in het Algemeen Bestuur begin juli vastgesteld.

MKBA = Maatschappelijke Kosten Baten Analyse

1e Begrotingswijziging 2026|Versie 1.2

In de paragrafen per programma wordt de cijfermatige verwerking in de programmabegroting en de gevolgen voor de gemeentelijke bijdrage uitgewerkt en toegelicht.

Totaalbeeld De totale lasten van Stroomopwaarts voor het uitvoeren van de Participatiewet blijven aanzienlijk lager dan de beschikbare Rijksmiddelen bij MVS-gemeenten in het cluster Participatie. Hieronder vallen de BUIG-middelen2, de individuele uitkering Wsw en Nieuw Beschut en de Algemene middelen in het gemeentefonds voor het cluster Participatie3.

Het saldo tussen de beschikbare rijksmiddelen en de kosten van Stroomopwaarts is in 2025 door incidentele voordelen hoger geëindigd dan verwacht in de eerste begrotingswijziging 2025 (opgesteld in maart 2025). Ook voor 2026 is een verbetering van het saldo met een verschil van € 1,0 miljoen, van € 10,4 naar € 11,4 miljoen.

Leeswijzer De baten en lasten hebben betrekking op individuele verstrekkingen, uitvoeringskosten en op maatwerk dienstverlening per gemeente. De verstrekkingen zijn open-einde regelingen die op basis van realisatie worden afgerekend per gemeente. De verstrekkingen zijn in de tabellen herkenbaar aan het volgende symbool: *. De baten voor maatwerk wordt direct in de programma’s opgenomen. De gemeentelijke bijdragen voor verstrekkingen en uitvoeringskosten zijn opgenomen in het programma dekkingsmiddelen. De bedragen in de begrotingswijzing zijn weergegeven in € 1.000 tenzij anders aangegeven. Wanneer bij bedragen in een tabel een – teken wordt gebruikt is sprake van een nadeel, namelijk een hogere last of een lagere baat. Door afrondingen kunnen kleine verschillen ontstaan.

BUIG: Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorzieningen aan Gemeenten (= Beschikbare Rijksmiddelen)

1e Begrotingswijziging 2026|Versie 1.2

Bron: Rekentool Participatiewet Berenschot, Oktober 2025

A. Begrotingswijziging Tabel met totaaloverzicht 1e begrotingswijziging 2026 Programma Totaal (in EUR x 1.000) Inkomen Werk Werkleerbedrijf

Baten

Realisatie 2025 Lasten

Saldo

Baten

Begroting 2026 Lasten

Saldo

1e begrotingswijziging 2026 Baten Lasten Saldo

11.996 2.474

-137.474 -12.951

-125.479 -10.477

7.666 2.262

-141.803 -15.853

-134.137 -13.590

10.507 2.383

-143.685 -13.910

-133.178 -11.526

Inburgering Overhead Onvoorzien Implementatie ombuigingen Dekkingsmiddelen Totaal baten en lasten Reservemutaties Inkomen

7.405 0 706 444 0 183.831 206.857 261

-31.468 -3.749 -18.640 -836 -260 0 -205.378 0

-24.063 -3.749 -17.933 -392 -260 183.831 1.479 261

7.158 0 0 0 0 198.228 215.314 592

-33.061 -5.372 -19.319 -200 -1.150 0 -216.758 0

-25.903 -5.372 -19.319 -200 -1.150 198.228 -1.444 592

8.118 0 650 0 0 194.747 216.405 451

-35.194 -4.320 -19.670 -200 -1.333 0 -218.311 0

-27.076 -4.320 -19.019 -200 -1.333 194.747 -1.906 451

Reservemutaties Werkleerbedrijf Reservemutaties Bedrijfsvoering Resultaat vorig boekjaar Totaal reservemutaties Resultaat

0 275 2.051 2.586 209.443

-356 -1.593

-356 -1.318 2.051 637 2.116

0 1.190 0 1.782 217.097

-338 0

-338 1.190 0 1.444 0

420 1.373 0 2.244 218.649

-338 0

82 1.373 0 1.906 0

-1.949 -207.327

De gewijzigde begroting toont een positieve ontwikkeling: de totale benodigde dekkingsmiddelen van de MVS-gemeenten zijn € 3,5 miljoen lager dan de originele begroting. (Blauwe regel in de tabel) De belangrijkste oorzaken hiervoor zijn:

€ 3,2 miljoen lagere verstrekkingen •

•

-€ 1,6 miljoen lagere lasten uitkeringen (300 minder uitkeringen) -0,8 miljoen lagere lasten voor loonkostensubsidie aan werkgevers -0,8 miljoen lagere kosten voor inburgeringstrajecten

•

€ 0,3 miljoen extra rentebaten (overhead)

•

-338 -217.097

-338 -218.649

Verschil BW1 met B2026 Baten Lasten Saldo 2.840 -1.882 959 121 1.943 2.064 960 -2.133 -1.173 0 650 0 0

1.052 -350 0 -183

1.052 300 0 -183

-3.481 1.090 -141

0 -1.553 0

-3.481 -463 -141

420 183 0 462 1.553

0 0

420 183 0 462 0

0 -1.553

De totale lasten stijgen in deze begrotingswijziging met € 1,6 miljoen van € 217,1 miljoen naar € 218,7 miljoen. In de volgende paragrafen worden de ontwikkelingen per programma toegelicht. In de tabel op de volgende pagina staat de impact van de actualisatie op basis van de realisatie 2025 en de impact van de uitvoeringsagenda per gemeente weergegeven. Zoals eerder aangegeven leiden deze activiteiten niet tot extra uitgaven anders dan de inzet van de extra rijksmiddelen voor extra taken die de MVS-gemeenten in 2025 hebben ontvangen.

