Stichting Beschut Werk Lekstroom Jaarrekening 2020 (Iding).pdf

Stichting Beschut Werk Lekstroom Baden Powellweg 6 3401 RR IJsselstein Rapport inzake jaarstukken 2020

INHOUDSOPGAVE Pagina RAPPORT 1 2 3 4

Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaat Financiële positie

3 4 5 6

JAARREKENING 1 2 3 4 5 6

Balans per 31 december 2020 Staat van baten en lasten over 2020 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2020 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020 Overige toelichting

7 8 9 11 14 16

Aan het bestuur van Stichting Beschut Werk Lekstroom Baden Powellweg 6 3401 RR IJsselstein

Kenmerk

Behandeld door

Datum

801.2020

BI/JvdL

26 februari 2021

Geachte bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2020 met betrekking tot uw stichting. 1

SAMENSTELLINGSVERKLARING

De jaarrekening van Stichting Beschut Werk Lekstroom is door ons samengesteld op basis van de van u verkregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2020 en de winst-enverliesrekening over 2020 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Wij hebben deze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht en volgens richtlijnen en werkschema’s, welke gebaseerd zijn op het NOAB kwaliteitssysteem (NKS). Dit houdt onder meer in dat wij ons gehouden hebben aan de voor ons geldende voorschriften in de verordeningen van de Nederlandse Orde van Administratie en Belastingdeskundigen (NOAB). Daardoor mag u er van uit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Op grond van bovenstaande wordt van ons verwacht dat wij de jaarrekening samenstellen in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaglegging.

Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren, vergelijken, onderling aansluiten en het samenvatten van financiële gegevens ten behoeve van de jaarrekening en of kredietrapportage. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Wij vestigen de aandacht op de continuïteitsveronderstelling in de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling van de jaarrekening, waarin uiteengezet is welke impact de Coronacrisis op de financiële positie van de entiteit heeft. Deze conditie, samen met andere omstandigheden, waaronder de effecten van specifieke noodmaatregelen van overheidswege op de entiteit, zoals uiteengezet in de jaarrekening, kunnen duiden op het bestaan van een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteitsveronderstelling van de entiteit. Desondanks zijn wij met u van mening dat de jaarrekening in uw situatie op grond van de regels in het verslaggevingsstelsel opgemaakt kan worden op grond van de continuïteitsveronderstelling.

Jaarrekening 2020 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

2

ALGEMEEN

2.1

Bedrijfsgegevens

De stichting heeft ten doel het organiseren van beschutte werkplekken voor personen met een arbeidsbeperking dan wel een achterstand tot de arbeidsmarkt, alsmede al hetgeen met het vorenstaande in de ruimste zin verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. 2.2

Bestuur

Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door mevrouw V.P.W. van der Heijden. 2.3

Oprichting stichting

Bij notariële akte d.d. 6 december 2018 verleden voor notaris mr. E.G. Vorst te Amsterdam is opgericht Stichting Beschut Werk Lekstroom. De activiteiten worden met ingang van voornoemde datum / respectievelijk eerdere datum gedreven voor rekening en risico van Stichting Beschut Werk Lekstroom. 2.4

Bestemming van de winst 2018/2019

De bestemming van de winst over het jaar 2018/2019 is, conform het bestuursvoorstel, door het bestuur en de Raad van Commissarissen op 9 maart 2020 vastgesteld. De winst over 2018/2019 ad € 28.549 is toegevoegd aan de reserves.

-4-

Jaarrekening 2020 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

3

RESULTAAT

3.1

Vergelijkend overzicht Realisatie 2020

Begroting 2020

Realisatie 2018/2019

€

€

€

Netto-omzet

336.750

380.000

382.792

Som van de geworven baten Overige baten

336.750 19.405

380.000 17.530

382.792 26.124

Bruto-omzetresultaat

356.155

397.530

408.916

Kostprijs van de omzet

41.293

90.000

31.830

Personeelslasten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfslasten

699.351 18.453 315.644

621.854 40.000 282.000

580.260 20.857 347.104

Som der lasten

1.033.448

943.854

948.221

Saldo uit gewone bedrijfsuitoefening

(718.586)

(636.324)

(571.135)

Bijdrage gemeenten

631.390

636.325

599.684

Saldo

(87.196)

1

28.549

Baten

Lasten

-5-

Jaarrekening 2020 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

4

FINANCIËLE POSITIE

Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31-12-2020

31-12-2019

€

€

211.354

298.550

Materiële vaste activa

70.472

81.975

Werkkapitaal

140.882

216.575

71.177 381.528

135.245 335.389

452.705

470.634

Af: kortlopende schulden

311.823

254.059

Werkkapitaal

140.882

216.575

Beschikbaar op lange termijn: Kapitaal Waarvan vastgelegd op lange termijn:

Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen

Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, IDiNG bv

drs. B. Iding RBc

J.G. van der Linden

-6-

Jaarrekening 2020 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2020 (na verwerking van het verlies)

31 december 2020

31 december 2019

€

€

€

€

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

70.472

(1)

81.975

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

(2) (3)

71.177 381.528

135.245 335.389 452.705

470.634

523.177

552.609

211.354

298.550

311.823

254.059

523.177

552.609

PASSIVA Reserves en fondsen

(4)

Overige reserves Kortlopende schulden

(5)

-7-

Jaarrekening 2020 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

2

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020

Realisatie 2020

Begroting 2020

Realisatie 2018/2019

€

€

€

Netto-omzet Overige baten

336.750 19.405

380.000 17.530

382.792 26.124

Som der baten

356.155

397.530

408.916

41.293

90.000

31.830

699.351 18.453 315.644

621.854 40.000 282.000

580.260 20.857 347.104

1.033.448

943.854

948.221

(718.586) 631.390

(636.324) 636.325

(571.135) 599.684

(87.196)

1

28.549

Baten

Lasten Kostprijs van de omzet Personeelslasten Afschrijvingen Overige bedrijfslasten

(6) (7) (8)

Saldo uit gewone bedrijfsuitoefening Bijdrage gemeenten

(9)

Saldo

-8-

Jaarrekening 2020 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

3

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.

Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de bedragen waartegen de schuld moet worden afgelost. GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de lasten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

-9-

Jaarrekening 2020 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Kostprijs van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen lasten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Brutomarge Het bruto-omzetresultaat bestaat uit de netto-omzet, de wijzigingen in de voorraad gereed product en goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de lasten van grond- en hulpstoffen en de lasten van uitbesteed werk en andere externe lasten. Lasten algemeen De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waar zij betrekking op hebben.

Afschrijvingen Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

- 10 -

Jaarrekening 2020 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

4

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2020 31-12-2020

31-12-2019

€

€

22.730 166 47.576

28.792 331 52.852

70.472

81.975

1. Materiële vaste activa Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen

Boekwaarde per 1 januari 2020 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

Machines en installaties

Inventaris

Vervoermiddelen

Totaal

€

€

€

€

36.416

738

65.678

102.832

(7.624)

(407)

(12.826)

(20.857)

28.792

331

52.852

81.975

0 (6.062)

0 (165)

6.950 (12.226)

6.950 (18.453)

(6.062)

(165)

(5.276)

(11.503)

Boekwaarde per 31 december 2020 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

36.416

738

72.628

109.782

(13.686)

(572)

(25.052)

(39.310)

Boekwaarde per 31 december 2020

22.730

166

47.576

70.472

Afschrijvingspercentages

% Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen

10-20 10 10-20 31-12-2020

31-12-2019

€

€

49.878 0 848 20.451

79.360 50.560 149 5.176

71.177

135.245

2. Vorderingen Debiteuren Omzetbelasting Overige vorderingen Overlopende activa

- 11 -

Jaarrekening 2020 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

31-12-2020

31-12-2019

€

€

49.878

79.360

49.878

79.360

13.659 6.792

244 4.932

20.451

5.176

381.478 50

335.218 171

381.528

335.389

211.354

298.550

211.354

298.550

Debiteuren Debiteuren

Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Overlopende activa Nog te factureren omzet Vooruitbetaalde kosten

3. Liquide middelen Rabobank Kas

PASSIVA 4. Reserves en fondsen Overige reserves

2020

2018/2019

€

€

298.550 0 (87.196)

0 270.001 28.549

211.354

298.550

211.354

298.550

31-12-2020

31-12-2019

€

€

13.926 20.127 277.770

221.491 0 32.568

311.823

254.059

Overige reserves Stand per 1 januari Bijdrage gemeenten inrichtings- en opstartkosten Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december

5. Kortlopende schulden Crediteuren Omzetbelasting Overlopende passiva

- 12 -

Jaarrekening 2020 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

31-12-2020

31-12-2019

€

€

20.019 2.000 217.487 0 38.264

18.861 2.000 0 1.875 9.832

277.770

32.568

Overlopende passiva Vakantiedagen Accountantskosten Te betalen loonkosten Vooruitgefactureerde bedragen Overige te betalen kosten

De te betalen loonkosten hebben betrekking op de doorbelasting door NRG over het 4e kwartaal 2020 en een te betalen bedrag in verband met het vertrek van een van de werknemers. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen

Huur Met gemeente IJsselstein is een huurovereenkomst gesloten voor het pand aan de Baden Powellweg 6 te IJsselstein. De overeenkomst loopt tot en met 31 december 2021, en wordt vervolgens voortgezet voor onbepaalde tijd. De jaarlijkse huurlast bedraagt € 136.000. Detacheringsovereenkomsten Met de deelnemende gemeenten en Gemeenschappelijke regeling Werk en Inkomen Lekstroom zijn meerjarige detacheringsovereenkomsten gesloten voor haar personeelsleden.

