RV Zienswijze jaarstukken 2025 en conceptbegroting 2027 Avres

Raadsvoorstel Zaaknummer 1785237 Onderwerp: Zienswijze jaarstukken 2025 en begroting 2027 Avres Vergaderdatum raad: 2 juli 2026 Geheim: Steller: Portefeuillehouder:

Nee Deniz Yerlikaya Wethouder Hitipeuw

Beslispunten 1. Een zienswijze in te dienen op de voorlopige jaarrekening en het jaarverslag Avres 2025; 2. Een zienswijze in te dienen op de conceptbegroting en het jaarplan Avres 2027.

Voorgeschiedenis Avres is een gemeenschappelijke regeling van de gemeenten Vijfheerenlanden, Gorinchem en Molenlanden. Avres voert voor deze gemeenten taken uit op het gebied van onder meer inkomensondersteuning, participatie en werk. De deelnemende gemeenten zijn gezamenlijk financieel verantwoordelijk. De uitvoering van taken is overgedragen aan Avres, waardoor het algemeen bestuur zelf besluiten neemt en daarvoor verantwoordelijk is Binnen deze regeling stelt het algemeen bestuur jaarlijks het jaarverslag, de jaarrekening, het jaarplan en de begroting vast. Op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, respectievelijk de gemeenschappelijke regeling worden deze stukken in concept voorafgaand aan vaststelling aan de gemeenteraden aangeboden, zodat zij hierop een zienswijze kunnen indienen. Het jaarplan wordt samen met de conceptbegroting als een samenhangend document aangeboden en daarom in de zienswijze betrokken. Op 16 april 2026 heeft het algemeen bestuur de voorlopige jaarrekening 2025, het jaarverslag, de conceptbegroting 2027 en het jaarplan in eerste lezing behandeld.

Tijdens dit overleg heeft het college van Vijfheerenlanden expliciet gewezen op de voorgestelde resultaatbestemming, waarbij is benadrukt dat het inzetten van incidentele middelen voor mogelijk structurele opgaven en de overlap tussen benoemde risico’s en de onderbouwing van deze inzet de transparantie en houdbaarheid van de financiële afweging onder druk zet. Deze stukken zijn vervolgens aangeboden aan de gemeenteraad om hierover een zienswijze vast te stellen, voorafgaand aan definitieve besluitvorming door het algemeen bestuur.

Inleiding De voorliggende stukken geven inzicht in de uitvoering en financiële resultaten over 2025 en in de voorgenomen inzet, ambities en middelen voor de komende jaren. De periode tussen eerste behandeling in het algemeen bestuur en definitieve vaststelling biedt de gelegenheid om aandachtspunten en randvoorwaarden mee te geven. Met dit raadsvoorstel wordt voorgesteld gebruik te maken van deze mogelijkheid door een zienswijze in te dienen op de genoemde stukken. De formele deadline voor het indienen van de zienswijze op de jaarstukken 2025 ligt voor de raadsbehandeling. Met Avres is afgestemd dat dit

geen belemmering vormt voor de behandeling in het algemeen bestuur. Voor de conceptbegroting 2027 geldt een latere reactietermijn, waardoor de zienswijze voor dit onderdeel tijdig wordt ingediend.

Beoogd effect Door het indienen van een zienswijze wordt de gemeenteraad in staat gesteld zijn kaderstellende rol te vervullen ten aanzien van keuzes van Avres die raken aan werk, inkomen en bestaanszekerheid.

Argumenten 1.1. Vooraf invloed uitoefenen is uitsluitend mogelijk via een zienswijze. Het indienen van een zienswijze is het formele moment waarop de gemeenteraad invloed kan uitoefenen op de besluitvorming van Avres. 1.2. De voorlopige jaarrekening 2025 laat zien dat Avres financieel stabiel is en beschikt over een ruim weerstandsvermogen. Dit geeft vertrouwen in de financiële positie van Avres en biedt ruimte om tegenvallers op te vangen. Juist bij deze uitgangspositie is het van belang stil te staan bij de voorgestelde inzet van beschikbare middelen, voordat besluitvorming definitief plaatsvindt. 1.2.1. De voorgestelde resultaatbestemming vraagt om scherp onderscheid tussen incidentele inzet en structurele verplichtingen. In de voorlopige jaarrekening wordt voorgesteld incidentele middelen in te zetten voor onderwerpen zoals de aanpak van statushouders en informatiebeveiliging. Deze opgaven kunnen een structureel karakter hebben. Zonder duidelijke afbakening bestaat het risico dat incidentele inzet leidt tot structurele verplichtingen zonder structurele financiële dekking. Daarnaast worden deze onderwerpen zowel benoemd als risico binnen het weerstandsvermogen en gebruikt als onderbouwing voor de inzet van incidentele middelen.