€ 0,3 miljoen hogere baten

1e Begrotingswijziging 2026 | Versie 1.2

Overzicht impact belangrijkste wijzigingen per gemeente Overzicht impact begrotingswijzing per gemeente

Maassluis

Vlaardingen

Schiedam

Totaal MVS

31.725

86.493

84.976

203.193

A Ontwikkeling Verstrekkingen

-399

-828

-2.101

-3.328

Uitkeringen Loonkostensubsidie Trajecten Inburgering B Uitvoeringskosten

-113 -293 7 -14

-414 -216 -197 -41

-861 -629 -611 -246

-1.388 -1.138 -801 -300

Algemene dienstverlening Werkleerbedrijf Overhead Correctie m.b.t. voorlopige verdeelsleutel Ambitie 1: Weg naar werk doorontwikkelen

-39 25 115

-101 61 270

-160 -86 474

-300 0 859

Begroting 2026 Totaal Gemeentelijke bijdragen

Extra inzet doelgroep participatie (lagere caseload) Jongerenteam / Wet School>Werk pro forma Bemiddeling vrouwelijke statushouders Meer directe bemiddeling voor instroom Data invoer inburgering Ambitie 2: Toekomstbestendig Werkontwikkelbedrijf

78 23

197 59

200 60 200

475 143 200

13 90

13 213

13 215

40 519

Impulsgelden Infrastructuur WOB 20 extra plaatsen beschut werk BW Loonkostensubsidie BW Uitkeringen BW Begeleiding & loonkosten Ambitie 3: Bijdrage aan bestaanszekerheid

90 69 -40 61 324

213 139 -80 154 656

215 139 -80 157 727

519 347 -200 372 1.707

Implementatie P-wet in Balans Intensivering vroegsignalering CAK Project vervolg 2026-2027 Alleenverdienersproblematiek fase 2 Actualisatie op basis van realisatie 2025

102 37

289 106

280 103

671 246

185 -162

261 -411

344 -417

790 -990

Programma Inkomen voor aanpassing Ambitie 1 Programma Werk Programma Werkleerbedrijf voor toevoeging extra banen Programma Inburgering Aanpassingen overig Maatwerk Subtotaal bovenstaande mutaties

25 -85 -61 -41 -3 -48

63 -216 -154 -104 169 31

64 -219 -157 -106 303 -1.046

152 -520 -372 -251 470 -1.062

TOTAAL Gemeentelijke bijdrage gewijzigde begroting 2026

31.677

86.524

83.930

202.131

1e Begrotingswijziging 2026|Versie 1.2

De totale besparing voor gemeenten bedraagt € 1,6 miljoen. A De verstrekkingen op basis van realisatie 2025 en aangepaste volume effecten dalen met € 3,3 miljoen. B De uitvoeringskosten voor overhead worden € 300.000 lager. De uitvoeringsagenda voor de drie ambities wordt gefinancierd van uit de Rijkmiddelen (circulaires 2025) via Maatwerk gefinancierd (€ 1,9 miljoen). Daarnaast is er een herijking op de focus zoals die ieder jaar in het begin van het jaar opnieuw wordt vastgesteld. Daarmee zijn deze activiteiten voor gemeenten in 2026 kostenneutraal. De positieve impact vanuit de maatschappelijke kosten-batenanalyse (MKBA) wordt deels in 2026 en deels in 2027 gerealiseerd.

B. Toelichting en tabellen per programma Per begrotingswijziging wordt inzicht gegeven in de invloed op de programma’s en verdeel in uitvoering, verstrekking en management.

Programma 1 Inkomen Porgramma Inkomen (in EUR x 1.000)

