26-18 Bijlage 4 - Jaarrapport RBG 2025
Tekst van het document
€ 273.500 € 273.500 -/-
Stand per 31-12-2025:
€
-
c) Voorziening IKB-verlof Via het individueel keuzebudget kunnen medewerkers extra verlof kopen. Het gekochte IKB-verlof kent geen vervaltermijn. Medewerkers kunnen het verlof inzetten om zorgtaken uit te voeren, eerder met pensioen te gaan, een sabbatical op te nemen of anderszins met verlof te gaan. Dit gebeurt in overleg met de leidinggevende en als het werk het toelaat. Het gekochte verlof dat nog niet is opgenomen per 31-12-2025 wordt verantwoord in een voorziening. Stand per 1-1-2025: Bij: toevoeging uit exploitatie
€ 449.200 € 54.800
Stand per 31-12-2025:
€ 504.000
Jaarrapport 2025 Regionale Belasting Groep
28
Langlopende schulden In 2025 heeft de RBG geen langlopende schulden. Netto-vlottende schulden < 1 jaar en overlopende passiva Netto-vlottende schulden < 1 jr
31-12-2025
31-12-2024
en overlopende passiva
Netto-vlottende schulden < 1 jr Schulden aan leveranciers
217.100
Te betalen belastingen, sociale en pensioenpremies
692.100 909.200
436.600 634.600 1.071.200
Overlopende passiva Vooruitontvangen bedragen Nog te betalen bedragen
Totaal
927.800
928.000
72.300
140.500
1.000.100
1.068.500
1.909.300
2.139.700
Schulden aan leveranciers (crediteuren) De RBG hanteert, volgens de algemene inkoopvoorwaarden, een betalingstermijn van 30 dagen. Eind 2025 bedraagt het crediteurensaldo € 217.100. Medio februari 2026 was het resterende saldo nihil. Te betalen belastingafdrachten, sociale- en pensioenpremies Deze post betreft het verschil tussen de berekende en de daadwerkelijke afdrachten loonbelasting en sociale verzekeringspremies van december. Dit bedrag zal in 2026 geëffend worden. Vooruit ontvangen bedragen De bijdrage van onze deelnemers in de exploitatiekosten van de RBG dient uiterlijk op de eerste dag van ieder kwartaal te zijn overgemaakt. Twee deelnemers hebben de eerste kwartaalbijdrage 2026 vóór eind december 2025 betaald. De totaal vooruit ontvangen deelnemersbijdrage bedraagt € 925.000. Het restant betreft de vooruit ontvangen huur van een ruimte in het pand aan Bilfinger. Nog te betalen bedragen De post nog te betalen (€ 72.300) bestaat uit diverse posten, zoals
Afrekening postbezorging december 2025 Diverse facturen inhuur december 2025
€ €
17.100 35.000
Niet uit balans blijkende verplichtingen Dit betreft de leasekosten van drie auto’s met een resterende looptijd van respectievelijk 42, 48 en 49 maanden. De jaarlijks te betalen leasekosten bedragen € 46.000. Voor de huur van het kantoorpand Spoorstraat te Schiedam is een meerjarig huurcontract afgesloten. Het huidige contract loopt tot 1 juni 2029. De jaarlijks te betalen huurkosten bedragen circa € 500.000.
Jaarrapport 2025 Regionale Belasting Groep
29
1.4 Exploitatierekening naar programma Begroting 2025 Lasten
Jaarrekening 2025 Baten Lasten
Bedragen x € 1.000 Omschrijving programma: Heffen in Invorderen belastingen *
20.624.800 20.443.900
180.900 22.809.600 20.703.900
2.105.700
Subtotaal programma's
20.624.800 20.443.900
180.900 22.809.600 20.703.900
2.105.700
20.624.800 20.443.900
180.900 22.809.600 20.703.900
2.105.700
-180.900 -180.900
400.000 400.000
-180.900 -180.900
0 23.028.700 21.103.900
1.924.800
Baten
Saldo
Saldo
Omschrijving algemene dekkingsmiddelen: Algemene dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerde kosten Overhead Vennootschapsbelasting Saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves: Mutaties in reserves Subtotaal mutaties reserves Gerealiseerd resultaat
219.100 219.100
400.000 400.000
20.843.900 20.843.900
219.100 219.100
In de volgende paragrafen wordt een toelichting gegeven op kosten- en opbrengstensoorten.
