RV Zienswijze op begroting Waardlanden 2022 en jaarstukken 2020.pdf

Raadsvoorstel Zaaknummer 290054

Onderwerp: Zienswijze op begroting Waardlanden 2022 en jaarstukken 2020

Vergaderdatum raad: 10 juni 2021 Geheim: Nee Steller: Marijn Bruurs Portefeuillehouder: Wethouder Hendriksen

Beslispunten 1. 2.

Geen zienswijze in te dienen op de jaarrekening 2020 van Waardlanden. Geen zienswijze in te dienen op de ontwerpbegroting 2022 en het meerjarenprogramma 2023-2025 van Waardlanden.

Inleiding De GR Waardlanden stuurt jaarlijks haar begroting en jaarrekening naar de gemeenteraden van de deelnemende gemeente. Gemeenteraden kunnen tot 1 juli 2021 een zienswijze indienen op de begroting. Op 8 juli 2021 wordt de definitieve begroting vastgesteld door het bestuur. Krachtens de Wet gemeenschappelijke regelingen dient de begroting van de GR Waardlanden uiterlijk 1 augustus voorafgaande aan het jaar waarvoor deze geldt te zijn vastgesteld en ingezonden aan Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland.

Beoogd effect Een tijdige vaststelling van de jaarstukken 2020, de begroting 2022 en meerjarenpro gramma 2023-2025 door het bestuur van Reinigingsdienst Waardlanden en daarmee te voldoen aan de wettelijke verplichting.

Argumenten 1.2 Er is geen aanleiding voor het indienen van een zienswijze op de jaarrekening 2020 Waardlanden heeft het jaar 2020 afgesloten met een positief resultaat (€397.249) op haar bedrijfsvoering. De onderbouwing van de jaarstukken is met het toegevoegde jaarverslag uitgebreid. De accountant heeft bij het uitbrengen van het concept accountantsverslag de controlewerkzaamheden van Waardlanden nog niet afgerond. Het originele tijdspad is niet gehaald als gevolg van ontbrekende controle-informatie en uitval van medewerkers van Waardlanden als gevolg van corona. Op basis van de bevindingen tot op heden ziet de account geen noodzaak om

anders dan een goedkeurend oordeel op te nemen in de accountantsverklaring. In 2020 hebben de gemeenten bovenop hun reguliere voorschot een extra bijdrage moeten doen, maar de redenen daarvoor vallen maar beperkt binnen de invloedssfeer van Waardlanden. De verwerkingskosten hangen voornamelijk af van marktontwikkelingen en het scheidingsgedrag van inwoners. Bovendien is door de corona-pandemie in 2020 meer afval aangeboden. Daarnaast is er ook een positief resultaat op de verwerkingskosten: €716.430,-. In de nu voorliggende jaarrekening 2020 is het positieve resultaat op de verwerkingskosten verantwoord als kortlopende schuld die betaald moet worden aan de deelnemende gemeenten, dit volgens dezelfde verdeelsleutel zoals deze wordt toegepast in het begrotingstraject. Voor de gemeente Vijfheerenlanden betekent dit €263.627,-. 2.1 Er is geen aanleiding voor het indienen van een zienswijze op de begroting 2022 Waardlanden geeft expliciet aan dat deze begroting een beleidsarme begroting is. Het is een voortzetting van 2021, met dien verstande dat er al wel gerekend is met de nu bekende tarieven van de afvalverwerkers. De financiële consequenties van het mogelijke nieuwe beleid zijn hierin niet opgenomen. Daardoor is de begroting 2022 en de meerjarenraming in feite een 'basispad', die door ontwikkelingen in 2021, zoals besluitvorming m.b.t.

