RV Zienswijze op de concept-jaarrekening 2023, begrotingswijziging 2024 en kaderbrief 2025 Waardlanden

Raadsvoorstel Zaaknummer 1128427

Onderwerp: Zienswijze op de concept-jaarrekening 2023, begrotingswijziging 2024 en kaderbrief 2025 Waardlanden

Vergaderdatum raad: 4 juli 2024 Geheim: Nee Steller: Hans van Mechelen Portefeuillehouder: Wethouder Van Maanen

Beslispunten 1. 2. 3. 4.

Een zienswijze in te dienen op de jaarrekening 2023 van Waardlanden; Een zienswijze in te dienen op de begrotingswijziging 2024 van Waardlanden; Kennis te nemen van de kaderbrief 2025 van Waardlanden; Het nadelig effect van de begrotingswijziging 2024 te verwerken in de 2e bestuursrapportage 2024.

Inleiding De GR Waardlanden stuurt zijn concept-jaarrekening 2023 en kaderbrief 2025 naar de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. De jaarrekening is onder voorbehoud van eventuele zienswijzen vanuit de deelnemende gemeenten. De kaderbrief is ter kennisgeving en vormt de basis voor de nog op te stellen ontwerp-begroting 2025 en meerjarenraming 2026 tot en met 2028. Tegelijkertijd met de jaarrekening stuurt Waardlanden zijn begrotingswijziging 2024. Volgens de Wet gemeenschappelijke regelingen moet een besluit tot wijziging van de begroting aangeboden worden aan de raden van de deelnemende gemeenten, zodat zij hun zienswijze naar voren kunnen brengen. Daarnaast moet besloten worden hoe het ontstane nadeel op te vangen. De financiële ontwikkelingen in de jaarrekening 2023, de begrotingswijziging 2024 en de kaderbrief 2025 van Waardlanden zijn niet los van elkaar te zien en worden daarom gezamenlijk aangeboden. Gemeenteraden worden verzocht voor 1 juli 2024 een zienswijze in te dienen op de jaarrekening en voor 28 juli 2024 op de begrotingswijziging.

Beoogd effect -

Een tijdige vaststelling van de jaarstukken 2023 en de begrotingswijziging 2024 en daarmee te voldoen aan de wettelijke verplichting.

-

Het nadelig effect uit de begrotingswijziging 2024 afdekken en de begroting weer sluitend krijgen. De financiële kaders delen voor de op te stellen begroting over 2025.

Argumenten 1.1 De GR Waardlanden is aangemerkt als samenwerkende partij met prioriteit 'Hoog'. De raad heeft op 8 februari 2024 de Nota Samenwerking vastgesteld. Daarin is de gemeenschappelijk regeling Waardlanden aangemerkt als samenwerkende partij met prioriteit 'hoog'. Voor samenwerkende partijen in die categorie vindt de raad het onder andere belangrijk zijn zienswijze te kunnen geven op de jaarrekening. 1.2 Het resultaat wordt toegewezen aan de algemene reserve en de reserve grondwaardering. Het toewijzen van het resultaat over 2023 aan de reserves bij Waardlanden is geen vanzelfsprekendheid en vraagt om een zienswijze. Die luidt in de bijgevoegde concept-zienswijze dat we het eens zijn met het voorstel. 2.1 De bevoegdheid van de raad moet gerespecteerd worden. Het besluit om al dan niet een zienswijze in te dienen op de financiële stukken van Waardlanden is een bevoegdheid van de raad. Het overschrijden van de begroting 2024 door Waardlanden geeft aanleiding om een zienswijze in te dienen. 2.2 Incidentele lasten vormen onderdeel van de basis voor de begroting 2025. Zoals aangekondigd zijn er structurele meerkosten uit de begrotingswijziging van 2023, die op 12 december 2023 door raad is vastgesteld. Deze meerkosten zijn niet verwerkt in de primaire begroting 2024 van Waardlanden.

Naast de structurele meerkosten, zoals de CAO verhoging uit 2023, zijn er ook niet begrote kosten gemaakt in 2024 om noodzakelijke posities extern in te huren. Denk hier bijvoorbeeld aan de positie van algemeen directeur. Deze incidentele lasten zijn door de begrotingswijziging 2024 onderdeel geworden van de basis waarop de begroting van 2025 wordt bepaald. In de concept-zienswijze vragen we om opheldering over de tijdelijkheid van deze incidentele kosten. Oftewel, kunnen wij ervan uitgaan dat deze kosten inderdaad tijdelijk van aard zijn en niet terug komen in de begroting 2026? 2.3 Er ontbreekt een perspectief op kostenbesparing. Zoals beschreven in de aanbiedingsbrief bij de kaderbrief 2025 verwacht Waardlanden in 2025 een bestendigd beleid, minder restafval en een organisatie die in control is. Dit zou perspectief moeten bieden op kostenbesparing. In de begrotingswijziging 2024 en kaderbrief 2025 ontbreekt dat perspectief. In de concept-zienswijze vragen we dit perspectief wel mee te nemen in de verdere totstandkoming van de begroting 2025. 3.1 De ontwerp-begroting 2025 komt tegelijk met de kaderbrief 2025 in de raadsvergadering van 4 juli 2024. Op 10 juli 2024 wordt de ontwerp-begroting 2025 in het bestuur van Waardlanden vastgesteld. Zoals met de raad gedeeld in de kaderbrief 2025 ontvangt de raad de ontwerp-begroting op 11 juni 2024.

