RV Zienswijze op begroting Waardlanden 2024 en Jaarstukken 2022.pdf

Raadsvoorstel Zaaknummer 902443

Onderwerp: Zienswijze op begroting Waardlanden 2024 en jaarstukken 2022

Vergaderdatum raad: 29 juni 2023 Geheim: Nee Steller: Hans van Mechelen Portefeuillehouder: Wethouder Van Maanen

Beslispunten 1. Een zienswijze in te dienen op de ontwerpbegroting 2024 en de meerjarenraming 2025 - 2027 van Waardlanden. 2. Een zienswijze in te dienen op de jaarrekening 2022 van Waardlanden.

Inleiding De Gemeenschappelijke Regeling (GR) Waardlanden stuurt jaarlijks haar begroting en jaarrekening naar de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. Gemeenteraden kunnen tot 1 juli 2023 een zienswijze indienen op de begroting en de jaarrekening. Krachtens de Wet gemeenschappelijke regeling dient de begroting van de GR Waardlanden uiterlijk 15 september voorafgaande aan het jaar waarvoor deze geldt te zijn vastgesteld en ingezonden naar Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland.

Beoogd effect Een tijdige vaststelling van de jaarstukken 2022, de begroting 2024 en meerjarenprogramma 2025-2027 door het bestuur van Reinigingsdienst Waardlanden en daarmee te voldoen aan de wettelijke verplichting.

Argumenten 1.1 De bevoegdheid van de raad moet gerespecteerd worden. Waardlanden heeft de jaarstukken 2022 en de begroting 2024 aan de raden en colleges van de deelnemende gemeenten aangeboden. Daarop kan een zienswijze ingediend worden. Het besluit om al dan niet een zienswijze in te dienen op de financiële stukken van Waardlanden is een bevoegdheid van de raad. 1.2 Er is een stijging van het tarief voor 2024. Vanaf de vaststelling van de strategienota in 2021 is de focus bij Waardlanden in de uitvoering

van zijn taken, bij het behalen van de milieudoelstelling komen te liggen. Het terugdringen van de hoeveelheid restafval en de kwaliteit van grondstoffen staan centraal. De invoer van de verschillende geplande maatregelen zullen in 2024 resulteren in een verdere daling van het aantal kilo's restafval per aansluiting. Een daling van de hoeveelheid restafval resulteert niet automatisch in een lager tarief. Het tegenovergestelde is het geval, een stijging van het tarief in 2024 is noodzakelijk voor een sluitende begroting. Allereerst is er de stijging van de loonkosten als gevolg van de nieuwe CAO in 2023. Daarnaast is er een toename van het aantal formatieplaatsen om uitvoering te geven aan het nieuw afvalstoffenbeleid en de invoer van DIFTAR in de andere drie gemeenten. Ook fluctueren de prijzen voor grondstoffen. Zo dalen de prijzen van papier/karton en stijgen de verwerkingskosten van GFT. Hoewel redenen begrijpelijk zijn, is de stijging van het tarief aanleiding voor het indienen van een zienswijze. Strekking daarvan is dat we verwachten dat met de invoer van de maatregelen uit de strategienota de hoeveelheid restafval zal dalen en verdere stijging van het tarief niet nodig zal zijn. Voor een concept-zienswijze verwijzen wij naar de bijlage.

De begroting 2024 zoals die nu wordt gepresenteerd is gebaseerd op de invoering van Diftar in Gorinchem, Hardinxveld-Giessendam en Molenlanden per 1 januari 2024. 2.1 Het resultaat wordt toegewezen aan de vorming van een bestemmingsreserve. Het resultaat 2022 wijkt € 647.000,- ten gunste af van de gewijzigde begroting 2022. Dit wordt veroorzaakt doordat uitgaven die in 2022 verwacht werden voor de implementatie van de strategienota nog niet gedaan zijn. Kosten die nog niet gemaakt zijn als gevolg van de langere looptijd van het project bedragen €1.143.000,Voorgesteld wordt om het positieve resultaat over 2022 in te zetten voor het vormen van een bestemmingsreserve om de uitgestelde implementatiekosten op te vangen. Om de totale reserveringsbehoefte te financieren is naast het positieve resultaat uit 2022 een aanvulling nodig uit de algemene reserve. Die komt daardoor op € 367.467,- negatief uit. In 2023 zal er een voorstel worden voorgelegd om het tekort in de algemene reserve aan te vullen. Omdat het vormen van een reserve geen vanzelfsprekende toewijzing van het resultaat is, vraagt dit om een zienswijze. Die luidt dat we het eens zijn met het voorstel. Voor een conceptzienswijze verwijzen wij naar de bijlage. 2.2 Er is een afkeurend rechtmatigheidsoordeel van de accountant. De jaarrekening is door de controlerend accountant gecontroleerd.