Gezien het ruim toereikende weerstandsvermogen is het van belang dat deze verhouding helder wordt gemaakt, zodat overlap in de financiële onderbouwing wordt voorkomen. Het inzetten van middelen voor opgaven met een structureel karakter vraagt om zorgvuldige keuzes en duidelijke begrenzing. Tot slot is de verdeling van middelen tussen de beide risico’s en de onderliggende uitwerking, zoals planning en tijdpad, op dit moment nog onvoldoende inzichtelijk. 1.3. Het indienen van een zienswijze maakt het mogelijk richting te geven aan financiële afwegingen. Daarbij geldt als uitgangspunt dat middelen bij een ruim toereikend weerstandsvermogen niet automatisch worden ingezet, maar terugvloeien naar deelnemende gemeenten, tenzij sprake is van een duidelijke en goed onderbouwde noodzaak voor inzet. Door voorafgaand deze aandachtspunten mee te geven kan de gemeenteraad helder kaders stellen voor de inzet van het positieve resultaat en weerstandsvermogen. 2.1. De conceptbegroting en het jaarplan 2027 bevatten ambities waarvan de uitvoerbaarheid niet vanzelfsprekend is. De voorgestelde ambities vinden plaats onder omstandigheden zoals aanhoudende arbeidsmarkt-

krapte, toenemende complexiteit van doelgroepen en beperkte lokale beïnvloedbaarheid van factoren zoals het BUIG-volume. Dit vergroot het belang van realistische verwachtingen en duidelijke prioritering. 2.2. De conceptbegroting bevat keuzes die doorwerken in de uitvoering en financiële positie op de langere termijn. In de conceptbegroting worden prioriteiten en de inzet van middelen bepaald, bijvoorbeeld voor investering en begeleiding, inzet op specifieke doelgroepen zoals statushouders, digitalisering en informatiebeveiliging en de daarvoor benodigde personele capaciteit. Dergelijke keuzes kunnen gevolgen hebben voor de uitvoeringsdruk, de mate waarin ambities gerealiseerd kunnen worden en de hoogte van toekomstige gemeentelijke bijdragen. Daarbij nemen de bedrijfsvoeringskosten in 2027 toe, onder andere als gevolg van stijgende loonkosten en indexering. Dit leidt tot een hogere gemeentelijke bijdrage en vergroot het belang van een zorgvuldige afweging tussen ambities, uitvoerbaarheid en financiële consequenties. Tegen deze achtergrond is het van belang dat keuzes in de inzet van middelen goed worden onderbouwd en dat prioriteiten helder worden gemaakt. 2.3. Door een zienswijze in te dienen kan vooraf aandacht gevraagd worden voor uitvoerbaarheid en financiële houdbaarheid.

Dit draagt bij aan zorgvuldige besluitvorming en voorkomt dat gevolgen van gemaakte keuzes pas zichtbaar worden nadat besluitvorming is afgerond.

Kanttekeningen 1.1 Het indienen van een zienswijze is zinvol, maar het algemeen bestuur van Avres is niet verplicht deze over te nemen. Een zienswijze heeft een kaderstellend en signalerend karakter. De uiteindelijke besluitvorming ligt bij het algemeen bestuur van Avres. De gemeenteraad kan via de zienswijze richting en aandachtspunten meegeven, maar beschikt niet over directe besluitvormingsbevoegdheid.

Risicoparagraaf Niet van toepassing.

Kansen 1.1. Het indienen van een zienswijze biedt de mogelijkheid om tijdig richting te geven aan de besluitvorming van Avres. Door het indienen van een zienswijze ontstaat de mogelijkheid dat financiële uitgangspunten, zoals de omgang met het positieve resultaat, het weerstandsvermogen en de toekomstige inzet van middelen, expliciet worden meegewogen in de besluitvorming binnen het algemeen bestuur.