Realisatie 2025 Baten

Begroting 2026

Lasten -4.423

Saldo -4.423

Schuldhulpverlening

708

-3.280

Preventie en vroegsignalering SHV Trajecten

0 620

-369 -2.823

Jongerenperspectieffonds

Aanvraag

Baten

1e begrotingswijziging 2026

Verschil BW1 met B2026

Lasten -4.558

Saldo -4.558

Baten 671

Lasten -5.396

Saldo -4.725

Baten 671

-2.572

102

-3.449

-3.348

397

-3.969

-3.572

295

-520

-224

-369 -2.203

0 32

-653 -2.727

-653 -2.695

246

-1.998 -1.524

246

-1.591

-1.345

-2.244 -1.605

1.122

1.172

-89

-70

-121

-51

Lasten -838

Saldo -167

7.856

-16.912

-9.057

5.226

-14.283

-9.057

6.463

-15.589

-9.126

1.237

-1.307

-69

Armoedevoorziening verstrekkingen

733

-4.372

-3.639

800

-4.779

-3.979

800

-4.779

-3.979

Maatschappelijke participatie kinderen

-2.026

-1.893

Bewindvoering Armoedevoorziening uitvoeringskosten

0 111

-2.340 -1.163

-2.340 -1.052

0 62

-2.479

-635

-573

0 51

-826

-775

0 -11

0 -191

0 -202

6.959

-6.959

4.364

-4.497

-133

4.823

-4.823

-53

790

-790

0 0

459 790

-326 -790

133

Inkomensvoorziening

3.238

-106.446

-103.208

2.339

-112.615

-110.276

2.858

-111.347

-108.488

520

1.268

1.788

Inkomensvoorziening

2.671

-103.801

-101.130

2.339

-110.502

-108.164

2.508

-109.083

-106.575

170

1.419

1.588

Inkomensvoorziening uitvoeringskosten TOZO

-2.061

-1.972

-1.805

-1.853

-1.793

-48

0 0

TOZO uitvoeringskosten

-106

-307

-120

187

18 459

-343 -135

-325

0 0

10 280

-250

-240

-40

240

10 280

-250

325

-40

240

-1.075

-1.042

-1.115

-73

193

-5.337

-5.144

-5.856

117

-6.268

-6.151

117

-411

-295

Armoedevoorziening

Meldpunt Toeslagen Alleenverdieners toeslag

Oekraïners leefgeld Oekraïners uitvoeringskosten

Dienstverlening Participatie Totaal baten en lasten

11.996

-137.474

-125.479

7.666

-141.803

-134.137

10.507

-143.685

-133.178

2.840

-1.882

959

Reservemutaties

261

592

451

-141

Saldo programma

12.257

-137.474

-125.217

8.258

-141.803

-133.545

10.958

-143.685

-132.727

2.699

-1.882

818

1e Begrotingswijziging 2026|Versie 1.2

Het totale saldo van baten en lasten daalt met € 818.000 van € 133,5 miljoen in de originele begroting 2026 naar € 132,7 miljoen in de 1e gewijzigde begroting. Ten opzichte van de realisatie 2025 is dit een stijging van € 7,5 miljoen. De ontwikkeling van het aantal uitkeringen heeft een grote impact op het totale budget. Het inzicht in het kostenniveau van realisatie van 2025 is meegenomen in de aanpassing van de begroting van 2026. De structurele besparing van 1,2 miljoen op de uitvoeringskosten van Programma Inkomen vanaf 2026 is ongewijzigd. Wel leidt de realisatie van de uitvoeringsagenda tot toevoegingen in taken en extra middelen in de begroting.

Ontwikkeling Uitkeringen Het verwachte aantal bijstandsuitkeringen per gemeente is opgenomen in onderstaande tabel. -300 uitkeringen. Aantal bijstands uitkeringen eindstand (inclusief IOAW, IOAZ, BBZ) Maassluis Vlaardingen Schiedam Totaal

dec-25 Realisatie 798 2.357 2.160 5.315

2026 Begroting 840 2.472 2.346 5.658

2026 BGW 1 814 2.388 2.154 5.356

Het overgrote deel van het hierboven genoemde verschil betreft de afname van het aantal uitkeringen: impact van € 1,4 miljoen lagere netto kosten. Bijstandsuitkeringen

2025

2026

Realisatie

Begroting

BW 1

Totaal lasten (in EUR x 1 miljoen)

100,9

108,2

gemiddeld aantal uitkeringen

5.343

5.602

5.383

Kosten per uitkering (in EUR)

18.881

19.308

19.797

1e Begrotingswijziging 2026 | Versie 1.2

106,6

Dit verschil van € 1,6 miljoen komt voort uit een bijstelling van de verwachte uitkeringslasten op basis van de volgende inzichten: 1. Volume effect: – € 2,6 miljoen Op basis van de nieuwste prognoses verwachten we minder bijstandsuitkeringen dan eerder in de begroting was geraamd. De initiële BUIG-inschatting voor 2026 was hoger dan de actuele realisatiecijfers en trendontwikkelingen nu rechtvaardigen (BUIG Oktober 2025). Dit resulteert in een verschil volume effect van € 2,5 miljoen. 2. Prijseffect: – € 1,3 miljoen Ook de gemiddelde uitkeringshoogte valt hoger uit dan begroot. Op basis van gerealiseerde kosten per uitkering in 2025 is een prijseffect van 3,9% conform CPB-cijfers van september 2025. 3. Effecten Participatiewet in Balans: € 1,5 miljoen. Het risico bestaat dat uitkeringen met terugwerkende kracht (max. 3 maanden) moeten worden toegekend. Hierdoor ontstaat een mogelijk een structurele opwaartse druk op de bijstandslasten. In deze begroting hebben we uit voorzichtigheid gerekend met 1 maand extra voor de verwachte nieuwe instroom op basis van deze wetswijziging. 4. Effect extra plekken voor Nieuw Beschut: – € 200.000 Tien extra mensen uit uitkering met 20 extra Nieuw beschut dienstverbanden bij Stroomopwaarts (zie Programma Werkontwikkelbedrijf) De lasten van de uitkeringen worden op basis van realisatie met gemeenten verrekend.

Op basis van de prognose blijft het voordeel op de BUIG voor de MVS-gemeenten ongeveer 7,4 miljoen.

Uitvoeringsagenda Weg naar werk door-ontwikkelen met als doel de uitstroom uit de uitkering naar werk te verhogen. De extra activiteiten zijn opgenomen in de volgende programmaonderdelen: • Participatie: Extra inzet op de doelgroep Participatie: met een lagere caseload Werkconsulenten meer mensen activeren die vervolgens kunnen doorstromen naar werkontwikkeltraject. (Structureel € 475.000) Op basis van uitkomsten Divosa Benchmark en MKBA4 Kostprijzen SOW. • Participatie: Inrichting van een jongerenteam met specifieke aandacht voor de begeleiding van jongeren van School naar Duurzaam Werk (nieuwe Wet, structureel € 260.000) • Aanvraag: Directe bemiddeling voor instroom in de uitkering intensiveren (Structureel € 100.000, op basis van een positieve MKBA) Bijdrage aan bestaanszekerheid om mensen financieel gezond te houden. • Aanvraag: Implementatie Participatiewet in Balans met nieuwe regelgeving en cultuuromslag op basis van vertrouwen en maatwerk. (Incidenteel € 671.000) • Schuldhulpverlening: Intensivering vroegsignalering om schulden te voorkomen. (Structureel € 246.000) • Schuldhulpverlening: Begeleiden mensen uit schulden op basis van focusgroepen die gebruik maken van CAK voor ziektekostenverzekering. (Incidenteel € 250.000 voor 2026 en 2027) • Armoedevoorziening: Individuele Verstrekkingen als compensatie voor Alleenverdienersproblematiek fase 2 (Incidenteel € 790.000)

Het team Schuldhulp trajecten nu opgesplitst in 2 teams; de behoefte aan hulp om schulden op te lossen groeit. Het Kenniscentrum heeft onlangs vastgesteld dat slechts 1 op de 8 huishoudens met probleemschulden in de MVS-regio een schuldhulpverleningstraject heeft. Dit aantal moet omhoog. Dat is ook een eis van de lokale politiek. De stijging van het aantal schuldhulpverleningstrajecten bedraagt in 2025 al 10%.

