RV Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) 2024

Raadsvoorstel Zaaknummer 1086394

Onderwerp: Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) 2024

Vergaderdatum raad: 5 juni 2024 Geheim: Nee Steller: Silvester Schuring Portefeuillehouder: Wethouder Meijdam Wethouder Van Maanen

Beslispunten 1. De Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) 2024 vast te stellen en daarmee: • De herziene grondexploitatie Weide II 2024 vast te stellen; • De herziene grondexploitatie Werklandschap Meerkerk IVA 2024 vast te stellen; • De herziene grondexploitatie Gaasperwaard 2024 vast te stellen; • De herziene grondexploitatie Sluiseiland 2024 vast te stellen; • De herziene grondexploitatie Broekgraaf 2024 vast te stellen; • De herziene grondexploitatie Voorzieningencluster 2024 vast te stellen; • De herziene grondexploitatie Van Zuilenstraat 2024 vast te stellen; 2. De financiële mutaties op basis van de MPG 2024 te verwerken in de jaarrekening 2023 en de meerjarenbegroting 2024 en verder; 3. Op basis van tussentijdse winstneming een winst van € 727.076 vast te stellen en deze te verwerken in de Algemene Reserve Grondexploitaties, via de jaarrekening 2023.

Inleiding De Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG 2024) geeft een integraal financieel beeld van het grondbeleid van de gemeente Vijfheerenlanden. De MPG geeft op een transparante wijze inzicht in de stand van zaken van de grondexploitaties per 1 januari 2024. De grondexploitaties zijn geactualiseerd met als grondslag de cijfers uit de jaarrekening 2023. Doel van het MPG is: • Inzicht te geven aan de gemeenteraad over de voortgang van de plannen en het te verwachten financieel resultaat inclusief de hierbij behorende risico’s en kansen; • Grip te houden op de financiën binnen de grondexploitaties. Door periodieke herziening van grondexploitaties kan tijdig bijgestuurd worden waar nodig en kan gestuurd worden op risico’s en kansen; • Een goede onderbouwing te hebben van de resultaatsverwachting ter verantwoording en controle naar de gemeentelijk accountant.

De MPG 2024 geeft een beeld van de omvang van de investeringen in het kader van het grondbeleid, het moment van investeren, het verwachte resultaat, de risico’s en de wijze waarop de gemeente deze risico’s probeert te beheersen. De grondexploitaties worden jaarlijks herzien. In de grondexploitaties zijn alle gerealiseerde kosten en opbrengsten tot 31-12-23 conform de jaarrekening 2023 verwerkt. Daarnaast zijn alle nog te maken kosten en te realiseren opbrengsten op basis van actuele inzichten opnieuw begroot en bijgesteld. De grondexploitaties van de gemeente Vijfheerenlanden hebben een positief resultaat. De resultaatsverwachting van alle grondexploitaties samen bedraagt circa € 7.0 mln. op netto contante waarde per 01-01-2024. Hierin is reeds rekening gehouden met de winstneming van afgelopen jaar van € 0.7 mln. De voortgang in de grondexploitaties is stabiel, waardoor er financieel slechts lichte bijstellingen zijn.

Beoogd effect De MPG dient als instrument om de financiële uitvoering van het gemeentelijk grondbeleid te monitoren en als afwegingskader voor nieuw beleid. De doelstellingen voor het gemeentelijk grondbeleid zijn verankerd in de Nota Grondbeleid . Tevens draagt de MPG bij aan de beheersing van de investeringen van de gemeente in grondexploitaties en het risico op deze investeringen. Met de herziening van de grondexploitaties en de MPG 2024 wordt een actuele weergave van de stand van zaken van de grondexploitaties weergegeven. Daarnaast worden de risico’s van de verschillende grondposities van de gemeente Vijfheerenlanden in beeld gebracht. Hierdoor worden heldere beleidsoverwegingen mogelijk gemaakt en kan Vijfheerenlanden het totaal van inkomsten en uitgaven van de grondexploitaties in de toekomst overzien en beheersen.

Argumenten 1.1 De vaststelling van grondexploitaties is een bevoegdheid van de raad. Het vaststellen van (herziene) grondexploitaties is een bevoegdheid van de gemeenteraad (budgetrecht). 2.1 De herziening van grondexploitaties resulteert in nieuwe uitvoeringsbudgetten. Met het vaststellen van de MPG 2024 worden de uitvoeringsbudgetten voor de vastgestelde grondexploitaties beschikbaar gesteld. Hiermee kan verder uitvoering worden gegeven aan de ruimtelijke projecten/grondexploitaties van de gemeente. De nieuwe budgetten worden in de meerjarenbegroting verwerkt. 3.1 Conform Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) regelgeving dient tussentijds winst te worden genomen Het BBV schrijft voor dat er tussentijdse winst moet worden genomen in grondexploitaties via de Percentage of Completion methode (POC-methode). Dit is derhalve een verplichting uit regelgeving.

