RV Kadernota 2024-2027.pdf

Raadsvoorstel Zaaknummer 921152

Onderwerp: Kadernota 2024-2027

Vergaderdatum raad: 6 juli 2023 (Kadernota) Geheim: Nee Steller: Wouter Baars Portefeuillehouder: Wethouder Van Maanen

Beslispunten 1. • • • • • •

De Kadernota 2024-2027 vast te stellen en de volgende kaders te bevestigen: Voor de loon- en prijsontwikkeling (inclusief uitgaande subsidies) aan de lastenkant van de begroting 2024-2027 aan te sluiten op de indexering die is opgenomen in de meicirculaire gemeentefonds 2023; Voor de loon- en prijsontwikkeling aan de batenkant dezelfde percentages te gebruiken voor het indexeren van leges en heffingen (tot een maximum van 100% kostendekking); Voor wat betreft afvalstoffen- en rioolheffing uit te gaan van 100% kostendekkende tarieven; Voor de noodzaak om te investeren in de kwaliteit en kwantiteit van de ambtelijke organisatie de benodigde financiële middelen te reserveren; Voor het prioriteren van de onderdelen uit het investeringsprogramma, de in hoofdstuk 3 benoemde criteria voor voorwaardenscheppende en kwaliteitverhogende investeringen vast te stellen; Het college opdracht te geven om – rekening houdend met de ontwikkeling van de algemene uitkering – op basis van de in de knoppenkast benoemde kansrijke oplossingsrichtingen een structureel sluitend financieel perspectief te presenteren bij de begroting 2024.

Inleiding Hierbij ontvangt u de Kadernota 2024-2027. Hierin zijn de relevante ontwikkelingen voor onze gemeente sinds de samenstelling van de begroting 2023 beschreven en financieel vertaald. Daarnaast is speciale aandacht voor de opgaven waarmee we als gemeente Vijfheerenlanden de komende periode te maken krijgen (klifjaar, inflatieklap, druk op de organisatie en solvabiliteit). Deze opgaven zijn al eerder met het college en de raad gedeeld en opiniërend in de commissie Algemene Zaken besproken. Op dat moment is een aantal oplossingsrichtingen geïnventariseerd en besproken. Nieuw in deze kadernota is de uitwerking van de voorgestelde oplossingsrichtingen in de vorm van een knoppenkast, waarin kansrijke en passende oplossingen voor de opgaven waarvoor wij ons gesteld zien, zijn uitgeschreven.

Verder is in het financiële hoofdstuk aangegeven hoe het meerjarig financieel beeld zich naar verwachting ontwikkelt. Hierin zijn bijvoorbeeld de structurele effecten van de laatste twee bestuursrapportages, een aantal sinds de begroting genomen besluiten en een investering in de kwaliteit en kwantiteit van de organisatie verwerkt. De levert een (oplopend) financieel tekort op in de jaren 2024 tot en met 2027. In het laatste hoofdstuk zijn de oplossingsrichtingen uitgewerkt en laten wij zien op welke wijze dit leidt tot een realistisch zicht op een solvabiliteit die boven de norm van 20% blijft en een sluitende meerjarenbegroting. Na vaststelling van de kadernota door de gemeenteraad worden deze oplossingsrichtingen nader uitgewerkt en gekwantificeerd in de begroting 2024.

Beoogd effect Het beoogd effect van deze Kadernota is om van de raad kaders mee te krijgen hoe om te gaan met de financiële opgaven die op ons afkomen (klifjaar, inflatieklap, personele capaciteit en solvabiliteit). Belangrijk hierbij om te vermelden is dat de kadernota vooral kaders bevat. Er is op hoofdlijnen in kaart gebracht hoe de hiervoor genoemde effecten de meerjarenbegroting van de gemeente beïnvloeden en de geïnventariseerde oplossingsrichtingen geconcretiseerd. Hetzelfde geldt voor het investeringsprogramma, waarbij de kaders en het proces naar de begroting worden beschreven. Het doel van deze kadernota is dan ook om richtinggevende uitspraken te krijgen over welke oplossingsrichtingen moeten worden uitgewerkt in de Programmabegroting 2024-2027 en goedkeuring op de voorstellen voor wat betreft de personeelsbegroting en investeringsprogramma. Dit alles vanuit het uitgangspunt om ook dit jaar een sluitende meerjarenbegroting op te kunnen stellen en qua solvabiliteit op langere termijn te voldoen aan de solvabiliteitsnorm van 20%.