Overige aanpassingen Overige aanpassingen op basis van kostenniveau realisatie 2025: Armoederegelingen, dienstverlening, Uitvoeringskosten TOZO, Leefgeld Oekraïners en Meldpunt Toeslagen. Planningsoptimisme is belangrijk voor het realiseren van projecten. Omdat het ook niet waarschijnlijk dat alle extra activiteiten van de uitvoeringsagenda direct in 2026 worden gerealiseerd is € 500.000 in mindering gebracht op het totaal van de kosten. Deze komen in structurele vorm wel terug vanaf 2027.

MKBA = Maatschappelijke Kosten Baten Analyse

1e Begrotingswijziging 2026 | Versie 1.2

Programma 2 Werk Programma Werk (in EUR x 1.000)

Realisatie 2025 Baten

Ontwikkeling

Lasten 723

-3.548

Ontwikkeling

723

Orientatie

0 1.752

Werkgeversdienstverlening

Begroting 2026 Saldo

Baten

Lasten

1e begrotingswijziging 2026 Saldo

Baten

Lasten

Verschil BW1 met B2026

Saldo

-2.825

307

-3.715

-3.409

367

-3.426

-1.638

-915

307

-1.581

-1.274

307

-1.258

-1.910

-2.135

-2.168

-9.403

-7.652

1.956

-12.137

-10.182

2.017

-10.484

Baten

Lasten

Saldo

290

350

-951

323

-2.108

-33

-8.467

1.653

1.714

-3.059

Accountmanagement & M atchmakers

-849

-1.042

200

-1.515

-1.315

200

-472

-272

Externe arbeidsparticipatie uitvoering

-1.637

-1.635

-1.798

-1.572

227

1.750

-4.996

-3.246

1.956

-5.370

-3.414

1.817

-5.015

-3.199

-139

355

216

-1.921

-3.927

-2.382

1.545

1.545 2.064

Lasten Doelgroepen* Loonkostensubsidie (LKS)* Totaal baten en lasten

2.474

-12.951

-10.477

2.262

-15.853

-13.590

2.383

-13.910

-11.526

121

1.943

Reservemutaties

Saldo programma

2.474

-12.951

-10.477

2.262

-15.853

-13.590

2.383

-13.910

-11.526

121

1.943

2.064

Het saldo van baten en lasten in de gewijzigde begroting verbetert met € 2,1 miljoen ten opzichte van de originele begroting: van € 13,6 miljoen naar € 11,5 miljoen. De prognose voor het lagere aantal externe banen met loonkostensubsidie is naar beneden bijgesteld: van 285 naar 167 banen. Hierdoor is het aantal verwachte banen voor doelgroepen bij werkgevers ook 126 lager. Gemiddeld aantal banen voor doelgroepen Banen voor doelgroepen bij werkgevers Waarvan dienstverbanden bij werkgevers Banen met LKS extern (Banenafspraak) Banen Wsw (Begeleid Werken) Detacheringen bij werkgevers (in dienst bij SOW) Banen detachering WSW Banen detachering Nieuw Beschut Banen detachering LKS-BIJ

2025 Realisatie 299 173 152 21 126 114 6 6

2026 Begroting 437 306 285 21 131 111 10 10

2026 BGW 1 311 185 167 18 126 106 10 10

Jaarlijks wordt een deel van de mensen herplaatst bij een andere werkgever, daardoor is de absolute stijging de afgelopen jaren lager uitgevallen. Op basis van deze ervaring is de ambitie naar een

1e Begrotingswijziging 2026 | Versie 1.2

realistisch aantal teruggebracht. De financiële impact hiervan is een besparing van € 1,55 miljoen op loonkostensubsidie. Overige uitvoeringskosten zijn in totaal € 0,4 miljoen lager: • Door extra inzet op activering en participatie bij Programma Inkomen) worden meer mensen voorbereid op ontwikkeltrajecten naar werk. Hiervoor wordt € 350.000 begeleidingsbudget verschoven naar Programma Inkomen). Het huidig dienstverleningsniveau bij Ontwikkeling kan wel worden voortgezet. • Er is een verschuiving in de ambtelijke formatie tussen Accountmanagers en de jobcoaches van externe arbeidsparticipatie (€ 227.000). • Door een lager aantal detacheringen van de doelgroepen dalen de lasten voor doelgroepen met € 355.000. • Het project voor extra plaatsingen van vrouwelijke statushouders wordt gefinancierd vanuit een incidentele rijkssubsidie “Nieuwkomers aan het Werk”. Dit komt terug in het financieel overzicht met de toevoeging van € 200.000 in baten en lasten bij accountmanagement.

