RV zienswijze op begrotingswijziging 2023 Waardlanden

Raadsvoorstel Zaaknummer 1023737

Onderwerp: Zienswijze op begrotingswijzing Waardlanden 2023 en aanvullen algemene reserve Waardlanden Vergaderdatum raad: 12 december 2023 Geheim: Nee Steller: Hans van Mechelen Portefeuillehouder: Wethouder Van Maanen

Beslispunten 1. Een zienswijze in te dienen op de begrotingswijziging 2023 van Waardlanden; 2. Een budget beschikbaar te stellen voor het nadeel van de begrotingswijziging over 2023 van € 528.890,- en dit te dekken door € 376.500,- aan de voorziening afvalstoffenheffing te onttrekken en door € 152.390,- aan de algemene reserve te onttrekken; 3. Een budget beschikbaar te stellen voor het nadeel op de dienstverleningsovereenkomsten (DVO's) 2023 van € 33.675,- door dit bedrag aan de algemene reserve te onttrekken; 4. Een budget beschikbaar te stellen van € 133.549,- voor het op niveau brengen van de algemene reserve van Waardlanden en dit bedrag aan de algemene reserve te onttrekken.

Inleiding De GR Waardlanden stuurt een begrotingswijziging 2023 naar de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. Krachtens de Wet gemeenschappelijke regelingen dient een besluit tot wijziging van de begroting aangeboden te worden aan de raden van de deelnemende gemeenten zodat zij hun zienswijze naar voren kunnen brengen. Daarnaast moet besloten worden hoe het ontstane nadeel op te vangen. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2022 van Waardlanden, kondigde het bestuur van Waardlanden aan met een voorstel te komen hoe het tekort in de algemene reserve van Waardlanden aan te helen. Dat voorstel is in de bestuursvergadering van 6 november 2023 behandeld en komt via dit voorstel richting de raad.

Beoogd effect Een vaststelling van de begrotingswijziging 2023 door het bestuur van Reinigingsdienst Waardlanden en daarmee te voldoen aan de wettelijke verplichtingen. Het nadelig effect afdekken en de begroting weer sluitend krijgen.

Argumenten 1.1 De bevoegdheid van de raad moet gerespecteerd worden. Waardlanden heeft de begrotingswijziging 2023 aan de raden en colleges van de deelnemende gemeente aangeboden. Op de begrotingswijziging kan een zienswijze ingediend worden. Het

besluit om al dan niet een zienswijze in te dienen op de financiële stukken van Waardlanden is een bevoegdheid van de raad. Het overschrijden van de begroting 2023 door Waardlanden geeft aanleiding om een zienswijze in te dienen. 1.2 Het bestuur van Waardlanden neemt maatregelen. Om financieel in control te komen heeft het bestuur van Waardlanden maatregelen genomen, onder andere op het gebied van de invulling van de directeurspositie. Hierover heeft het bestuur de raad op 31 oktober 2023 per brief geïnformeerd. Deze maatregelen geven aanleiding om de brief van 31 oktober te betrekken in de zienswijze van raad op de begrotingswijziging 2023. 2.1 Er is een overschrijding van de begrote kosten in 2023. Het totaal aan baten en lasten in de gewijzigde begroting 2023 van Waardlanden komt neer op een saldo van € 2.484.822,- negatief. Dit bedrag moet door de deelnemende gemeenten worden aangevuld. Het aandeel van de gemeente Vijfheerenlanden hierin is in totaal € 528.890,-. 3.1 Er is een overschrijding van de begrote kosten voor DVO's in 2023. De kosten voor het uitvoeren van onder andere de DVO straatreiniging zijn gestegen. Hierdoor zijn de kosten € 33.675,- hoger dan begroot in 2023. 4.1 Er is een negatieve algemene reserve ontstaan.

Zoals aangekondigd in de aanbiedingsbrief bij de jaarrekening 2022 van Waardlanden, is het bestuur van Waardlanden tot een voorstel gekomen hoe het tekort in de algemene reserve van Waardlanden aan te vullen. Het voorstel komt neer op een verdeling van de kosten tussen de deelnemende gemeenten op basis van het aantal huisaansluitingen.