het nieuwe beleid, bestuursbesluiten en marktontwikkelingen zal worden ingehaald. De nu voorliggende begroting 2022 zal daarom in 2021 nog gewijzigd moeten worden. Dit zal gelijktijdig gebeuren met de aangekondigde begrotingswijziging 2021 waarin o.a. de kosten van het nieuwe beleid en de verwerkingskosten verwerkt zullen worden. De tariefverhoging in 2022 ten opzichte van de begroting 2021 (opgesteld in april 2020) is fo rs. De tariefstijging ten opzichte van de begrotingswijziging van 2021 (te verwachten juni 2021) is beperkter. De samengestelde tarieven voor inzameling en verwerking van de Reinigingsdienst Waardlanden zullen voor het jaar 2022 verder stijgen ten opzicht e van 2021. De stijging van het tarief voor de afvalverwerking vloeit vrijwel volledig voort uit de tarieven van de afvalstromen. Deze stijging valt buiten de invloed van zowel de gemeente als Waardlanden. Er is sprake van een stijging van het samengestelde tarief van €16,71 ten opzichte van het jaar 2021. Belangrijk hierbij is om te herhalen dat dit een beleidsarme begroting betreft en daarmee los staat van de extra kosten die voortvloeien uit de besluitvorming rondom het nieuwe afval- en grondstoffenbeleid.

Risicoparagraaf 1.Beperkte mogelijkheden om als gemeenteraad te sturen op kostenconsequenties De extra kosten voor verwerking zijn beperkt te beïnvloeden, maar ook de extra kosten voor de dienstverlening van Waardlanden worden onderbouwd als noodzakelijk voor hetgeen de

gemeenten van Waardlanden verwachten. Mede door het solidariteitsbeginsel zal het moeilijk zijn om een eigen bezuinigingsopgave bij Waardlanden neer te leggen zonder concessies te doen aan de dienstverlening. 2. Verbrandingsbelasting blijft jaarlijks stijgen Het Rijk verhoogt jaarlijks de verbrandingsbelasting op restafval en daarmee wordt de verwerking van restafval steeds duurder. Het Rijk doet dit om decentrale overheden te stimuleren om afvalscheiding onder inwoners te verbeteren. Als gemeente Vijfheerenlanden kunnen wij hier in beginsel niet veel invloed op uitoefenen. Via de VNG maken we ons als gemeenten natuurlijk hard voor het beheersbaar houden van de kosten. Zeker omdat de kosten van afvalverwerkingen verhaald worden op inwoners. De beste manier van sturing en het beheersbaar houden van kosten wordt mogelijk gemaakt in ons eigen afvalbeleid. Binnen onze invloedssfeer doen we er alles aan om een zo hoog mogelijke service tegen een zo laag mogelijke prijs aan te bieden. Met he t nieuwe afval- en grondstoffenbeleid streven we naar het terugdringen van het restafval dat huishoudens in onze gemeente aanbieden. Behalve milieu en duurzaamheid is minder restafval nodig om de kosten van afvalverbranding te beheersen. De gemeente Vijfheerenlanden wil meer circulair worden, dus meer hergebruik en minder restafval.

Het nieuwe beleid draagt eraan bij om dit doel te behalen en tegelijkertijd de kosten beheersbaar te houden. 3. Kosten 2022 niet los van elkaar te zien; geen egalisatiefonds beschikbaar. De kosten van het nieuwe beleid en de tariefstijging als gevolg van hogere verwerkingskosten zijn niet los van elkaar te zien. Dit betekent dat bovenop de stijging van €16,71 op het samengestelde tarief 2022 ook de kosten van het nieuwe beleid (circa € 32,60 exclusief btw) komen. Omdat de gemeente Vijfheerenlanden niet beschikt over een egalisatiefonds zullen de extra kosten verwerkt worden in het tarief. Dit betekent dat het tarief in 2022 fors gaat stijgen. Echter, zoals eerder toegelicht, zijn deze kosten noodzakelijk om de stijgende kostentrend te keren en besparing op langere termijn te realiseren.