Programma 3 Werkleerbedrijf Programma Werkontwikkelbedrijf (in EUR x 1.000)

Realisatie 2025 Baten

Lasten

Begroting 2026 Saldo

Baten

Lasten

1e begrotingswijziging 2026 Saldo

Baten

Lasten

Verschil BW1 met B2026

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Productie

3.548

-3.355

193

3.625

-3.848

-223

3.937

-4.661

-724

312

-812

Diensten

3.844

-1.700

2.144

3.533

-1.795

1.738

4.181

-1.861

2.320

648

-65

583

-26.412

-26.400

-27.417

-28.673

-1.255

Loonkosten doelgroepen

-22.776

-22.763

-23.068

-23.570

-502

Loonkostensubsidie (LKS)*

-3.636

-4.350

-5.103

-753

7.405

-31.468

-24.063

7.158

-33.061

-25.903

8.118

-35.194

-27.076

960

-2.133

-1.173

Lasten Doelgroepen

Totaal baten en lasten

-500

Reservemutaties

-356

-338

420

-338

420

Saldo programma

7.405

-31.824

-24.419

7.158

-33.399

-26.241

8.538

-35.532

-26.994

1.380

-2.133

-753

Het totale saldo van het Werkleerbedrijf (WLB) stijgt met € 753.000 ten opzichte van de originele begroting 2026. Gemiddeld aantal banen voor doelgroepen Banen bij het Werkleerbedrijf voor doelgroepen Banen Wsw (intern) Banen nieuw beschut met LKS Banen met LKS (Banenafspraak) Banen voor reintegratietrajecten

2025 Realisatie 786 522 235 28

2026 Begroting 805 460 265 80 0

2026 BGW 1 852 487 305 60

De extra 47 banen bij Werkleerbedrijf bij het werkontwikkelbedrijf (WOB) kunnen als volgt worden onderbouwd: • In 2025 is het aantal Wsw-banen bij het WOB 28 hoger geëindigd dan begroot, mede door verschuiving van 7 mensen van detachering naar interne activiteiten. Dit extra aantal wordt meegenomen in de prognose voor 2026, wel met de verwachte uitstroom van 6,7% ten opzichte van de realisatie 2025, conform de verwachting uit de septembercirculaire. • Er is op 1 januari 2026 al een wachtlijst van 46 mensen met een beschutindicatie. De huidige begrote aantallen zijn hiervoor niet afdoende. Daarom wordt het budget voor 20 interne LKS banen omgezet in Beschut banen, met gelijkwaardig kostenniveau.

1e Begrotingswijziging 2026 | Versie 1.2

•

Daarnaast is er een Maatschappelijke Kosten-Baten Analyse (MKBA) opgesteld waaruit blijkt dat extra Beschut banen leiden tot een kostenneutraal effect voor gemeenten, als minimaal 50% van de extra banen leidt tot uitstroom uit de uitkering. (Zie bijlage) Deze MKBA kan vanuit het bestaande budget worden gefinancierd voor 20 mensen. In 2026 voor deze 20 mensen van de wachtlijst worden gemonitord of de verwachte effecten ook worden gerealiseerd. Deel van de MKBA komt terug in hogere lasten voor loonkostensubsidie, welke door BUIG middelen worden bekostigd. (€ 753.000)

De omzetverwachting van het WOB is met € 960.000 toegenomen. Dit wordt veroorzaakt door betere resultaten in 2025 dan verwacht, een gemiddelde prijsstijging van 4,6% en een de omzetverbetering door de toename het aantal medewerkers. De eenmalige extra toelage, van € 504 bruto per doelgroepmedewerker, die in december 2025 als compensatie voor belastingwijziging is uitgekeerd is niet structureel toegevoegd aan de begroting. De impact van de onderhandelingsresultaten voor nieuwe Cao Wsw en Cao Aan de Slag is reeds opgenomen in deze begrotingswijziging.

Zoals aangegeven in de Kaderbrief 2027 worden de rijksmiddelen van het impulsbudget sociale infrastructuur (€ 420.000 in 2026) ingezet om de transitie naar een toekomstbestendig werkontwikkelbedrijf te realiseren. Dit wordt vormgegeven aan de hand van de volgende drie inhoudelijke lijnen: 1) Modernisering van de infrastructuur en innovatie (o.a. inclusieve technologie) 2) Tijdelijke intensivering van accountmanagement 3) Versterking van ontwikkeling en begeleiding van doelgroepmedewerkers Met de inzet op de voorgenoemde acties willen we het volgende bereiken: • Optimale inzet van doelgroep-medewerkers (ondanks de toenemende complexiteit van de doelgroep). • Financieel rendement werkontwikkelbedrijf optimaliseren. • Behoud van de brede infrastructuur om in te zetten als leerwerkomgeving.

1e Begrotingswijziging 2026 | Versie 1.2

Programma 4 Inburgering Inburgering Aantal trajecten Statushouders Maassluis Vlaardingen Schiedam Totaal Statushouders Gezinsmigranten Maassluis Vlaardingen Schiedam Totaal Gezinsmigranten Totaal Inburgering

Programma Inburgering (in EUR x 1.000) Trajecten Inburgering Uitvoeringskosten Totaal baten en lasten Reservemutaties Saldo programma

Eindstand Dec. '25

Begroting 2026

De prognose van het totaal aantal inburgeraars voor de gewijzigde begroting is in lijn met de begroting 2026. Er is wel een verschuiving te zien: minder stijging in het aantal verwachte Statushouders en hogere toenamen van de gezinsmigranten.

BGW-1 2026

120 271 198 589

140 311 311 762

121 281 276 678

75 209 235 519 1.108

56 227 316 599 1.361

63 265 337 665 1.342

Realisatie 2025 Baten

Lasten

Begroting 2026 Saldo

Baten

Lasten

Saldo

1e begrotingswijziging 2026 Baten Lasten Saldo

Verschil BW1 met B2026 Baten Lasten Saldo

0 0 0

-2.059 -1.676 -3.735

0 0 0

-3.066 -2.306 -5.372

0 0 0

-2.265 -2.055 -4.320

0 0 0

801 251 1.052

0 0

0 -3.735

0 0

0 -5.372

0 0

0 -4.320

0 0

0 1.052

De statushouders die momenteel nog verblijven op de AZC‑locaties zijn inmiddels verdeeld over Nederland en toegewezen aan de gemeenten binnen MVS. Door het aanhoudende tekort aan passende woonruimte ontstaat echter een achterstand in de daadwerkelijke plaatsing. Dit heeft directe gevolgen voor de uitvoering van het team Inburgering.