Jaarrapport 2025 Regionale Belasting Groep
30
1.5 Exploitatierekening naar kosten- en opbrengstensoorten Lasten
Begroting 2025
Jaarrekening 2025
Jaarrekening 2024
Verschil begroting vs rekening 2025
Rente en afschrijvingen Personeelslasten Lonen, premies en overige personeelslasten Reiskostenvergoeding Opleidingen Personeel van derden Subtotaal: Personeelslasten Goederen en diensten van derden Druk- en printkosten Onderhoud derden Huur-, service- en facilitaire kosten Kantoorautomatisering en telefonie Portokosten Woz-kosten Bankkosten Gegevensverstrekking Overige diensten en klantinformatie Subtotaal: Goederen en diensten van derden Bijdrage aan derden Incidentele lasten Onvoorzien en toevoegingen voorzieningen Onvoorzien Toevoeging aan voorzieningen Subtotaal: Onvoorzien en toevoeging aan voorzieningen
€
Project kwijtschelding HHD + HHSK
€
350.000 €
283.100 €
301.200 €
66.900
Totale lasten
€
20.443.900 €
20.703.900 €
20.461.000 €
-260.000
11.000 €
700 €
-
€ € € € €
10.176.700 207.400 215.300 879.600 11.479.000
€ € € € €
8.982.100 214.800 180.900 1.752.400 11.130.200
€ € € € €
8.583.400 223.900 169.500 1.396.100 10.372.900
€ € € € €
1.194.600 -7.400 34.400 -872.800 348.800
€ € € € € € € € € €
257.900 1.344.300 896.600 785.800 526.700 1.307.800 584.200 546.400 1.215.200 7.464.900
€ € € € € € € € € €
281.000 1.432.500 893.600 548.200 555.000 1.235.800 615.000 616.700 1.705.300 7.883.100
€ € € € € € € € € €
362.500 1.550.900 1.021.200 535.500 566.100 1.235.800 608.800 552.200 2.352.600 8.785.600
€ € € € € € € € € €
-23.100 -88.200 3.000 237.600 -28.300 72.000 -30.800 -70.300 -490.100 -418.200
€
-
€
9.100 €
28.000 €
-9.100
€ € €
239.000 € 900.000 € 1.139.000 €
€ 1.387.400 € 1.387.400 €
€ 972.600 € 972.600 €
239.000 -487.400 -248.400
Baten Financiële baten Opbrengsten dwanginvordering Bijdrage deelnemers Incidentele baten
11.000 €
Begroting 2025
Jaarrekening 2025
€ € € €
72.800 4.200.000 16.352.000 -
Totale baten
€
20.624.800 €
Saldo van baten en lasten Toevoeging / Ontrekking aan bestemmingsreserve(s) -toevoeging aan bestemmingsreserves - onttrekking aan bestemmingsreserves
€
180.900 €
€ € €
400.000 € 219.100 € -180.900 €
Resultaat
€
-
€ € € €
€
59.400 5.938.600 16.352.000 459.600
Jaarrekening 2024 € € € €
134.200 4.444.200 16.087.000 318.400
Verschil begroting vs rekening 2025 € € € €
13.400 -1.738.600 -459.600
22.809.600 €
20.983.800 €
-2.184.800
2.105.700 €
522.800 €
-1.924.800
400.000 € 219.100 € -180.900 €
650.000 € 646.700 € -3.300 €
1.924.800 €
519.500 €
Jaarrapport 2025 Regionale Belasting Groep
31
-
-1.924.800
Begrotingsrechtmatigheid In de begroting 2025 zijn de geraamde lasten 2025 opgenomen. Bestedingen boven het begrotingsbedrag op programmaniveau zijn volgens de comptabiliteits-voorschriften onrechtmatige uitgaven, ook wel begrotingsonrechtmatigheid genoemd. Ook overschrijdingen op investeringskredieten zijn onrechtmatig. De werkelijke lasten voor het programma heffen en invorderen bedragen € 20.703.900 en werkelijke financiële baten (€ 59.400); netto € 20.644.500. Een deel van deze lasten wordt gedekt door onttrekkingen aan bestemmingsreserves. In de begroting 2025, na wijzigingen, waren de geraamde lasten € 20.443.900 en de geraamde financiële baten € 72.800; netto € 20.371.100. In het boekjaar 2025 is één investeringen gedaan en dat betreft de aanschaf van laptops voor het personeel. Tegenover de overschrijding van de lasten t.o.v. de begroting staan baten die direct gerelateerd zijn aan deze lasten. Volgens het door het Algemeen Bestuur opgestelde controleprotocol onder punt c. van het artikel over het begrotingscriterium is hier sprake van een rechtmatige overschrijding.