Gevolgen voor mensen met een beperking Dit besluit heeft geen directe gevolgen voor mensen met een beperking omdat het uitsluitend ziet op het indienen van een zienswijze.

Betrokkenheid pers Over het besluit wordt niet actief gecommuniceerd met de pers. Het raadsbesluit wordt openbaar gemaakt via de reguliere publicatiekanalen.

Financiële paragraaf Het besluit om een zienswijze in te dienen heeft geen directe financiële consequenties voor de gemeente Vijfheerenlanden. Met dit raadsbesluit worden geen middelen beschikbaar gesteld en vindt geen begrotingswijziging plaats. Jaarrekening 2025 Uit de voorlopige jaarrekening van 2025 blijkt dat Avres beschikt over een positief resultaat en een ruim toereikend weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen bedraagt 177% en het resultaat over 2025 komt uit op € 606.000. Dit vraagt om een zorgvuldige en expliciete afweging van de inzet van middelen. Daarbij geldt als uitgangspunt dat incidentele middelen niet automatisch worden ingezet, maar terugvloeien naar de deelnemende gemeenten, tenzij sprake is van een duidelijke en goed onderbouwde noodzaak voor inzet. De voorgestelde inzet van middelen voor onderwerpen zoals statushouders en informatiebeveiliging vraagt om nadere onderbouwing. Deze onderwerpen worden enerzijds benoemd als risico binnen het weerstandsvermogen en anderzijds als reden voor inzet van middelen. Het is van belang dat duidelijk wordt gemaakt welke onderdelen als risico worden beschouwd en welke daadwerkelijk worden uitgevoerd, zodat sprake is van een consistente en transparante financiële onderbouwing.

Daarnaast is het van belang dat incidentele middelen niet worden ingezet voor opgaven met een structureel karakter zonder structurele dekking, om te voorkomen dat langdurige verplichtingen ontstaan zonder passende financiering. Begroting 2027 De conceptbegroting 2027 laat zien dat de gemeentelijke bijdrage toeneemt. De bedrijfsvoeringskosten stijgen, onder andere als gevolg van loonkostenontwikkelingen en indexering (4% ten opzichte van 2026). Deze ontwikkeling vraagt om een zorgvuldige afweging van de inzet van middelen en een duidelijke prioritering van ambities. De volledige verwerking van de begroting van Avres 2027 vindt plaats in de begroting van Vijfheerenlanden 2027. Eventuele bijstellingen naar aanleiding van de meicirculaire 2026 en ontwikkelingen in het gemeentefonds worden meegenomen in latere bestuursrapportages.

Participatieparagraaf Inwoners en organisaties zijn niet direct betrokken bij dit voorstel. Het raadsbesluit ziet op het indienen van een zienswijze op de conceptjaarstukken en de conceptbegroting van Avres.

Duurzaamheidsparagraaf Niet van toepassing.

Communicatieparagraaf In overeenstemming met de wettelijke verplichting wordt een kennisgeving over de terinzagelegging van de conceptbegroting gepubliceerd. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Vijfheerenlanden, de secretaris,

de burgemeester,

{{signer1}} ValidSigned door Judith de Jonge

{{signer2}} ValidSigned door Sjors Fröhlich

op 01-06-2026

op 01-06-2026

W.J. (Judith) de Jonge

S. (Sjors) Fröhlich

Bijlagen 1. 2a. 2b. 2c. 2d. 2e. 2f. 3a. 3b.

Zienswijze jaarrekening 2025 en conceptbegroting 2027 Avres Aanbiedingsbrief Gemeente Vijfheerenlanden Jaarrekening 2025 en Begroting 2027 Concept jaarverslag Jaarrekening 2025 GR Avres 20-05-2026 Concept Jaarrekening 2025 Avres diensten BV Concept Jaarrekening 2025 Avres SW BV Concept Jaarrekening 205 Stichting Nieuw Beschuit Controleverklaring bij Jaarrekening GR Avres 2025 Begroting 2027 en Meerjarenbegroting 2028-2030 Overzicht Ambities en KPI