Op basis van de realisatie van de kosten in 2024 en 2025 is het kostenniveau naar beneden bijgesteld: de trajectkosten met € 801.000 en de uitvoeringskosten met € 251.000 ten opzichte van de originele begroting. Deze verlaging wordt ook structureel meegenomen in de meerjarenbegroting.

De financiering van inburgering is gekoppeld aan de taakstelling, terwijl de uitvoering pas kan starten zodra een statushouder zich fysiek in de gemeente vestigt. De huidige groep statushouders vormt daarmee het minimale instroomvolume voor 2026. Als gevolg hiervan is de taakstelling voor 2026 aangepast. Deze aanpassing is verwerkt in de 1e begrotingswijziging.

1e Begrotingswijziging 2026 | Versie 1.2

Programma 5 Bedrijfsvoering en overhead Programma Overhead (in EUR x 1.000) Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien Implementatie ombuigingen Totaal baten en lasten Reservemutaties Saldo programma

Realisatie 2025 Lasten 706 -18.640 0 0 444 -836 0 -260 1.151 -19.736 275 -1.593 1.425 -21.329

Baten

Saldo -17.933

Begroting 2026 Lasten 0 -19.319 0 0 0 -200 0 -1.150 0 -20.669 1.190 0 1.190 -20.669

Baten

0 -392 -260 -18.585 -1.318 -19.904

Saldo -19.319 0 -200 -1.150 -20.669 1.190 -19.479

1e begrotingswijziging 2026 Baten Lasten Saldo 650 -19.669 -19.019 0 0 0 650 1.373 2.023

Verschil BW1 met B2026 Baten Lasten Saldo 650 -350 300

0 -200 -1.333 -21.202

0 -200 -1.333 -20.552

0 0 0 650

0 0 -183 -533

0 0 -183 117

0 -21.202

1.373 -19.179

183 833

0 -533

183 300

De rente baten waren in 2025 hoger dan begroot. De verwachting is dat er jaarlijks € 300.000 structurele rente baten zijn op het werkkapitaal. Dit is toegevoegd aan de begrotingswijziging 2026 en de begroting 2027.

Een deel van het implementatiebudget voor de ombuigingen, ter hoogte van € 183.000, is doorgeschoven vanuit 2025. Dit budget blijft noodzakelijk voor de verdere uitvoering van de ingezette maatregelen en wordt via deze begrotingswijziging toegevoegd aan het jaar 2026.

Daarnaast is er een technische verschuiving van de garantievoorwaarden van overgenomen personeel van gemeenten. Deze vergoeding van € 350.000 werd eerder op de lasten in mindering gebracht, maar is nu als baten opgenomen in de realisatie en gewijzigde begroting 2026.

De commissie BBV heeft in de Notitie Overhead 2023 de regels voor de toerekening van overhead geactualiseerd en samengebracht, met ingang van begrotingsjaar 2026 voor gemeenschappelijke regelingen. De aangescherpte definities en aanbevelingen bieden een helder kader voor het onderscheiden van primaire processen en overhead. Wij werken op basis hiervan aan een eigen notitie overhead, die wij dit jaar ter vaststelling aan het algemeen bestuur voorleggen

De taakstelling van de bezuinigingen van € 0,9 miljoen voor het programma overhead is ongewijzigd.

1e Begrotingswijziging 2026 | Versie 1.2

C. Dekkingsmiddelen Programma dekkingsmiddelen (in EUR x 1.000)

Realisatie 2025 Baten

Lasten

Verschil met BW2 Saldo

Baten

Lasten

Begroting 2026 Saldo

Baten

Lasten

1e begrotingswijziging 2026 Saldo

Baten

Lasten

Verschil BW1 met B2026

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

116.595

369

127.857

124.676

-3.181

Bijdrage armoedevoorziening*

7.850

-137

8.351

Bijdrage inkomensvoorziening*

101.129

256

108.164

106.575

-1.588

Bijdrage LKS*

5.557

139

8.277

7.485

-792

Bijdrage inburgering*

2.059

110

3.066

2.265

-801

67.338

-1

70.033

69.733

-300

27.023

29.000

20.780,9

20.781

-1

21.553

19.534

19.479

19.179

-300

Verstrekkingen

Uitvoeringskosten Bijdrage algemene dienstverlening Bijdrage Werkleerbedrijf Bijdrage bedrijfsvoering/overhead Overige Bijdragen

-3.181

-102

338

Afrekening voorgaand boekjaar

-2.051

0,00

Impulsgelden Werkleerbedrijf

356

338

Implementatie ombuigingen

1.593

183.831

368

198.228

194.747

-3.481

2.051

185.882

368

198.228

194.747

Totaal baten en lasten Reservemutaties Resultaat Saldo programma

183.831 2.051 185.882

Het overgrote deel van de lasten van de programma’s worden verrekend met de dekkingsmiddelen. De benodigde dekkingsmiddelen zijn € 3,5 miljoen lager: van 198,2 in de originele begroting naar 194,7 miljoen in de gewijzigde begroting. De verstrekking zijn € 3,2 miljoen lager, door lager kosten voor uitkeringen, loonkostensubsidie (LKS) en voor inburgeringstrajecten. Gemeenten ontvangen naar rato ook minder BUIG middelen en SPUKmiddelen. De lasten voor Maatwerk voor gemeenten nemen toe door extra taken waar vanuit de Rijkscirculaires van 2025 al extra middelen zijn toegekend.