1.6
Toelichting op de kosten- en opbrengstensoorten
Hieronder worden diverse posten uit de exploitatierekening nader toegelicht, als er sprake is van significante verschillen. De toelichting is geschreven ten opzichte van de begroting 2025 na (interne) wijziging. Toelichting verschillen begroting 2025 versus jaarrekening 2025
Personeelskosten a) Salarissen en inhuur
voordeel € 348.800 Voordeel € 321.800
In eerdere bestuursrapportages hebben we gerapporteerd dat de raming voor de CAO-verhoging in 2025 € 300.000 te hoog was. Diverse vacatures zijn in 2025 met inhuurkrachten ingevuld. Deels vanwege de moeilijke arbeidsmarkt en deels door de tijdelijke vacaturestop door de toetreding van de gemeente Zuidplas (om eventueel overname personeel mogelijk te maken). Het saldo op vacatureruimte en inhuurbudget bedraagt uiteindelijk € 21.800 nadelig. De projectmatige inhuur is ten laste gebracht van de nog beschikbare bestemmingsreserves. In 2025 hebben wij ook weer een aantal vacatures kunnen invullen met vast personeel. Diverse werving en selectieprocessen zullen worden voortgezet.
b) Opleidingen
Voordeel € 34.400
In 2025 is het aantal centrale opleidingen beperkt geweest en was er meer aandacht voor individuele opleidingen. Er is sprake van een incidenteel voordeel van € 34.400. c) Overige personeelskosten
Nadeel € 7.400
Onder overige personeelskosten vallen o.a. reiskosten, thuiswerkvergoeding, arbokosten, e.d. We prognosticeren op deze post een onderschrijding.
Druk- en printkosten
nadeel € 23.100
Jaarrapport 2025 Regionale Belasting Groep
32
Het nadeel wordt voornamelijk veroorzaakt door twee projecten die in 2025 extra kosten genereren door het versturen van meer brieven/stukken namelijk het “Project RBG helpt graag mee” en de pilot Combi aanmaning en voorkomen kosten Dwangbevelen en Hernieuwde Bevelen.
Onderhoud derden
nadeel € 88.200
In 2025 is de upgrade naar een Cloudversie van ons financieel systeem afgerond. De jaarlijkse kosten stijgen structureel met € 15.000. Voor de uitbreiding van de infrastructuur van ons belastinginformatiesysteem is eenmalig € 71.500 onvoorzien uitgegeven. Deze uitgave is abusievelijk niet verwerkt in de interne begrotingswijziging ter dekking uit de post onvoorzien. Van de post onvoorzien resteert € 239.000 als dekking.
Huur-, service- en facilitaire kosten
voordeel € 3.000
Het verschil wordt veroorzaakt door de stijging van de voorschotten op de servicekosten in 2025. De overschrijding wordt gecompenseerd door een teruggave uit de afrekening van de servicekosten 2024 van € 67.000 en de opbrengsten (€ 6.600) van de verhuur van de opleidingsruimte. Met verhuurder is regelmatig overleg om o.a. energiekosten te beperken door inzet van duurzaamheid acties. In de nieuw op te stellen begroting 2027 zal worden onderzocht of de servicekosten daadwerkelijk verder zullen stijgen.
Kantoorautomatisering
voordeel € 237.600
De implementatie van onze nieuwe werkplekdienstverlening heeft technisch gezien langer geduurd dan gepland. De vertraging zat vooral in het verder verbeteren/terugdringen van de complexiteit van besturingssystemen (aanpassingen en afbouw van een Citrix-omgeving). Dat heeft enerzijds geleid tot efficiency in het beheer en anderzijds in een verlaging van kosten € 50.000 structureel. In de oorspronkelijke raming was gerekend met rente en afschrijving voor de implementatie kosten voor de nieuwe werkplekdienstverlening 2024. In werkelijkheid zijn deze kosten ten laste van de bestemmingsreserve aanbestedingen (voordeel € 40.000) geboekt. De geraamde kosten voor vervanging van laptops zijn in 2025 ten laste van onvoorzien gedekt. Vanaf 2026 zullen de rente en afschrijving van € 45.000 gedekt worden uit deze begrotingspost. De verkoop van onze oude laptops heeft een eenmalig voordeel opgeleverd van € 22.000. Een deel van de voordelen zullen worden verwerkt in de op te stellen begroting 2027.