Argumenten 1.1 De kadernota is een belangrijk planning-en-controldocument en vormt de opmaat naar de begroting. Als gemeente hebben we te maken met tal van onzekerheden en (financiële) opgaven. De begroting wordt in het najaar opgesteld en in november 2023 vastgesteld. Wanneer op dat moment blijkt dat een sluitende begroting niet haalbaar is zijn we te laat om bij te sturen. De kadernota is daarom een belangrijk instrument om vroegtijdig met de gemeenteraad afspraken te maken over de richting die in de begroting moet worden uitgewerkt. Dit zorgt voor voldoende tijd om de opgaven die op ons afkomen van een passend antwoord te voorzien en in het najaar een sluitende begroting te kunnen opstellen. 1.2 De in deze kadernota opgenomen kaders voor de personeelsbegroting, het investeringsprogramma en de oplossingsrichtingen zijn nog niet eerder integraal afgewogen door de raad. Hoewel er tussentijdse informatie-uitwisseling en afstemming heeft plaatsgevonden met de raad, is dit het eerste moment waarop de opgaven en de hiervoor voorgestelde oplossingsrichtingen op een overzichtelijke manier in één document zijn samengevat. Deze onderdelen van de kadernota bepalen voor een groot deel het karakter van het document en het is belangrijk om dit goed met elkaar te bespreken en kaders te bevestigen die in de begroting uitgewerkt moeten worden.

Risicoparagraaf Het risico bestaat - omdat we te maken hebben met nog een flink aantal onzekerheden - dat het uiteindelijke financiële beeld er na de zomer anders uit ziet dan nu weergegeven in de kadernota.

De nog te verschijnen mei- en septembercirculaire zijn hier twee prominente voorbeelden van. Het is echter toch verstandig alvast voor te sorteren op eventuele tekorten en mogelijke oplossingen zodat we daar tijdig en goed op kunnen anticiperen. Verder is het belangrijk om kaders voor de begroting in een vroegtijdig stadium met elkaar vast te stellen. Het niet vaststellen van duidelijke kaders in de kadernota leidt tot het risico dat de keuzes die straks worden gemaakt in de begroting op onvoldoende draagvlak kunnen rekenen. Op dat moment is het lastig om nog bij te sturen, terwijl de inbreng van de gemeenteraad op de kadernota nog gebruikt kan worden bij het opstellen van de begroting.

Betrokkenheid pers Informeren via besluitenlijst.

Financiële paragraaf De financiële gevolgen zijn verwoord in hoofdstuk 4 van deze kadernota. Het financieel beeld laat meerjarig vooralsnog tekorten zien tussen de € 1,6 en € 10,1 miljoen. De mogelijke oplossingsrichtingen voor deze tekorten zijn uitgeschreven in hoofdstuk 5. Zoals is aangegeven bij beoogd effect is het de bedoeling om de periode van kadernota tot begroting te gebruiken om de kansrijke oplossingsrichtingen nader uit te werken zodat dit najaar een structureel sluitende begroting kan worden aangeboden aan de gemeenteraad.

Participatieparagraaf Niet van toepassing.

Duurzaamheidsparagraaf Niet van toepassing.

Communicatieparagraaf Niet van toepassing. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Vijfheerenlanden, de secretaris,

de burgemeester,

30/05/2023 11:51:07 CEST {{signer1}}

30/05/2023 12:38:58 CEST {{signer2}}

Signed By: n.van.ameijde@vijfheerenlanden.nl Id: 720f253d-e2be-4fdf-bed9-9b71a6d2b79b Auth: Consent

N. (Nanette) van Ameijde-Poortman

Bijlagen • •

Kadernota 2024-2027 Bijlage 1 – Matrix oplossingsrichtingen

Signed By: s.frohlich@vijfheerenlanden.nl Id: 720f253d-e2be-4fdf-bed9-9b71a6d2b79b Auth: Consent

S. (Sjors) Fröhlich