1e Begrotingswijziging 2026 | Versie 1.2

0 0

-3.481

Totale bijdrage gemeenten

Realisatie

Begroting

BW1

(Bedragen x 1.000)

2025

2026

M aassluis

29.439

31.725

31.677

Dekkingsmiddelen

28.413

30.850

30.467

M aatwerk

1.025

875

1.210

Vlaardingen

81.643

86.494

86.524

Dekkingsmiddelen

78.358

84.336

83.526

M aatwerk

3.286

2.158

2.997

Schiedam

80.631

84.975

83.930

Dekkingsmiddelen

77.061

83.041

80.753

M aatwerk

3.571

1.934

3.177

191.713

203.195

202.131

Totaal gemeentelijke bijdrage

Gemeentelijke bijdrage per gemeente De voorlopige verdeelsleutel voor de uitvoeringskosten van Stroomopwaarts voor 2026 is bijgesteld op basis van de laatste stand van het aantal bijstandsgerechtigden en doelgroep-medewerkers per gemeente. Verdeelsleutel Saldo uitvoeringskosten

Dekkingsmiddelen

Realisatie

Begroting

BW1

(Bedragen in EURO)

2025

2026

Vlaardingen

78.358

84.336

83.526

Totaal verstrekkingen

51.029

55.343

54.574

Armoedevoorziening

3.254

3.580

Inkomensvoorziening

44.881

47.730

47.235

Loonkostensubsidie

1.963

2.812

2.735

931

1.221

1.024

2025

2026

Definitief

Voorlopig

Definitief

16,3%

16,4%

16,35%

Totaal verdeelsleutel

27.513

28.994

28.953

Dienstverlening

11.133

12.006

12.041

Werkleerbedrijf

8.332

8.923

8.949

Overhead

8.048

8.064

7.963

Overige Bijdragen

-184

Afrekening resultaat voorgaand boekjaar

-841

Implementatie ombuigingen

656

MAASSLUIS VLAARDINGEN

41,2%

41,4%

41,52%

SCHIEDAM

42,5%

42,2%

42,13%

Totaal

100,0%

100,00%

De impact van deze actualisatie is beperkt. De toename in de bijdrage voor Vlaardingen op basis van de nieuwe verdeling is € 61.000, voornamelijk door de nieuwe verhouding van het aantal uitkeringsgerechtigden. Dekkingsmiddelen

Realisatie

Begroting

BW1

(Bedragen in EURO)

2025

2026

Maassluis

28.413

30.850

30.467

Totaal verstrekkingen

17.607

19.435

19.066

Armoedevoorziening

1.240

1.335

Inkomensvoorziening

14.975

16.063

15.910

Loonkostensubsidie

957

1.566

1.343

Inburgering

435

471

478

Inburgering

Dekkingsmiddelen

Realisatie

Begroting

BW1

(Bedragen in EURO)

2025

2026

Schiedam

77.061

83.041

80.753

Totaal verstrekkingen

47.960

53.079

51.036

Armoedevoorziening

3.356

3.436

Inkomensvoorziening

41.273

44.371

43.430

Loonkostensubsidie

2.637

3.898

3.408

693

1.374

763

Totaal verdeelsleutel

28.940

29.624

29.378

Dienstverlening

11.485

12.267

12.218

8.595

9.117

9.080

8.302

8.240

8.080

Overige Bijdragen

162

338

Impulsgelden WLB

356

338

Afrekening resultaat voorgaand boekjaar

-872

Implementatie ombuigingen

677

Inburgering

Totaal verdeelsleutel

10.885

11.415

11.401

Werkleerbedrijf

Dienstverlening

4.405

4.727

4.741

Compensatie decembercirculair M VS-regio

Werkleerbedrijf

3.296

3.513

3.524

Overhead

3.184

3.175

3.136

Overige Bijdragen

-79

Afrekening resultaat voorgaand boekjaar

-338

Implementatie ombuigingen

260

1e Begrotingswijziging 2026 | Versie 1.2

558

Maatwerk (Bedragen in EURO) Maassluis

Realisatie

Begroting

BW1

2025

2026

1.025

875

1.210

Garantievoorwaarden Sociale kredieten

Meldpunt toeslagen

926

873

796

Leefgeld Oekrainers

127

116

TOZO Toeslag alleenverdieners

-66

-25 -

-66 185

Implementatie P-wet in Balans

102

Intensivering vroegsignalering

Rapportage inburgering

Vlaardingen

3.285,62

2.158

2.997

276

285

283

10 2.756

10 1.833

10 2.050

Leefgeld Oekrainers TOZO

134

-99

-54

-99

Toeslag alleenverdieners

261 289

Garantievoorwaarden Sociale kredieten Meldpunt toeslagen

Implementatie P-wet in Balans Intensivering vroegsignalering Rapportage inburgering Jongerenperspectieffonds

13 70

Pilot Westwijk Armoedebeleid vrij reizen

3.571

1.934

3.177

Garantievoorwaarden Sociale kredieten

5 4

31 16

5 16

Meldpunt toeslagen Leefgeld Oekrainers

3.277

1.658

1.977

199

174

TOZO

-237

-124

-237

344

Toeslag alleenverdieners Implementatie P-wet in Balans

280

Intensivering vroegsignalering

103

Rapportage inburgering Nieuwkomers aan het Werk

13 200

ID-banen

248

305

Extra inzet armoedebeleid

7.882

4.967

7.384

Totaal Maatwerk

1e Begrotingswijziging 2026 | Versie 1.2

Overige bedragen zijn geactualiseerd op basis van de realisatie 2025.