Portokosten
nadeel € 28.300
Naast de kosten voor het versturen van extra brieven heeft PostNL de tarieven per 1 juli 2025 fors verhoogd.
WOZ-kosten
voordeel € 72.000
De factuur van het ministerie van BZK is voor 2025 in augustus ontvangen. Het voordeel van € 72.000 op deze post is veroorzaakt door een andere verdeling van de kosten via de Unie van Waterschappen.
Bankkosten
nadeel € 30.800
In 2024 was er al een overschrijding van de begroting op de bankkosten. Bij het opstellen van de begroting 2025 was de jaarrekening 2024 nog niet opgesteld. We hebben deze aanpassing om die reden nog niet kunnen doorvoeren in de begroting van 2025, waardoor er in 2025 een soortgelijke overschrijding is ontstaan als in 2024. In de begroting 2026 is het budget wel aangepast.
Gegevensverstrekking
nadeel € 70.300
Jaarrapport 2025 Regionale Belasting Groep
33
De kosten voor de staffels van het BRP berichtenverkeer en het abonnement Kwijtschelding van het Inlichtingenbureau zijn in 2025 ongeveer € 70.000 hoger dan in 2024. Oorzaken hiervoor zijn extra investeringen voor het realiseren van het nieuwe doelplatform en IT Service Organisatie en het upgraden van de bestaande verouderde systemen. Dit nadeel zal worden verwerkt in de op te stellen begroting 2027.
Overige diensten en klanteninformatie
nadeel € 490.100
a) Nadeel op onttrekking aan reserves b) Restant verschil = voordelig
€ 493.400 € 3.300
a) Volgens de comptabiliteitsvoorschriften (i.c. de BBV) dienen uitgaven en opbrengsten die betrekking hebben op bestaande reserves in eerste instantie via de exploitatie te worden verantwoord. Onder deze post is dat gebeurd voor: • • • • •
de matchingskosten invorderingsopbrengst de kosten van bestandsoptimalisatie de kosten m.b.t. bedrijfsvoering de kosten uit te keren jubilea saldo m.b.t. samenwerking gemeenten
€ 342.500 € 74.100 € 82.700 € 38.000 € 43.900 -/totaal € 493.400
Via resultaatbestemming (zie blz. 42) worden deze kosten ten laste van de bestaande bestemmingsreserves gebracht. Er was een onttrekking geraamd van nihil. b) Het voordelige restant verschil van € 3.300 is de som van diverse posten. Hieronder noemen we de significante verschillen: In 2023 hebben we € 328.000 en in 2024 € 269.000 aan proceskosten betaald. In 2025 zijn landelijke maatregelen via regelgeving getroffen om het verdienmodel van NCNP-bureaus te beperken. De proceskosten zijn in 2025 hard gedaald naar € 132.000. Het budget in de begroting 2025 was echter verlaagd naar € 100.000. De post uitbetaalde proceskosten door bezwaar en beroep heeft een nadeel van € 32.000. De accountantskosten zijn in 2025 hoger (€17.000) dan begroot mede doordat vanaf het jaar 2025 de volledige kosten die betrekking hebben op 2025 (stelselwijziging) in het boekjaar op te nemen. Tot en met 2024 namen we de kosten op het moment van factureren op, waardoor er in 2025 ook nog kosten van 2024 zijn opgenomen. Daarnaast is er een overschot op externe dienstverlening van € 29.000 en zijn de kosten voor ARBOdienstverlening € 12.500 lager dan geraamd. Doordat diverse communicatieprojecten ten laste van bestemmingsreserves zijn gebracht, is er een incidenteel voordeel op het communicatiebudget ontstaan van € 6.000.