- 13 -

Jaarrekening 2020 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

5

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020 Realisatie 2020

Begroting 2020

Verschil 2020

Realisatie 2018/2019

€

€

€

€

687.778 11.573

588.490 33.364

99.288 (21.791)

575.760 4.500

699.351

621.854

77.497

580.260

706.174 47.309

654.196 0

51.978 47.309

557.472 88.088

(65.705)

(65.706)

1

(69.800)

687.778

588.490

99.288

575.760

9.928 1.645

13.384 19.980

(3.456) (18.335)

3.624 876

11.573

33.364

(21.791)

4.500

6. Personeelslasten Lonen en salarissen Overige personeelslasten

Lonen en salarissen Door gemeenten in rekening gebrachte loonkosten Uitzendkrachten Doorbelaste personeelslasten Stichting SchoonmaakWerk

Overige personeelslasten Opleiding en bedrijfskleding Overige personeelslasten

Personeelsleden Bij de stichting waren in 2020 geen werknemers werkzaam. Bij de gemeenten en Gemeenschappelijke rekening Werk en Inkomen Lekstroom is in boekjaar 2020 gemiddeld 9 fte (2018/2019: 8) ingehuurd. 7. Afschrijvingen Materiële vaste activa

18.453

40.000

(21.547)

20.857

6.062 165 12.226

40.000 0 0

(33.938) 165 12.226

7.624 407 12.826

18.453

40.000

(21.547)

20.857

172.551 45.302 56.023 16.077 4.600 21.091

164.000 14.000 37.000 15.000 15.000 37.000

8.551 31.302 19.023 1.077 (10.400) (15.909)

174.861 42.641 90.005 18.458 11.210 9.929

315.644

282.000

33.644

347.104

Afschrijvingen materiële vaste activa Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen

8. Overige bedrijfslasten Huisvestingslasten Exploitatielasten Kantoorlasten Autolasten Verkooplasten Algemene lasten

- 14 -

Jaarrekening 2020 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

Realisatie 2020

Begroting 2020

Verschil 2020

Realisatie 2018/2019

€

€

€

€

135.472 47.662 20.165 12.252 (43.000)

132.000 40.000 0 15.000 (23.000)

3.472 7.662 20.165 (2.748) (20.000)

132.000 49.126 3.085 33.650 (43.000)

172.551

164.000

8.551

174.861

13.896 20.332 4.620 4.830 1.624

0 14.000 0 0 0

13.896 6.332 4.620 4.830 1.624

13.638 18.817 4.193 4.716 1.277

45.302

14.000

31.302

42.641

3.874 6.756 45.393

0 7.000 30.000

3.874 (244) 15.393

6.408 11.235 72.362

56.023

37.000

19.023

90.005

4.235 5.222 6.620

0 15.000 0

4.235 (9.778) 6.620

7.789 4.799 5.870

16.077

15.000

1.077

18.458

4.600

15.000

(10.400)

11.210

1.500 12.668 6.923 0

20.000 0 7.000 10.000

(18.500) 12.668 (77) (10.000)

2.475 0 7.454 0

21.091

37.000

(15.909)

9.929

631.390

636.325

(4.935)

599.684

Huisvestingslasten Huur Gas water licht Verzekeringen en heffingen Schoonmaak en afvalverwerking Doorbelaste huisvestingslasten

Exploitatielasten Onderhoud gebouw Onderhoud machines en installaties Onderhoud transportmiddelen Onderhoud inventaris Gereedschappen

Kantoorlasten Kantoorkosten Kantinekosten Telefoon en automatisering

Autolasten Onderhoud bedrijfswagens Verzekering en brandstof wagenpark Motorrijtuigenbelasting

Verkooplasten Reklame- en advertentielasten Algemene lasten Accountantslasten Juridische lasten Verzekeringen Onvoorzien

9. Bijdrage gemeenten Bijdrage gemeenten

De bijdrage van de gemeenten is gebaseerd op een tarief per werkplek van € 6.181 (2018/2019: € 5.825) per fte per jaar.

- 15 -

Jaarrekening 2020 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

6

OVERIGE TOELICHTING

Verwerking van het verlies 2020 Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het verlies ad € 87.196 over 2020 in mindering gebracht op de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt. Ondertekening bestuur voor akkoord

IJsselstein, 26 februari 2021

V.P.W. van der Heijden

- 16 -