106 89 41

Schiedam

De toename van het maatwerk (€ 2,4 miljoen) bestaat voornamelijk uit incidentele rijksmiddelen die gemeenten in 2025 hebben ontvangen voor extra taken: (totaal bijna € 2 miljoen) 1) Toeslag Alleenverdieners 2) Implementatie P-wet in Balans 3) Intensivering vroegsignalering 4) Rapportage inburgering 5) Nieuwkomers aan het Werk (voor MVS-regio via gemeente Schiedam)

264

D. Investeringen Categorie (Euro x

Begroting

Realisatie

Doorgeschoven naar

Begroting

1.000)

2025

2026

Machines

405

103

152

500

Overig facilitair

305

314

148

800

Project WOB

1.100

Vervoersmiddelen

305

166

119

200

ICT

200

212

400

Totaal

1.215

796

419

3.000

In 2025 zijn enkele vervangingsinvesteringen niet uitgevoerd. Deze investeringen, ter waarde van € 419.000, worden doorgeschoven naar 2026. Daarnaast zijn de reguliere vervangingsinvesteringen voor 2026 opgenomen voor een bedrag van € 1.497.000. In 2026 en 2027 wordt ook het project “Aanpassing bedrijfsrestaurant, entree en vergaderzalen” binnen het Werkontwikkelbedrijf uitgevoerd. De totale investering is ongeveer € 1,1 miljoen. Hiermee borgen we dat zowel de continuïteit van onze reguliere investeringsopgave als de noodzakelijke modernisering van onze locaties op een zorgvuldige en toekomstgerichte wijze wordt gefinancierd. Het betreft verbeteringen aan de interne huisvesting voor het “huurders-deel” zoals die in de demarcatielijst is opgenomen. Een architect heeft een nieuw ontwerpschets gemaakt en is bezig met de verdere invulling en aanbesteding.

Toelichting De huidige uitstraling van de recepties, vergaderruimtes en bedrijfsrestaurants van het Werkontwikkelbedrijf sluit niet meer aan bij de professionele, toegankelijke en gastvrije dienstverlening die we willen bieden. Veel ruimtes zijn verouderd en verschillen sterk per

1e Begrotingswijziging 2026 | Versie 1.2

locatie, waardoor zowel medewerkers als bezoekers niet altijd de consistente, warme ontvangst ervaren die bij onze ambities past. Door deze locaties te moderniseren creëren we een herkenbare, frisse en uitnodigende omgeving die voldoet aan de hedendaagse standaarden en waarin medewerkers prettig kunnen werken en klanten zich welkom voelen. Met dit project zetten we een belangrijke stap in het versterken van onze strategische doelstelling van Toegankelijke Dienstverlening. De drie hoofdlocaties krijgen een uniforme en eigentijdse uitstraling in recepties, bedrijfsrestaurants en vergaderruimtes. Dat draagt niet alleen bij aan professionele herkenbaarheid, maar ook aan inclusie, gelijkwaardigheid en een betere klant- en medewerkersbeleving. Het project vormt bovendien een stevige basis voor het verdere dienstverleningsconcept en sluit aan op de visie op Werk en Inkomen. Binnen twee jaar willen we deze noodzakelijke moderniseringsslag hebben gerealiseerd. Door te investeren in een toekomstbestendige en gastvrije werkomgeving versterken we onze positie als goed werkgever voor onze medewerkers, verbeteren we de klantbeleving en geven we invulling aan de waarden die we als organisatie uitdragen.

Bijlage 1 Overzicht Ambities Strategische Nota

1e Begrotingswijziging 2026 | Versie 1.2

Bijlage 2 MKBA Nieuw Beschut Onderstaande cijfers zijn gebaseerd op de gerealiseerde gemiddelde kosten van Stroomwaarts (2025) voor de doelgroep Beschut, geïndexeerd naar prijsniveau 2026. Kosten/ Baten

Omschrijving kosten

Per persoon

LASTEN T+1

BATEN

T+1

1.000

Extra banen nieuw beschut

Salaris

€

-38.000

-760

LKS

€

17.300

346

Omzet

€

11.600

232

Begeleiding (Staf)

€

-9.400

-188

Kosten beschut per jaar

€ -18.500

-370

Uitkering per jaar

€

204

Lasten uitkeringuitvoering

€

300

Lasten Participatie dienstverlening

€

1.100

Impact uitkeringen

€

21.800

218

Impact uitkeringen (50%)

€

10.900

LKS Begeleidingsvergoeding

€

7.600

152

Totaal Baten

€

18.500

370

Extra mensen uit uitkering (50%)

10 20.400

Algemene uitkering gemeentefonds T+1

Impact in EUR x

(prijspeil 2026)

Naast deze directe financiële analyse, heeft een baan grote maatschappelijke effecten. In verschillende studies wordt aangetoond dat deelname aan werk een kostenbesparend effect heeft op WMO, Zorg en leidt tot meer zelfvertrouwen en geluk. Voor de zachtere besparingen is gebruik gemaakt van de rekentool van Berenschot; Rekentool MKBA Loonkostensubsidie 2025. Dit wordt in deze studie5 gewaardeerd op een extra effect van per persoon per van € 5.725 per jaar.

RESULTAAT Kosten-baten analyse

Voorwaarde voor de baten is dat gemiddeld 50% van mensen uitstroomt uit de uitkering. De berekening is gebaseerd op 1 voltijds contract, maar ook bij contracten boven 24 uur per week is er een positief effect.

(https://www.berenschot.nl/nieuws/rekentool-mkba-loonkostensubsidiesgeactualiseerd).

1e Begrotingswijziging 2026 | Versie 1.2

1e Begrotingswijziging 2026 Uitgave van Stroomopwaarts Versie 1.2

1e Begrotingswijziging 2026 | Versie 1.2

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16937596/1