Risicoparagraaf 2.1 Structurele meerkosten in 2023 werken door in 2024 en verder. De structurele meerkosten uit de begrotingswijziging 2023 zijn niet verwerkt in de begroting van 2024. De effecten op de begroting van 2024 en de meerjarenraming 2025 tot met 2027 worden door Waardlanden in kaart gebracht. 2.2 Structurele meerkosten in 2024 zijn niet gedekt in het tarief. Ten tijde van de vaststelling van de heffingen voor 2024 in de raadsvergadering van 12 december 2023 is er nog onvoldoende zicht op wat de structurele meerkosten in de begroting over 2024 zullen zijn om verrekening in het tarief te rechtvaardigen. 2.3 Er is een risico op een rechtmatigheidsfout. Het bestuur van Waardlanden heeft kredietaanvragen afgekeurd. Dit omdat interne procedures niet zijn gevolgd en de betreffende investeringen niet zijn opgenomen in de primaire begroting 2023. Het bestuur heeft Waardlanden opdracht gegeven dit investeringskrediet uit de begrotingswijziging te halen en de dekking binnen de bestaande begroting te zoeken. Tevens heeft het bestuur gevraagd naar oplossingen om de investeringen te annuleren of uit te stellen. Het bestuur van Waardlanden accepteert het risico op een mogelijke onrechtmatigheid van de begrotingswijziging 2023. 2.4 De eindafrekening vindt plaats bij de jaarrekening 2023.

De begrotingswijzing 2023 is gebaseerd op de cijfers van het eerste half jaar en de prognose voor de tweede helft. Er zijn variabelen zoals bijvoorbeeld grondstofprijzen en de hoeveelheid te verwerken afval die maken dat de jaarrekening zal afwijken ten opzichte van deze begrotingswijziging. Dit kan zowel een financieel voordeel als een nadeel opleveren.

Betrokkenheid pers Informeren via besluitenlijst.

Financiële paragraaf Toelichting begrotingswijziging Waardlanden 2023 en DVO’s. Het saldo van baten en lasten dat in de begrotingswijziging Waardlanden 2023 voor rekening van de gemeente Vijfheerenlanden komt uit op een bedrag van € 528.890,-. Voor de DVO’s is het tekort € 33.675,-. Uitgebreide informatie en specificatie met betrekking tot de kosten- en batenontwikkeling is te vinden in de door Waardlanden opgestuurde bijlage Begrotingswijziging Waardlanden 2023. Toelichting tekort algemene reserve Waardlanden. Het voorstel van Waardlanden hoe het ontstane tekort van € 367.467,- aan te vullen komt neer op een verdeling tussen de deelnemende gemeenten op basis van het aantal huisaansluitingen. Voor de gemeente Vijfheerenlanden komt dit neer op en bedrag van € 133.549,-. Zie ook de Aanbiedingsbrief jaarrekening 2022. Afdekken van het tekort. Het college stelt de raad voor om de totale ontstane tekorten af te dekken door budget ter hoogte van € 319.614,- beschikbaar te stellen uit de algemene reserve en door de voorziening afvalstoffen aan te spreken voor € 376.500,-.

Participatieparagraaf Er is geen betrokkenheid van inwoners en organisaties van toepassing aangezien er niets in dienstverlening of heffing verandert.

Duurzaamheidsparagraaf De begrotingswijziging 2023 doet niets af aan de duurzaamheidsambities op gebied van afval voor de gemeente Vijfheerenlanden zoals vastgelegd in de Strategienota 2021-2025 'Samen voor een afvalvrije en schone gemeente'.

Communicatieparagraaf Niet van toepassing. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Vijfheerenlanden, de loco-secretaris, Signed By: l.huberts@vijfheerenlanden.nl

14/11/2023 10:33:46 CET {{signer1}}

ID: 6a1b3226-050c-4f3c-b810-73ead6d8456b Auth: Consent

L.J.C. (Léon) Huberts

de burgemeester, Signed By: s.frohlich@vijfheerenlanden.nl

14/11/2023 11:25:43 CET {{signer2}}

ID: 6a1b3226-050c-4f3c-b810-73ead6d8456b Auth: Consent

S. (Sjors) Fröhlich

Bijlagen 1. 2. 3. 4.

5.

Brief Waardlanden organisatie ontwikkelingen 31 oktober 2023 Brief VHL met zienswijze begrotingswijzing Waardlanden 2023 Halfjaarcijfers 2023 en begrotingswijziging 2023.getekend RWD Waardlanden Aanbiedingsbrief jaarrekening 2022 gemeenteraden inzake zienswijze Zienswijze begrotingswijziging 2023