Na behandeling in het college wordt een seperaat voorstel nagezonden voor de raadsvergadering van 4 juli 2024. Dit is dezelfde vergadering waarin de kaderbrief staat geagendeerd. Aangezien de ontwerp-begroting de invulling is van de kaders gesteld in de kaderbrief, kan de kaderbrief ter kennisgeving worden aangenomen.

3.2 De lastenstijging van 2025 kan verwerkt worden in de afvalstoffenheffing. Het P&C-proces bij Waardlanden is dit jaar zodanig aangepast dat de ontwerp-begroting zo laat mogelijk wordt vastgesteld. Dit komt de betrouwbaarheid en volledigheid van de begroting ten goede en moet grote tussentijdse lastenverhoging via begrotingswijzigingen zoals de afgelopen jaren voorkomen. Het streven naar 100% kostendekking via de afvalstoffenheffing is daarmee op voorhand beter gewaarborgd. 4.1 Er is een overschrijding van de begrote kosten in 2024. Het totaal aan baten en lasten in de gewijzigde begroting 2024 van Waardlanden komt neer op een saldo van € 2.065.000,- negatief. Dit bedrag moet door de deelnemende gemeenten worden aangevuld. Het aandeel van de gemeente Vijfheerenlanden hierin is in totaal €726.220,-.

Risicoparagraaf 2.1 Het definitieve resultaat over 2024 is onderhevig aan variabele kosten. Het definitieve resultaat over 2024 is mede afhankelijk van variabele kosten, die niet of moeilijk te voorspellen zijn. Het gaat bijvoorbeeld om schommelende grondstofprijzen, die onderhevig zijn aan externe factoren. Dit kan zowel een financieel voordeel als nadeel opleveren. 3.1 Verwerking van de lastenstijging in de afvalstoffenheffing leidt tot lastenverzwaring voor de inwoners. De lastenstijging in de kaderbrief 2025 bedraagt 10% ten opzichte van de primaire begroting 2024. Hoe hoog de heffing in 2025 wordt moet nog blijken, maar hij zal sowieso stijgen. Dit betekent een lastenverzwaring voor inwoners in 2025. In de concept-zienswijze wordt Waardlanden daarom gevraagd om het perspectief op kostenbesparing op te nemen.

Gevolgen voor mensen met een beperking Dit voorstel betreft financiën en heeft geen directe gevolgen voor mensen met een beperking.

Betrokkenheid pers Informeren via besluitenlijst.

Financiële paragraaf Jaarrekening 2023 De jaarrekening 2023 laat een voordelig resultaat zien van € 149.485 ten opzichte van de gewijzigde begroting 2023. Dit voordeel is ontstaan doordat de in de gewijzigde begroting 2023 gevormde bestemmingsreserve DIFTAR niet in zijn geheel is gebruikt. Voorgesteld wordt om het resultaat toe te wijzen aan de algemene reserve en de reserve grondwaardering. Begrotingswijziging 2024 De lastenstijging naar aanleiding van de begrotingswijziging 2024 komt voor Vijfheerenlanden neer op € 726.220,- . Dit is gebaseerd op de gecommuniceerde nieuwe tarieven per huisaansluiting en de 24735 huisaansluitingen die de basis vormen voor de primaire begroting 2024. Dit nadelig effect moet na goedkeuring van de raad worden meegenomen en verwerkt in de 2e bestuursrapportage 2024. Kaderbrief 2025 De verwachte lastenstijging in 2025 ligt met 2% in lijn met het resultaat 2023 en de

begrotingswijziging 2024. Ten opzichte van de primaire begroting 2024 is de lastenstijging 10%. De tarieven die nu zijn gedeeld in de kaderbrief zijn echter nog niet definitief. Bij het opwerken naar de concept-begroting 2025 worden de tarieven vanuit Waardlanden verder geactualiseerd. Hoe groot het verschil tussen de opgelegde afvalstoffenheffing 2024 en de nog te bepalen afvalstoffenheffing 2025 precies zal zijn valt in dit stadium nog niet te zeggen.

Participatieparagraaf Er is geen betrokkenheid van inwoners en organisaties van toepassing, aangezien er niets in dienstverlening of direct in de heffing verandert.

Duurzaamheidsparagraaf De jaarrekening 2023, de begrotingswijziging 2024 en de kaderbrief 2025 doen niets af aan de duurzaamheidsambities op gebied van afval voor de gemeente Vijfheerenlanden zoals vastgelegd in de Strategienota 2021-2025 'Samen voor een afvalvrije en schone gemeente'.

Communicatieparagraaf Niet van toepassing. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Vijfheerenlanden, de secretaris,

de burgemeester,

04/06/2024 20:14:55 CEST {{signer1}}

04/06/2024 21:59:30 CEST {{signer2}}

Signed By: j.de.jonge@vijfheerenlanden.nl

Signed By: s.frohlich@vijfheerenlanden.nl

ID: 141e1030-48d8-4d0a-9e72-62e26beba660

ID: 141e1030-48d8-4d0a-9e72-62e26beba660

Auth: Consent

Auth: Consent

W.J. (Judith) de Jonge

S. (Sjors) Fröhlich

Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Aanbiedingsbrief begrotingswijziging 2024 gemeenteraden inzake zienswijze Aanbiedingsbrief jaarrekening 2023 gemeenteraden inzake zienswijze Aanbiedingsbrief kaderbrief 2025 gemeenteraden Bestuursvoorstel 1e begrotingswijziging 2024 Concept-zienswijze op concept-jaarrekening 2024 en begrotingswijziging 2024 Waardlanden Jaarrekening 2023 Waardlanden Jaarmagazine 2023