Jaarrapport 2025 Regionale Belasting Groep
34
Toevoeging aan voorzieningen
nadeel € 487.400
Het risico van dubieusheid van niet betalende debiteuren kosten dwanginvordering is voor het jaar 2025 berekend op gemiddeld 50,8%. De toevoeging aan de voorziening dubieuze debiteuren RBG is € 432.600 hoger dan geraamd. De hogere voorziening wordt veroorzaakt doordat bij een groter deel van de openstaande vorderingen geen (deel-)betalingen meer plaatsvinden. Hierdoor neemt het risico toe dat deze vorderingen (deels) oninbaar worden. De debiteurenpositie van de opbrengst dwangvordering is ten opzichte van eind 2024 gestegen van € 2,46 miljoen naar € 3,16 miljoen (zie ook blz. 23). De RBG heeft één voorziening met arbeidsgerelateerde verplichtingen. Er is een voorziening getroffen voor de dekking van vervangingskosten bij het opnemen van IKB-verlof. In 2025 is € 54.800 toegevoegd.
Onvoorzien/begrotingswijzigingen
voordeel € 239.000
De post onvoorzien bestond in de begroting 2025 uit een reguliere post onvoorzien van € 250.000. De post onvoorzien van € 250.000 is voor € 11.000 gebruikt vanwege een niet begrote vervanging van de laptops van de RBG. De investering in de laptops zijn geactiveerd en staan op de balans. Deze post wordt in 5 jaar afgeschreven. Via een interne begrotingswijziging zijn de rente en afschrijving 2025 gedekt uit de post onvoorzien.
Baten Financiële baten nadeel € 13.400 De NWB bank heeft in juni 2025 de rentepercentages verlaagd met 0,75%. Daardoor zijn de rentebaten lager dan geraamd in 2025.
Opbrengst dwanginvordering
voordeel € 1.738.600
De kosten van vervolging zijn met ingang van 1 januari 2025 verhoogd. Wij hebben in de begroting 2025 beperkt rekening gehouden met deze verhoogde kosten. Daarnaast hebben we geen rekening gehouden met het effect van de tariefstijgingen van de deelnemers op de vervolgingskosten. De kosten van incassostukken worden in ranges van aanslagbedragen bepaald. Door de tariefstijgingen 2024 én 2025 zijn incassostukken in een hogere kostenrange gekomen. Dit heeft geleid tot een meeropbrengst invordering. De laatste reden is dat wij in december 2024 weinig stukken hebben verstuurd i.v.m. de onregelmatige postbezorging van PostNL in die maand. Deze stukken over het belastingjaar 2024 zijn begin januari 2025 bezorgd. De (bruto-)opbrengst invordering 2025 is met € 1.738.600 toegenomen ten opzichte van de begroting 2025. Ten opzichte van de nettobegroting 2025 is er sprake van een voordeel van € 1.306.000. Dit voordeel is eerder gemeld aan en geautoriseerd door het Algemeen Bestuur. Om de impact van deze ontwikkelingen te beheersen, nemen wij gerichte maatregelen binnen het invorderingsproces. Deze maatregelen zijn erop gericht het aantal dwanginvorderingsstukken te verminderen en het proces efficiënter en klantvriendelijker in te richten. Hiermee wordt niet alleen de kostenstijging beperkt, maar ook de betalingsbereidheid onder inwoners vergroot.
Bij het opstellen van kadernota 2027 en begroting 2027 zullen we rekening houden met dit effect.
