RV Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) 2023 - ondertekend.pdf

Raadsvoorstel Zaaknummer 835159

Onderwerp: Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) 2023

Vergaderdatum raad: 1 juni 2023 Geheim: Nee Steller: Silvester Schuring Portefeuillehouder: Wethouder Meijdam Wethouder Van Maanen

Beslispunten 1. De Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) 2023 vast te stellen en daarmee: • De herziene grondexploitatie Weide II 2023 vast te stellen • De herziene grondexploitatie Werklandschap Meerkerk IVA 2023 vast te stellen • De herziene grondexploitatie Gaasperwaard 2023 vast te stellen • De herziene grondexploitatie Sluiseiland 2023 vast te stellen • De herziene grondexploitatie Broekgraaf 2023 vast te stellen • De herziene grondexploitatie Voorzieningencluster vast te stellen • De financiële mutaties op basis van de MPG 2023 te verwerken in de jaarrekening 2022 en de meerjarenbegroting 2023 en verder. • Op basis van tussentijdse winstneming een winstcorrectie van € 210.319 vast te stellen en deze te verwerken in de Algemene Reserve Grondexploitaties, via de jaarrekening 2022.

Inleiding De Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG 2023) geeft een integraal financieel beeld van het grondbeleid van de gemeente Vijfheerenlanden. De MPG geeft op een transparante wijze inzicht in de stand van zaken van de grondexploitaties per 1 januari 2023. De grondexploitaties zijn geactualiseerd met als grondslag de cijfers uit de jaarrekening 2022. Doel van het MPG is: • Inzicht te geven aan de gemeenteraad over de voortgang van de plannen en het te verwachten financieel resultaat inclusief de hierbij behorende risico’s en kansen; • Grip te houden op de financiën binnen de grondexploitaties. Door periodieke herziening van grondexploitaties kan tijdig bijgestuurd worden waar nodig en kan gestuurd worden op risico’s en kansen; • Een goede onderbouwing te hebben van de resultaatsverwachting ter verantwoording en controle naar de gemeentelijk accountant.

Met het MPG 2023 wordt ook invulling gegeven aan de motie van de raad d.d. 8 juli 2021 (zaak 311214) om de grondexploitaties in openbaarheid te kunnen agenderen en te bespreken in de gemeenteraad. Waarmee de raad bij zijn budgetrecht en controlerende rol ten aanzien van grondexploitaties wordt gefaciliteerd. De MPG 2023 geeft een beeld van de omvang van de investeringen in het kader van het grondbeleid, het moment van investeren, het verwachte resultaat, de risico’s en de wijze waarop de gemeente deze risico’s probeert te beheersen. De grondexploitaties worden jaarlijks herzien. In de grondexploitaties zijn alle gerealiseerde kosten en opbrengsten tot 31 december 22 conform de jaarrekening 2022 verwerkt. Daarnaast zijn alle nog te maken kosten en te realiseren opbrengsten op basis van actuele inzichten opnieuw begroot en bijgesteld. De grondexploitaties van de gemeente Vijfheerenlanden hebben een positief resultaat. De resultaatsverwachting van alle grondexploitaties samen bedraagt ongeveer € 7.5 mln. op netto contante waarde per 1 januari 2023.

Beoogd effect De MPG dient als instrument om de financiële uitvoering van het gemeentelijk grondbeleid te monitoren en als afwegingskader voor nieuw beleid. De doelstellingen voor het gemeentelijk grondbeleid zijn verankerd in de Nota Grondbeleid. Ook draagt de MPG bij aan de beheersing van de investeringen van de gemeente in grondexploitaties en het risico op deze investeringen. Met de herziening van de grondexploitaties en de MPG 2023 wordt een actuele weergave van de stand van zaken van de grondexploitaties weergegeven. Daarnaast worden de risico’s van de verschillende grondposities van de gemeente Vijfheerenlanden in beeld gebracht. Hierdoor worden heldere beleidsoverwegingen mogelijk gemaakt en kan Vijfheerenlanden het totaal van inkomsten en uitgaven van de grondexploitaties in de toekomst overzien en beheersen.

Argumenten 1.1 De vaststelling van grondexploitaties is een bevoegdheid van de raad. Het vaststellen van (herziene) grondexploitaties is een bevoegdheid van de gemeenteraad (budgetrecht). 1.2 De herziening van grondexploitaties resulteert in nieuwe uitvoeringsbudgetten. Met het vaststellen van de MPG 2023 worden de uitvoeringsbudgetten voor de vastgestelde grondexploitaties beschikbaar gesteld. Hiermee kan verder uitvoering worden gegeven aan de ruimtelijke projecten/grondexploitaties van de gemeente. 1.3 Conform het BBV dient winst te worden genomen. Het BBV schrijft voor op welke wijze tussentijds winstneming plaats moet vinden. Op basis van deze regels is sprake van een winstcorrectie van eerder genomen winst. In totaal heeft er in 2022 een winstcorrectie plaats gevonden van circa € 0.2 mln. Dit saldo wordt onttrokken uit de Algemene Reserve Grondexploitaties.