Risicoparagraaf 1.1 Grondexploitaties kennen een hoog risicoprofiel. Grondexploitaties van ruimtelijke projecten kennen een hoog risicoprofiel. Aangezien een

grondexploitatie altijd een momentopname betreft, is een risicoanalyse altijd onderdeel van een grondexploitatie. Hiermee worden risico's en kansen in beeld gebracht. Voor alle grondexploitaties is een risicoanalyse uitgevoerd op basis van de risk-mapping methode. De som van alle gewogen projectinhoudelijke risico’s bedraagt afgerond € 3 mln. De kansen in de grondexploitaties bedragen afgerond € 2 mln. De risico’s in de grondexploitaties worden derhalve hoger ingeschat dan de kansen. Broekgraaf is het project met de hoogste risico’s. De gemeente voert hier zelf volledig de grondexploitatie en het financieel volume van dit project is hoger dan de andere projecten. Gaasperwaard en Sluiseiland hebben geen risicoprofiel meer. Dit komt omdat deze projecten nagenoeg afgerond zijn. Er is op dit moment voldoende weerstandsvermogen aanwezig binnen de grondexploitaties en Algemene Reserve Grondexploitaties (ARG) om deze risico’s binnen de grondexploitaties af te dekken.

Gevolgen voor mensen met een beperking Niet van toepassing.

Betrokkenheid pers Informeren is niet nodig.

Financiële paragraaf Resultaten grondexploitaties De gemeente Vijfheerenlanden heeft zeven grondexploitaties in portefeuille. De grondexploitatie Van Zuilenstraat heeft een tekort. Hiervoor is bij de opening van de grondexploitatie een verliesvoorziening gevormd uit de reserve Volkshuisvesting. De overige grondexploitaties hebben een positief saldo. De grondexploitaties in het MPG 2024 hebben samen een positief saldo van ongeveer € 7 mln. netto contante waarde per 01-01-2024. Ten opzichte van het MPG 2023 is het resultaat op totaalniveau afgenomen met € 0.65 mln. Deze afname is een gevolg van de winstneming van € 0.7 mln. Zonder de winstneming zou, ondanks toevoeging van de grondexploitatie ‘Achter van Zuilenstraat’ met een tekort van circa € 0.19 mln. sprake zijn van een lichte verbetering met € 0.06 mln. De grondexploitaties laten een stabiel beeld zien. Algemene Reserve Grondexploitaties (ARG) De gemeente Vijfheerenlanden heeft een Algemene Reserve Grondexploitaties (ARG). Deze reserve is onderdeel van het MPG. Het MPG bestaat uit winstgevende en verlieslatende projecten. Winst wordt aan de reserve toegevoegd en voor negatief saldo wordt een verliesvoorziening gevormd uit de ARG. Het saldo van de reserve per 31-12-2023 bedraagt circa € 3 mln.

Tussentijdse winst Het BBV schrijft voor dat er tussentijdse winst moet worden genomen in grondexploitaties via de Percentage of Completion methode (POC-methode). Bij deze methodiek wordt gekeken naar de mate van voortgang van de gemaakte kosten en gerealiseerde opbrengsten binnen een grondexploitatie ten opzichte van de raming. In totaal is er in 2023 een winst genomen van circa € 0.7 mln. Dit saldo wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve Grondexploitaties. Dit zal, conform de uitgangspunten uit de nota grondbeleid, in de jaarrekening (2023) verwerkt worden.

Participatieparagraaf Niet van toepassing.

Duurzaamheidsparagraaf Niet van toepassing.

Communicatieparagraaf Niet van toepassing, over de ruimtelijke projecten wordt op een andere wijze gecommuniceerd. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Vijfheerenlanden, de secretaris,

de burgemeester,

23/04/2024 11:12:05 CEST {{signer1}}

23/04/2024 12:28:34 CEST {{signer2}}

Signed By: j.de.jonge@vijfheerenlanden.nl

Signed By: s.frohlich@vijfheerenlanden.nl

ID: abee5cb3-180e-40fe-9d35-0083f1b220e8

ID: abee5cb3-180e-40fe-9d35-0083f1b220e8

Auth: Consent

Auth: Consent

W.J. (Judith) de Jonge

S. (Sjors) Fröhlich

Bijlage: Meerjaren Prognose Grondexploitaties Vijfheerenlanden 2024