Jaarrapport 2025 Regionale Belasting Groep
35
Kosten afschaffing kwijtschelding zuiveringsheffing Delfland en Schieland en de Krimpenerwaard voordeel € 66.900 De verenigde vergaderingen van het hoogheemraadschap van Delfland en Schieland en de Krimpenerwaard hebben besloten om de kwijtscheldingregeling voor de zuiveringsheffing woonruimten af te schaffen vanaf 2017. Voor de aanslag ingezetenenomslag is wel kwijtschelding mogelijk. Voor de RBG levert de afschaffing van kwijtschelding meer werk op. In de begroting is een structureel budget opgenomen voor uitvoering van werkzaamheden (voor communicatie, telefoongesprekken, huisbezoeken en incasso-activiteiten) bij de RBG. Dit budget wordt gefinancierd door de hoogheemraadschappen van Delfland en van Schieland en de Krimpenerwaard. Mee- en tegenvallers worden ook met deze waterschappen verrekend. De totale kosten in 2025 bedragen € 283.100. Op basis van deze kosten worden de voordelige verschillen tussen begroting en jaarrekening met Delfland (€ 44.600) en met Schieland en de Krimpenerwaard (€ 22.300) verrekend via de bestemming jaarrekeningresultaat (zie overzicht exploitatierekening 2025 op blz. 4 en 8). De specificatie van deze projectkosten is opgenomen in het volgende overzicht: Budget
Exploitatie
verschil
2025
t/m december 2025
t.o.v begroting
Communicatie en afhandeling klantreacties Beveiliging aan de balie Huisbezoeken Incassotraject
€
90.000
€
72.900
€
17.100
€
90.000
€
73.200
€
16.800
€
60.000
€
47.700
€
12.300
€
110.000
€
89.300
€
20.700
Totaal Kosten KWS
€
350.000
€
283.100
€
66.900
Bijdrage HHD+HHSK
€
350.000
€
350.000
€
-
Saldo
€
-
€
66.900
€
66.900
Jaarrapport 2025 Regionale Belasting Groep
36
Toevoeging bestemmingsreserve Vanuit de begroting 2025 zijn de volgende bedragen geraamd en toegevoegd: • •
aan de reserve bedrijfsvoering aan de reserve matchingskosten
€ 100.000 € 300.000
Onttrekking bestemmingsreserves Via een onttrekking aan de bestemmingsreserve vallen bedragen vrij aan de exploitatie: •
bestemmingsreserve kinderopvangtoeslagaffaire
€ 219.100
Incidentele lasten en baten Voor de incidentele lasten en baten zie de toelichting op pagina 17. • •
1.7
Incidentele lasten Incidentele baten
Nadeel Voordeel
€ 9.100 € 459.600
Wet Normering Topinkomens
De Wet normering topinkomens verbiedt dat bestuurders in de (semi)publieke sector meer verdienen dan 100 procent van het ministersalaris. De WNT-norm voor 2025 is € 246.000. De WNT definieert het begrip topfunctionaris voor instellingen in de (semi)publieke sector als: 1. de leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen; 2. de hoogste ondergeschikte of de leden van de groep hoogste ondergeschikten aan dat orgaan en; 3. degene of degenen belast met de dagelijkse leiding. Bij de RBG is er sprake van een directeur en een dagelijks bestuur als hoogste uitvoerende orgaan en een algemeen bestuur als toezichthoudende orgaan. Gegevens 2019 bedragen x € 1
De heer J.F. Kooistra 2025
2024
Functiegegevens
Directeur
Directeur
Aanvang en einde functievervulling
01/01 – 31/12
23/04 – 31/12
Omvang dienstverband in fte
1,00
1,00
Gewezen topfunctionaris
nee
nee
Fictieve Dienstbetrekking
nee
nee
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 141.524
€ 95.100
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 22.072
€ 13.700
Subtotaal
€ 163.596
€ 108.800
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 246.000
€ 161.100
N.v.t.
N.v.t.
€ 163.596
€ 108.800
N.v.t.
N.v.t.
Bezoldiging
-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
Jaarrapport 2025 Regionale Belasting Groep
37
De leden van het algemeen/dagelijks bestuur van de Regionale Belasting Groep zijn voor onbepaalde tijd benoemd: Samenstelling algemeen bestuur - P. Ouwendijk - Drs. B. Bikkers - R. de Ron - Ir. M.A. Huijsmans - Drs. A.J.M. Laan - Y. Volkman - Dr. J. Verdoold - R. Tieman - N. Dijkshoorn-van Dijk Samenstelling dagelijks bestuur - P Ouwendijk - Dr. J. Verdoold - Drs. A.J.M. Laan - Y. Volkman
1.8
Functie
Salaris
Periode
Voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid Plaatsvervangend voorzitter Lid Lid
Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd
Geheel 2025 Tot 21-03-2025 Vanaf 17-04-2025 Geheel 2025 Tot 07-10-2025 Vanaf 14-11-2025 Geheel 2025 Tot 16-06-2025 Vanaf 02-09-2025
Voorzitter Plaatsvervangend voorzitter Lid Lid
Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd
Geheel 2025 Geheel 2025 Tot 07-10-2025 Vanaf 14-10-2025
Rechtmatigheidsverantwoording
Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten en ook de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, en ook de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het dagelijks bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 4 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het dagelijks bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 414.708.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025.