Risicoparagraaf 1.1 Grondexploitaties kennen een hoog risicoprofiel. Grondexploitaties van ruimtelijke projecten kennen een hoog risicoprofiel. Aangezien een grondexploitatie altijd een momentopname betreft, is een risicoanalyse altijd onderdeel van een grondexploitatie. Hiermee worden risico's en kansen in beeld gebracht. Voor alle grondexploitaties is een risicoanalyse uitgevoerd op basis van de risk-mapping methode. De som van alle gewogen projectinhoudelijke risico’s bedraagt afgerond € 3.3 mln. De kansen in de grondexploitaties bedragen afgerond € 1.9 mln. De risico’s in de grondexploitaties worden derhalve hoger ingeschat dan de kansen. Broekgraaf is het project met de hoogste risico’s. De gemeente voert hier zelf volledig de grondexploitatie en het financieel volume van dit project is hoger dan de andere projecten. Gaasperwaard en Sluiseiland hebben een laag risicoprofiel. Dit komt omdat deze projecten in een afrondende fase zitten. Er is op dit moment voldoende weerstandsvermogen aanwezig binnen de grondexploitaties en ARG om deze risico’s af te dekken.

Betrokkenheid pers Informeren is niet nodig.

Financiële paragraaf Resultaten grondexploitaties De gemeente Vijfheerenlanden heeft 6 grondexploitaties. Omdat dit alleen grondexploitaties betreft met een positief saldo is er geen sprake van verliesvoorzieningen. De grondexploitaties in het MPG 2032 hebben samen een positief saldo van ongeveer € 7.5 mln. netto contante waarde per 1 januari 2023. Ten opzichte van het MPG 2022 is het resultaat op totaalniveau licht verbeterd met € 0.28 mln. Dit is met name het gevolg van een gunstige aanbesteding voor de grondverkoop in de grondexploitatie Weide II. Hierdoor nemen de opbrengsten in dit project toe en verbetert het verwachte resultaat. De grondexploitaties Broekgraaf en Voorzieningencluster laten een afname zien. Dit is met name het gevolg van de gewijzigde (woning)markt en de hoge inflatie. Hierdoor komen opbrengsten meer onder druk te staan en nemen de kosten toe. De grondexploitatie Werklandschap Meerkerk is eind 2022 geopend door de raad en daarmee toegevoegd als nieuwe grondexploitatie in dit MPG. Het resultaat van de grondexploitatie Sluiseiland neemt af door winstuitkering. Algemene Reserve Grondexploitaties (ARG) De gemeente Vijfheerenlanden heeft een Algemene Reserve Grondexploitaties (ARG). Deze reserve is onderdeel van het MPG. Het MPG bestaat uit winstgevende en verlieslatende projecten (op dit moment niet).

Winst wordt aan de reserve toegevoegd en voor negatieve saldo wordt een verliesvoorziening gevormd uit de ARG. Het saldo van de reserve per 31 december 2022 bedraagt circa € 2.3 mln. Tussentijdse winst Het BBV schrijft voor dat er tussentijdse winst moet worden genomen in grondexploitaties via de

Percentage of Completion methode (POC-methode). Bij deze methodiek wordt gekeken naar de mate van voortgang van de gemaakte kosten en gerealiseerde opbrengsten binnen een grondexploitatie ten opzichte van de raming. In totaal heeft er in 2022 een winstcorrectie plaats gevonden van circa € 0.2 mln. Dit saldo wordt onttrokken uit de Algemene Reserve Grondexploitaties. Binnen de grondexploitatie Sluiseiland is sprake van winstneming van ongeveer € 0.2 mln. Voor de grondexploitatie Gaasperwaard is er sprake van een correctie van eerder genomen winst. In het verleden is op basis van de nu bijgestelde grondexploitatie te veel winst genomen. Deze wordt nu gecorrigeerd. De correctie op eerder genomen winst bedraagt ongeveer € 0.4 mln. In de overige grondexploitaties is (nog) geen sprake van winstneming.

Participatieparagraaf Niet van toepassing.

Duurzaamheidsparagraaf Niet van toepassing.

Communicatieparagraaf Niet van toepassing, over de ruimtelijke projecten wordt op een andere wijze gecommuniceerd. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Vijfheerenlanden, de secretaris, Signed By: n.van.ameijde@vijfheerenlanden.nl

11/04/2023 10:37:14 CEST {{signer1}}

ID: b53ff7fc-1525-494a-8912-ed08179e2132 Auth: Consent

N. (Nanette) van Ameijde-Poortman

Bijlagen Toelichting MPG Vijfheerenlanden 2023

de burgemeester, Signed By: s.frohlich@vijfheerenlanden.nl

11/04/2023 11:46:32 CEST {{signer2}}

Id: b53ff7fc-1525-494a-8912-ed08179e2132 Auth: Consent

S. (Sjors) Fröhlich