Betrokkenheid pers Informeren via besluitenlijst

Financiële paragraaf Jaarrekening 2020 Het positieve resultaat van € 397.249,- zal voor een deel ten gunste komen van de Algemene Reserve en de reserve grondwaardering van Waardlanden. Hiermee overschrijdt het saldo van de van de algemene reserve en de reserve grondwaardering het bestuurlijk vastgestelde maximum van € 800.000. Het surplus moet dan worden uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Voor Vijfheerenlanden betekent dit een bedrag van circa €170.600,-. In de nu voorliggende jaarrekening 2020 is het positieve resultaat op de verwerkingskosten

verantwoord als kortlopende schuld die betaald moet worden aan de deelnemende gemeenten, dit volgens dezelfde verdeelsleutel zoals deze wordt toegepast in het begrotingstraject. Waardlanden stelt voor deze schuld niet uit te betalen, maar in 2021 vrij te laten vallen ten gunste van de exploitatie, omdat Waardlanden in 2021 te maken krijgen met een overschrijding van de begrotingspost voor de verwerkingskosten van ongeveer € 800.000. Door het niet uitkeren van de schuld, maar deze na goedkeuring van de deelnemende gemeenten vrij te laten vallen, voorkomen wij dat er in de loop van het jaar 2021 een fors bedrag moet worden vrijgemaakt bij de deelnemende gemeenten om het tekort in de verwerkingskosten op te vangen. Deze bijstorting door de gemeenten kan door hen niet meer worden verwerkt in de afvalstoffe nheffing voor het jaar 2021. Tegelijkertijd zal door de terugbetaling geen voorziening ontstaan. In 2020 is namelijk geen 100% dekkend tarief gehanteerd. Met de terugbetaling van bovenstaande bedragen, wordt het verschil tussen de inkomsten uit de heffing 2020 en de kosten 2020 slechts voor een deel gedekt. Begroting 2022 Los van de complementaire kosten ten gevolge van het nieuwe beleid zal de afvalstoffenheffing in 2022 met €16,71 exclusief btw moeten toenemen.

Voor wat betreft de complementaire kosten weten we in ieder geval dat het nieuwe beleid om een tariefstijging €32,60 exclusief btw vraagt. Omdat 100% kostendekkend tarief het uitgangspunt is, zal de afvalstoffenheffing in 2022 met circa €49,31 exclusief btw moeten toenemen om de kosten van het af valbeheer in 2022 te dekken. Dit is een forse investering die noodzakelijk is om op langere termijn kosten te beheersen.

Participatieparagraaf De dienstverlening van Waardlanden heeft direct effect op de inwoners, omdat de wekelijkse afvaldienstverlening wordt geleverd aan alle inwoners. De kosten van Waardlanden worden ook direct doorberekend aan de inwoners via de afvalstoffenheffing.

Duurzaamheidsparagraaf Waardlanden voert namens de gemeente de inzamellogistiek van afval uit, maar ontwikkelt zich steeds meer als partner, die vanuit inhoudelijke kennis de gemeente verder helpt op het gebied van circulair omgaan met afval. In het nieuwe afval- en grondstoffenbeleid, dat samen met Waardlanden is opgesteld, krijgt duurzaamheid een centrale rol. Er wordt geïnvesteerd in het inzamelsysteem en de binnendienst om als Waardlanden deze rol beter te kunnen vervullen.

Communicatieparagraaf Rondom het nieuwe afval- en grondstoffenbeleid is veelvuldig met inwoners, maatschappelijke organisaties en de raad gecommuniceerd. Deze begroting heeft beperkte communicatieve waarde, omdat het nieuwe beleid hierin nog niet verwerkt is.

Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Vijfheerenlanden, Signed By: n.van.ameijde@vijfheerenlanden.nl {{signer1}} 04/05/2021 17:05:04 CEST ID: 3ceb2ee6-311f-47ed-a5be-8117ed309f50 Auth: Consent

Signed By: m.verweij@vijfheerenlanden.nl {{signer2}} 04/05/2021 17:13:22 CEST ID: 3ceb2ee6-311f-47ed-a5be-8117ed309f50 Auth: Consent

de secretaris,

de locoburgemeester,

N. (Nanette) van Ameijde-Poortman

M.F.M. (Marcel) Verweij

Bijlagen Aanbiedingsbrief begroting 2022 gemeenteraden (002).pdf (original), Aanbiedingsbrief jaarrekening 2020 gemeenteraden.pdf (original), Jaarrekening 2020 09042021.pdf (original), Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025.pdf (original)