RV Zienswijze op begroting Waardlanden 2023 en jaarstukken 2021.pdf

Raadsvoorstel Zaaknummer 416616

Onderwerp: Zienswijze op begroting Waardlanden 2023 en jaarstukken 2021

Vergaderdatum raad: 9 juni 2022 Geheim: Nee Steller: Marijn Bruurs Portefeuillehouder: Wethouder Hendriksen

Beslispunten 1. 2.

Geen zienswijze in te dienen op de jaarrekening 2021 van Waardlanden; Geen zienswijze in te dienen op de begroting 2023 en het meerjarenprogramma 2024-2026 van Waardlanden.

Inleiding De GR Waardlanden stuurt jaarlijks haar begroting en jaarrekening naar de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. Gemeenteraden kunnen tot 1 juli 2022 een zienswijze indienen op de begroting en de jaarrekening. Op 7 juli 2022 wordt de definitieve begroting vastgesteld door het bestuur van Waardlanden. Krachtens de Wet gemeenschappelijke regeling dient de begroting van de GR Waardlanden uiterlijk 1 augustus voorafgaande aan het jaar waarvoor deze geldt te zijn vastgesteld en ingezonden naar Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland.

Beoogd effect Een tijdige vaststelling van de jaarstukken 2021, de begroting 2023 en meerjarenprogramma 2024-2026 door het bestuur van Reinigingsdienst Waardlanden en daarmee te voldoen aan de wettelijke verplichting.

Argumenten 1.1 Er is geen aanleiding voor het indienen van een zienswijze op de jaarrekening 2021 Waardlanden heeft het jaar 2021 afgesloten met een positief resultaat (€232.986) op haar bedrijfsvoering. De onderbouwing van de jaarstukken is met het jaarmagazine uitgebreid. In het jaarmagazine met achtgronden zijn beleidsresultaten en organisatieontwikkelingen opgenomen. In de aanbiedingsbrief wordt gesproken over een voorlopig vastgestelde jaarrekening. Dit komt

omdat tijdens het versturen van de aanbiedingsbrief, de accountsverklaring nog niet binnen was. Op 22 april 2022 heeft de accountant een goedkeurend oordeel opgenomen in de accountantsverklaring. Er is gekozen om in 2021 een grote begrotingswijziging door te voeren. De start van de uitvoering van de Strategienota en de aanhoudende coronacrisis waren hiervoor de aanleiding. In 2021 hebben gemeenten bovenop hun reguliere voorschot daarom een extra bijdrage moeten doen. Periodes met thuisbezoekbeperkingen, horecasluitingen en winkelsluitingen wisselden elkaar in 2021 af. Deze sluitingen hadden veel invloed op het consumptiegedrag van onze inwoners. Net als in 2020 hebben we daarom te maken met een niet-representatief jaar. Dat het resultaat 2021 positief afwijkt ten opzichte van de gewijzigde begroting 2021 wordt dan ook grotendeels veroorzaakt door lagere kosten als gevolg van corona dan oorspronkelijk was ingeschat. Daarnaast is er ook een positief resultaat op de verwerkingskosten: €697.568. In de nu voorliggende jaarrekening 2021 is het positieve resultaat op de verwerkingskosten verantwoord als kortlopende schuld die betaald moet worden aan de deelnemende gemeenten, dit volgens dezelfde verdeelsleutel zoals deze wordt toegepast in het begrotingstraject. Voor de gemeente Vijfheerenlanden betekent dit circa €254.000.

2.1 Er is geen aanleiding voor het indienen van een zienswijze op de begroting 2023 In de begroting 2023 is de strategienota volledig opgenomen en zijn eveneens de organisatieontwikkelingen verwerkt. De begroting 2023 is daarom vollediger dan de begroting 2021 en 2022 waar gewerkt werd met een beleidsarme begroting. Als gevolg van de uitvoering van de Strategienota wordt in 2023 Diftar ingevoerd in drie van de vier Waardlanden-gemeenten. Vijfheerenlanden voert nog geen Diftar in. Hierdoor ontstaan twee verschillende tarieven: één tarief voor gemeenten met Diftar en één tarief voor Vijfheerenlanden zonder Diftar. De samengestelde tarieven voor inzameling en verwerking van Reinigingsdienst Waardlanden zullen voor het jaar 2023 licht dalen ten opzichte van 2022. Hierin gaan we uit van het tarief na de begrotingswijziging 2022. Het tarief stijgt namelijk ten opzichte van de primaire begroting 2022. Dit tarief is echter niet representatief doordat de primaire begroting 2022 beleidsarm is opgesteld. Vergelijking met het tarief na de begrotingswijziging 2022 is daarom meer op de werkelijkheid gebaseerd. De lichte daling van het samengestelde tarief 2023 vloeit volledig voort uit de tarieven van de verwerking. Dit hangt nauw samen met de hoeveel restafval die wordt aangeboden. De verwerking van restafval kost immers veel geld.

Door de uitvoering van de Strategienota hebben we geïnvesteerd in restafvalreductie. Daardoor ontstaat een lager tarief op de verwerking. Tegelijkertijd is er geïnvesteerd in de organisatie van Waardlanden. Door deze organisatieontwikkelingen is het tarief voor de inzameling licht gestegen. Het samengestelde tarief voor 2023 zal daalt wel minder sterk dan het samengestelde tarief voor gemeente die wel Diftar invoeren. Ondanks dat deze begroting volledig is, kan ook voor het jaar 2022 nog sprake zijn van een begrotingswijziging. De doorwerking van de organisatieontwikkeling en de huidige brandstofprijzen kunnen daar aanleiding voor zijn.