Jaarrapport 2025 Regionale Belasting Groep
38
Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten en ook de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag voor het programma ‘Heffen en invorderen belastingen’ € 260.000 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 414.708. Dit past daarmee binnen het vooraf vastgestelde beleid en is om die reden vooraf als acceptabel geduid. Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door het algemeen bestuur vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden
x € 1.000 € 260 €0 €0
€0 € 260
4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid.
€ 260
Voorwaardencriterium 5. Geenbevindingen
€0
M&O criterium 6. Geen bevindingen
€0
Totaal Onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel
€0 €0 €0
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het dagelijks bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.
Jaarrapport 2025 Regionale Belasting Groep
39
Overige gegevens Overzicht baten en lasten per taakveld Bedragen x € 1.000 Categorie Taakveld 0 0.1 0.3 0.4 0.5 0.61 0.62 0.64 0.8 0.9 0.10 0.11 Taakveld 3 3.4 Taakveld 7 7.2 7.3
Categorie Taakveld 0 0.1 0.3 0.4 0.5 0.61 0.62 0.64 0.8 0.9 0.10 0.11 Taakveld 3 3.4 Taakveld 7 7.2 7.3
Lasten
Jaarrekening 2025
BESTUUR EN ONDERSTEUNING Bestuur Beheer gebouwen Overhead Treasury OZB -woningen OZB -niet woningen Belastingen overig Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting (Vpb) Mutaties reserves Resultaat van de rekening baten en lasten ECONOMIE Economische promotie VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU Riolering Afval (incl. reiniging)
Begroting 2025
€ €
956 € 3.013 €
933 2.940
€ € € €
1.084 995 12.356 -
€ € € €
1.058 971 12.058 239
€
400 €
400
€
88 €
86
€ €
908 € 1.306 €
886 1.274
Totaal lasten
€
21.103 €
20.844
Baten
Jaarrekening 2025
BESTUUR EN ONDERSTEUNING Bestuur Beheer gebouwen Overhead Treasury OZB -woningen OZB -niet woningen Belastingen overig Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting (Vpb) Mutaties reserves Resultaat van de rekening baten en lasten ECONOMIE Economische promotie VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU Riolering Afval (incl. reiniging)
Begroting 2025
€ €
1.044 € 3.290 €
933 2.940
€ € € €
1.197 1.098 13.641 -
€ € € €
1.070 981 12.192 239
€
219 €
219
€
97 €
87
€ €
1.002 € 1.441 €
896 1.288
Totaal Baten
€
23.028 €
20.844
Resultaat
€
1.925 €
-
Jaarrapport 2025 Regionale Belasting Groep
40
Controleverklaring
Jaarrapport 2025 Regionale Belasting Groep
41
Vaststelling Het algemeen bestuur van de Regionale Belasting Groep; gelet op de artikelen 34 t/m 36 van de Gemeenschappelijke regeling RBG en artikel 10 van de Verordening beleids- en verantwoordingsfunctie RBG; besluit ■
het Jaarrapport 2025 vast te stellen;
■
Jaarresultaat 2025
■
de volgende toevoegingen aan en onttrekkingen uit reserves te doen vanuit het positief resultaat voor bestemming ad € 1.924.800
-
toevoegen aan de bestemmingsreserve o de reserve uitbreiding samenwerking GR o de reserve uit te keren jubilea o de reserve uitvoeringskosten KOTA
-
■
€ 1.924.800
onttrekking aan de bestemmingsreserve o de reserve uitbreiding samenwerking GR o de reserve uit te keren jubilea o de reserve bedrijfsvoering o de reserve matchingskosten o de reserve uitvoeringskosten KOTA o de reserve bestandsoptimalisatie
€ 100.000 € 296.900 € 129.000
-/-/-/-/-/-/-
€ 56.100 € 38.000 € 82.700 € 342.500 € 80.500 € 74.100
het positief resultaat na toevoegingen en onttrekkingen ad € 2.072.800 als volgt terug te storten: aan het hoogheemraadschap van Delfland aan het hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard aan de gemeente Delft aan de gemeente Vlaardingen aan de gemeente Schiedam
€ 975.300; € 487.700; € 258.800; € 172.500; € 178.500.
Aldus vastgesteld door het algemeen bestuur van de Regionale Belasting Groep in de openbare vergadering van 7 mei 2026. Het algemeen bestuur van de Regionale Belasting Groep, directeur,
voorzitter,
J.F. Kooistra
P. Ouwendijk
Jaarrapport 2025 Regionale Belasting Groep
42