Er is sprake van een goedkeurende verklaring met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. De controlerende accountant heeft ook geconstateerd dat in de jaarrekening investeringen en uitgaven verantwoord zijn die niet voldoen aan de voorwaarden die daarvoor gelden. Deze fouten leiden tot een afkeurend rechtmatigheidsoordeel van de accountant. Het gaat hierbij om: • De investeringen in het nieuwe afvalbrengstation in Groot-Ammers zijn in totaal € 648.500 hoger uitgevallen dan het op 3 juni 2021 toegekende krediet door het bestuur. Bij het bestuur is in 2022 geen aanvullend krediet aangevraagd en de hogere uitgaven worden daarom als onrechtmatig aangemerkt. • In 2022 zijn voor een bedrag van € 83.775 aan lasten recycling verantwoord. Deze opdracht is

niet Europees aanbesteed door Waardlanden. De totale inkoopwaarde van deze opdracht over de afgelopen vier jaar overschrijdt de EU-aanbestedingsgrens. Deze uitgaven worden daarom als onrechtmatig aangemerkt. Deze onrechtmatigheden hebben geen financiële gevolgen voor Vijfheerenlanden en hebben geen nadelig effect op de verdere goedkeuring van de jaarrekening. Onderzoek naar de oorzaak van deze onrechtmatigheid wordt op dit moment door een externe partij uitgevoerd met als doel onrechtmatigheid in de toekomst te kunnen voorkomen. Het afkeurend rechtmatigheidsoordeel door de accountant is aanleiding voor het indienen van een zienswijze. Daarin spreken we uit dat we verwachten dat Waardlanden zijn financiële zaken op orde krijgt. Zie concept-zienswijze in de bijlage.

Risicoparagraaf 1.1 De raad heeft beperkte mogelijkheid om te sturen op kosten. De stijging van de kosten is het gevolg van externe factoren van het invoeren van het vastgestelde nieuwe beleid. Verlagen van kosten is dus moeilijk omdat de stijging enerzijds van buitenaf komt en anderzijds ten koste zouden gaan van het behalen van de doelstellingen van het nieuwe beleid en van de service verlening. Daar komt bij dat een eventuele bezuinigingsopgave door het solidariteitsbeginsel wordt bemoeilijkt. 1.2 De afvalstoffenbelasting blijft stijgen. Bedrijven die restafval verbranden, betalen daarvoor afvalstoffenbelasting. Die belasting wordt opgelegd door het Rijk en wordt elk jaar verhoogd om het verminderen van restafval te stimuleren. Deze kosten komen terug in het verwerkingstarief. Wanneer de hoeveelheid restafval niet daalt, zullen de kosten voor verwerking en het uiteindelijke tarief stijgen. 2.1 Er is geen egalisatiefonds voor aanvullen reserve Waardlanden. Door het vormen van een bestemmingsreserve diftar ontstaat een negatief saldo in de algemene reserve van Waardlanden. Waardlanden komt in 2023 met een voorstel voor het aanzuiveren van dit saldo. De gemeente Vijfheerenlanden beschikt niet over een egalisatiereserve waaruit een eventueel verzoek tot bijdrage aan het aanzuiveren gefinancierd kan worden.

Betrokkenheid pers Informeren via besluitenlijst.

Financiële paragraaf Jaarstukken 2022 In de loop van 2023 volgt een voorstel vanuit Waardlanden hoe het saldo van de algemene reserve aan te zuiveren. Een eventuele bijdrage naar ons aandeel komt met 35,7% van de huisaansluitingen neer op een bedrag van € 131.000,-. Begroting 2024 Het tarief per huisaansluiting stijgt met 9% naar € 315,59 per huishouden in 2024 . Dat is een stijging van € 26,26 ten opzichte van het tarief van 2023. Wanneer de CAO verhoging ook wordt doorgerekend in het tarief van 2023 dan stijgt het tarief voor 2024 met 7% en is het verschil € 19,50.

Het nieuwe tarief wordt verwerkt in de afvalstoffenheffing 2024. Die wordt in november 2023 vastgesteld en zal op zijn minst €26,26 hoger uit zal vallen ten opzichte de heffing van 2023.

Participatieparagraaf De dienstverlening van Waardlanden heeft direct effect op de inwoners, omdat de wekelijkse afvaldienstverlening wordt geleverd aan alle inwoners. De kosten van Waardlanden worden ook direct doorberekend aan de inwoners via de afvalstoffenheffing.

Duurzaamheidsparagraaf Centraal in de dienstverlening van Waardlanden staat het terugdringen van restafval en het verbeteren van de kwaliteit van ingezamelde grondstoffen. Daarnaast zet Waardlanden zich in op het gebied van het voorkomen van zwerfafval , stimuleert zij circulariteit via de afvalbrengstations en wordt energie gestoken in educatie op duurzaamheid thema's.

Communicatieparagraaf Geen verdere communicatie vereist. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Vijfheerenlanden,

de secretaris,

de burgemeester,

30/05/2023 12:15:14 CEST {{signer1}}

30/05/2023 12:36:25 CEST {{signer2}}

Signed By: n.van.ameijde@vijfheerenlanden.nl Id: 1ee4c1d1-a11c-4125-ab7c-848d5ba87d21 Auth: Consent

Signed By: s.frohlich@vijfheerenlanden.nl ID: 1ee4c1d1-a11c-4125-ab7c-848d5ba87d21 Auth: Consent

S. (Sjors) Fröhlich N. (Nanette) van Ameijde-Poortman

Bijlagen • • • • • •

Accountantsverslag 2022 (GR Waardlanden) definitief 26-4-2023 Concept - Zienswijze jaarstukken 2022 en begroting 2024 Waardlanden Waardlanden Aanbiedingsbrief begroting 2024 gemeenteraden inzake zienswijze Waardlanden Aanbiedingsbrief jaarrekening 2022 gemeenteraden inzake zienswijze Waardlanden Jaarrekening 2022 ondertekend (met getekende verklaring) Waardlanden Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027