Risicoparagraaf 1. Beperkte mogelijkheden om als gemeenteraad te sturen op kostenconsequenties De extra kosten voor de dienstverlening van Waardlanden worden onderbouwd als noodzakelijk voor hetgeen de gemeenten van Waardlanden verwachten. Mede door het solidariteitsbeginsel zal het moeilijk zijn om een eigen bezuinigingsopgave bij Waardlanden neer te leggen zonder concessies te doen aan de dienstverlening. 2. Verbrandingsbelasting blijft jaarlijks stijgen Het Rijk verhoogt jaarlijks de verbrandingsbelasting op restafval en daarmee wordt de verwerking van restafval steeds duurder. Het Rijk doet dit om decentrale overheden te stimuleren om afvalscheiding onder inwoners te verbeteren. Als gemeente Vijfheerenlanden kunnen wij hier in beginsel niet veel invloed op uitoefenen. Via de VNG maken we ons als gemeenten natuurlijk hard voor het beheersbaar houden van de kosten. Zeker omdat de kosten van afvalverwerkingen verhaald worden op inwoners. De beste manier van sturing en het beheersbaar houden van kosten wordt mogelijk gemaakt in ons eigen afvalbeleid. Binnen onze invloedssfeer doen we er alles aan om een zo hoog mogelijke service tegen een zo laag mogelijke prijs aan te bieden. Met de uitvoering van de Strategienota streven we naar het terugdringen van het restafval dat huishoudens in onze gemeente aanbieden.

Behalve milieu en duurzaamheid is minder restafval nodig om de kosten van afvalverbranding te beheersen. De gemeente Vijfheerenlanden wil meer circulair worden, dus meer hergebruik en minder restafval. De Strategienota draagt eraan bij om dit doel te behalen en tegelijkertijd de kosten beheersbaar te houden. Dit uit zich nu in het tarief.

Betrokkenheid pers Informeren via besluitenlijst

Financiële paragraaf Jaarrekening 2021 Het positieve resultaat van €232.986 zal voor een deel ten gunste komen van de Algemene Reserve en de reserve grondwaardering van Waardlanden. Hiermee overschrijdt het saldo van de algemene reserve en de reserve grondwaardering het bestuurlijk vastgestelde maximum van €800.000. Het surplus moet dan worden uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Het bestuur kan er ook voor kiezen om het surplus aan te houden binnen de reserves van Waardlanden, bijvoorbeeld voor de reserve nieuw beleid, om de kosten die gemaakt moeten worden voor het nieuwe vastgestelde beleid hieruit partieel te kunnen dekken. Een voorstel hiervoor wordt geagendeerd bij de formele vaststelling van het de jaarstukken op 7 juli 2022. In de nu voorliggende jaarrekening 2021 is het positieve resultaat op de verwerkingskosten (€679.568) verantwoord als kortlopende schuld die betaald moet worden aan de deelnemende gemeenten, dit volgens dezelfde verdeelsleutel zoals deze wordt toegepast in het begrotingstraject. Voor de gemeente Vijfheerenlanden betekent dit circa €254.000.

Begroting 2023 Het tarief zal in 2023 met circa €5,50 exclusief BTW dalen. De afvalstoffenheffing 2023 gaat daarmee dalen ten opzichte van 2022. Dit komt ook mede doordat de incidentele lasten als gevolg van de investeringen in 2022 uit het tarief verdwijnen. Het uitgangspunt is een 100% kostendekkend tarief.

Participatieparagraaf De dienstverlening van Waardlanden heeft direct effect op de inwoners, omdat de wekelijkse afvaldienstverlening wordt geleverd aan alle inwoners. De kosten van Waardlanden worden ook direct doorberekend aan de inwoners via de afvalstoffenheffing.

Duurzaamheidsparagraaf Waardlanden voert namens de gemeente de inzamellogistiek van afval uit, maar ontwikkelt zich steeds meer als partner, die vanuit inhoudelijk kennis de gemeente verder helpt op het gebied van circulair omgaan met afval. In de Strategienota heeft duurzaamheid een centrale rol. Er wordt geïnvesteerd in het inzamelsysteem en de binnendienst om als Waardlanden mee te kunnen in de transitie naar een circulaire economie.

Communicatieparagraaf n.v.t. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Vijfheerenlanden, de loco-secretaris,

De loco-burgemeester,

{{signer1}} 03/05/2022 13:47:19 CEST

{{signer2}} 03/05/2022 16:25:32 CEST

Signed By: s.vreeburg@vijfheerenlanden.nl ID: 88aa1381-869d-494c-a602-cfedc82397a1 Auth: Consent

S.N.J. (Stefan) Vreeburg

Signed By: m.verweij@vijfheerenlanden.nl ID: 88aa1381-869d-494c-a602-cfedc82397a1 Auth: Consent

M.F.M. (Marcel) Verweij

Bijlagen     

Jaarrekening 2021 20220413 Programma begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 Zienswijze programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 Zienswijze voorlopig vastgestelde jaarrekening 2021 Raadsbesluit